化工企业内部审计管理办法.doc

行业资料：_化工企业内部审计管理办法单位：_部门：_日期：_年_月_日第 1 页 共 10 页化工企业内部审计管理办法第一章总则第一条为加强集团公司内部审计工作，保障内部审计机构和内部审计人员充分行使职权，发挥内部审计在改善经营管理、纠错防弊、提高经济效益、加强廉政建设、维护自身合法权益、防范风险方面的作用，根据中华人民共和国审计法和审计署、安徽省关于内部审计工作的规定，结合集团公司实际，制定本管理办法。第二条集团公司的内部审计，是独立监督和评价本单位及所属单位、部门财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，其目的是促进企业加强经营管理和实现经营目标。第三条集团公司审计法务部在集团公司主要负责人或授权副职的领导下具体依法独立开展内部审计工作。第四条公司内部审计部门接受母公司内审部门及上级审计机关的业务指导和监督。第二章审计机构和人员第五条实行内部审计专业技术资格制度。内部审计专业技术资格的取得、认定和聘任，应按照国家有关规定办理。第六条内部审计人员应当按照国家有关规定参加岗位资格培训和后续教育，保证每名审计人员每年不少于10天的业务学习，由审计法务部统一组织安排。第七条内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守职业道德，忠于职守，坚持原则，做到独立、客观、公正、保密。第八条审计法务部每年应向集团公司提出内部审计工作报告。第九条审计法务部实行经费包干制，设立审计专户，列入集团公司财务预算。第十条内部审计人员办理审计事项，与被审计单位或审计事项有利害关系的，应执行回避制度。第三章审计范围及内容第十一条审计范围是：集团公司所属各分公司、子公司及具有实际控制权的投资企业、独立核算及经费包干单位。第十二条对财务收支进行审计。定期对有业务收入、劳务收入、罚没收入以及其他各种收入的单位进行财务收支审计监督，重点监督其执行公司有关财经纪律的情况。第十三条开展任期经济责任审计。纳入审计范围内的单位负责人任期届满或调离前，经上级领导批准或组织部门委托，由审计部门会同有关部门对其任期经济责任的履行情况进行审计，并将审计结果报集团公司审定，对违纪违规行为予以处理或处罚。原则上应先审计后离任。第十四条对经济效益进行审计。重点抓好购销比价、修理费用项目的审计工作，揭露经济活动中的不正之风和违规违纪行为，促进单位部门管理的规范、有序。第十五条对专项资金进行审计。为确保各项专项资金充分发挥作用，审计部门应有重点地抓好安全措施、科技开发、职工福利方面资金的审计工作，杜绝挤占、挪用、中饱私囊的行为。第十六条对内部控制制度进行审计。检查和评价被审计单位内部控制制度的建立和执行情况，揭示企业管理中存在的薄弱环节和失控点，提出完善内部控制制度的建议。第十七条开展审计调查。针对群众关心的热点、工作中存在的难点问题，审计部门应积极开展审计专项调查，发现问题，提出意见，为管理决策提供支持。第十八条集团公司选聘会计师事务所，抓好内部有关单位年度会计报表审计和其他专项审计工作，审计法务部与专业部门和其他部门协调、配合，保证外部审计机构和政府审计机关对集团公司实施的各项审计工作，维护企业合法权益。第十九条完成集团公司领导和上级审计部门交办的其他审计工作。第四章审计权限第二十条根据工作需要，要求计划财务、资金、人力资源、工程管理、经营管理等业务部门和下属单位报送生产、经营、财务收支计划、预算、决算报表和有关文件、资料；对审计中涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料，有关部门和单位不得拒绝。第二十一条参加本单位财经管理方面的有关会议，参与制定有关的规章制度，对重大经营决策和投资方案提出建议。第二十二条在审计过程中行使下列权限：（一）召开与审计事项有关的会议；（二）审核会计凭证、会计帐簿、会计报表，检查资金与财产，检测财务会计软件，查阅其他有关文件、资料；（三）对审计涉及的有关事项，向有关单位和人员进行调查并索取证明材料；（四）对发现的正在进行的严重违反财经法规，严重浪费行为，经单位负责人批准，作出临时制止决定；（五）提出纠正、处理违反财经法规行为的意见以及改进经营管理、提高经济效益的建议；（六）对严重违反财经法规和造成严重损失的单位和人员，给予通报批评并提出追究责任的建议。（七）对改进经营管理、提高经济效益、遵守财经法规纪律且贡献突出的单位和个人，可以提出表扬和奖励的建议。第五章审计程序第二十三条内部审计项目按下列程序进行：（一）编制年度审计项目计划，经集团公司批准后实施；（二）成立审计组，并在实施审计3日前通知被审计单位；（三）制定审计方案；（四）组织实施审计，审计人员应对审计和调查情况随时做好记录，写好审计工作底稿。