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会计电算化岗位实务,主编：孙莲香,【学习目标】 理解出纳工作的职责 掌握填制凭证的方法 掌握出纳签字的方法 掌握银行对账的方法 中国财政经济出版社,第1章 出纳岗位业务处理,第1章 出纳岗位业务处理,1.1 出纳岗位的主要工作 （1）出纳人员的主要职责 按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务；严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额；随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户；保证库存现金和各种有价证券的安全与完整；按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务；但出纳人员不得负责登记除现金日记账和银行存款日记账以外的任何账簿。,第1章 出纳岗位业务处理,1.1 出纳岗位的主要工作 （2） 出纳岗位的主要工作内容 主要包括填制涉及到现金和银行存款业务的记账凭证、进行出纳签字、查询涉及到现金和银行存款的账簿资料并进行银行对账。,第1章 出纳岗位业务处理,1.2 出纳岗位日常业务处理 （1） 填制涉及到现金和银行存款的收付款凭证 （2） 进行出纳签字 （3） 查询日记账和资金日报表等,第1章 出纳岗位业务处理,工资管理,1.2 出纳岗位日常业务处理,【做中学】,第1章 出纳岗位业务处理,工资管理,【知识要点】,第1章 出纳岗位业务处理,1.2 出纳岗位日常业务处理,工资管理,【做中学】,第1章 出纳岗位业务处理,1.2 出纳岗位日常业务处理,工资管理,【知识要点】,第1章 出纳岗位业务处理,1.2 出纳岗位日常业务处理,工资管理,【做中学】,第1章 出纳岗位业务处理,1.2 出纳岗位日常业务处理,工资管理,【知识要点】,第1章 出纳岗位业务处理,1.2 出纳岗位日常业务处理,工资管理,【做中学】,第1章 出纳岗位业务处理,1.2 出纳岗位日常业务处理,工资管理,【知识要点】,第1章 出纳岗位业务处理,1.2 出纳岗位日常业务处理,工资管理,【做中学】,第1章 出纳岗位业务处理,1.2 出纳岗位日常业务处理,工资管理,【知识要点】,第1章 出纳岗位业务处理,1.2 出纳岗位日常业务处理,工资管理,第2章 出纳岗位业务处理,【做中学】,1.2 出纳岗位日常业务处理,工资管理,【知识要点】,第1章 出纳岗位业务处理,1.2 出纳岗位日常业务处理,1.3 出纳岗位期末处理 期末业务主要是银行对账,第1章 出纳岗位业务处理,工资管理,1.3 出纳岗位月末处理,【做中学】,第1章 出纳岗位业务处理,工资管理,【知识要点】,第1章 出纳岗位业务处理,1.3 出纳岗位月末处理,工资管理,【做中学】,第1章 出纳岗位业务处理,第3节 出纳岗位月末处理,工资管理,【知识要点】,第1章 出纳岗位业务处理,1.3 出纳岗位月末处理,工资管理,【做中学】,第1章 出纳岗位业务处理,1.3 出纳岗位月末处理,工资管理,【知识要点】,第1章 出纳岗位业务处理,1.3 出纳岗位月末处理,工资管理,【做中学】,第1章 出纳岗位业务处理,1.3 出纳岗位月末处理,工资管理,【知识要点】,第1章 出纳岗位业务处理,1.3 出纳岗位月末处理,工资管理,【做中学】,第1章 出纳岗位业务处理,1.3 出纳岗位月末处理,复习思考题 1. 出纳岗位的主要职责有哪些？ 2. 已经进行出纳签字的凭证发现有错误应该怎么办？ 3. 银行对账的工作主要有哪些？ 4. 进行出纳签字的前提有哪些？ 5. 在填凭证时“F5”、“-”、“=”键有什么作用？,第1章 出纳岗位业务处理,谢 谢！,
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