审计证据需经被审计单位有关部门或人员签字盖章；（五）审计终结，拟定审计报告后，报集团公司审核，形成审计意见；（六）向被审计单位送达审计意见书或审计决定；（七）对主要审计项目进行后续审计，检查审计决定和审计意见书的执行情况。第二十四条被审计单位应当执行内部审计意见和审计决定，对审计意见和审计决定有异议的，可以在受到审计意见和审计决定之日起15日内向审计部门提出复议申请，审计部门应当在30日内处理并作出答复。第二十五条内部审计部门对办理完毕的审计事项应当建立审计档案，规范管理。按照上级审计机关的要求，做好审计统计工作和信息披露工作。第六章保障措施第二十六条被审计单位不配合内部审计工作，拒绝提供与审计事项有关的文件、资料及证明材料的，或者提供虚假资料、妨碍检查的，内部审计机构应当责令其改正；情节严重的，给予警告或者其他行政处分。第二十七条被审计单位无正当理由拒不执行审计结论的，内部审计机构应当责令其改正，并视情节轻重，给予通报批评、警告或者其他行政处分。第二十八条报复陷害内部审计人员的，一经发现，严肃处理；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。第二十九条被审计单位如有违反财经法规和造成严重损失浪费行为的，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，集团公司将对其给予行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。第三十条内部审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密，给国家和单位造成损失的，由内部审计人员所在单位或者检察机关依法予以处理，构成犯罪的，由司法机关追究刑事责任。第 6 页 共 10 页化工企业冬季防火安全知识化工企业生产的危险主要有火灾、毒害、污染，而冬季是发生火灾的危险期，所以化工企业一定要做好防火安全，下面介绍一些冬季防火安全知识。一、发生火灾的形式1、爆炸，一方面是因为化工原料都有易燃、易爆的特性，另一方面是因为化工生产装置也会因超温超压发生爆炸。2、大面积流淌性火灾，化工生产的上游生产主要是液体原料。液体原料由于种种原因发生漏料、冒料、跑料，就可能引发流淌火灾，或火灾发生后容器破损形成流淌火灾。特别是贮罐发生问题，极易形成流淌火灾。3、立体火灾，由于原料易泄、易淌、易流，设备又多为竖直筑架，管道纵横交错，孔洞缝隙互为贯通，有火灾发生时就易形成立体燃烧。立体燃烧对灭火来讲难度较大、危险传递速度快。二、危险源所有点火源都能对化学危险物品起作用。1、明火：化工生产严禁明火。明火的温度一般都在七八百摄氏度以上，而化学物品中一些物料只要有一二百度就可以发生化学反应或被引燃着火，引发灾难。2、撞击：撞击有时可能是轻微撞击产生的能量，也足以引发一些敏感度较高的化学物料的激剧氧化反应。3、磨擦：磨擦既能产生静电，也会产生热量，这二点对很多化学物料来讲都是不可接受的。4、热能：因为化学物品对热的反应敏感，所以除明火外，传导热、聚焦热，也能引起物料剧烈反应。5、静电：化工产品在生产、运输、贮存中都容易产生静电，而由于静电的电位差高，虽放电时间短瞬，但危害性仍然较大。6、高压：化学生产中有许多是反应过程，在高压下发生反应，或在高热下发生反应。高热必然产生高压，压力过高，会导致物料的过激反应，甚至导致爆炸，燃烧。三、常见的事故原因1、投料过量：由于量器、测量仪的损坏，或人员失职，导致过量投料，造成反应异常剧烈，引发事故。2、设备：设备失修损坏，质量问题损坏，设计不合理和其它原因损坏，导致跑料、漏料、冒料，超温、超压、超量。3、误操作：操作中误动作或不动作，造成物料配比失调，反应失常。4、违章：化工生产的作业制度十分严密，然而由于种种因素，违章现象频频出现，违章引发的事故也屡见不鲜。最后提醒大家，化工企业的危害是有多方面的，我们不仅要做好防火措施，还要做好防毒、防泄漏等措施，以免造成企业损失和人员伤害。防火安全顺口溜：火灾起自条件三，可燃助燃点火源，三去其一火自完。灭火方法有四点，一冷却来二窒息，三要隔离四抑制。防火安全责任制，冬季更要把好关，谁负责来谁主管。所有岗位明火险，会报火警会防范，灭火器材要熟练。报警电话要讲全，何地何人何物燃，迎接警车路口边。着火先要救人员，救完重点救一般，轻重缓急会决断。防火间距合规范，不损不占消火栓，消防标志要明显。电器保险用专件，不可铜铁来代换，不超负荷使用电。火灾袭来速疏散，披湿衣物贴地面，捂住口鼻穿浓烟。身上着火把滚翻，别嫌难看别乱窜，上风向跑才安全。心中有了防火弦，消防之经要常念，保企保人万家第 9 页 共 10 页行业资料本文至此结束，感谢您的浏览!（资料仅供参考）下载修改即可使用第 10 页 共 10 页