信用证操作实务ppt课件

国际结算业务讲座 信用证单证操作实务,1,国际结算的主要方式,汇款（REMITTANCE） 1.预付款（PAYMENT IN ADVANCE） 2. 赊帐 （OPEN ACCOUNT） 托收（COLLECTION） 信用证（LETTER OF CREDIT） 保函（LETTER OF GUARANTEE）,2,信用证业务,银行接受客户申请、并以银行的名义向受益人担保：在相符交单的 条件下，银行保证向受益人付款的一种结算业务,3,信用证业务的基本流程和当事人,进口商,出口商,合同,申请开证,开证行,将信用证发往通知行,通知行 寄单行,通知信用证,发货,货物,提货,提交单据,单据寄往开证行,单据合格付款,单据交给进口商,付款,付款,4,收益 银行信用代替企业信用 付款依据是单据而不是货物 可以申请短期融资,风险 开证行及其所在国家风险 条款及制单风险 汇率风险 其它风险,信用证业务主要风险和收益 （出口商）,5,信用证格式与结构分析 以SWIFT格式为例,6,信用证格式与结构分析,Swift Output : FIN 700 Issue of a Documentary Credit Sender : DHBKHKHHXXX DAO HENG BANK LTD. HONG KONG HK Receiver : CMBCCNBSXXX CHINA MERCHANTS BANK SHENZHEN CN,Sender 开证行,Receiver通知行,7,信用证的页数： 信用证性质：IRREVOCABLE 不可撤销 信用证号码： 开证日期： 信用证有效日期和地点：,27: Sequence of Total 1/1 40A: Form of Documentary Credit IRREVOCABLE 20: Documentary Credit Number LC0700111 31C: Date of Issue 070930 31D: Date and Place of Expiry 071105 AT LC ISSUING BANK COUNTER,信用证格式与结构分析,8,申请人名址： 受益人名址：,50: Applicant TECHNOLOGY LTD.KOWLOON HONG KONG 59: Beneficiary - Name & Address TRADE ZONE, SHENZHEN, CHINA.,信用证格式与结构分析,9,信用证币种、金额 信用证最高金额 不超过 百分比浮动 的上限,32B: Currency Code, Amount Currency : USD (US DOLLAR) Amount : #20100,# 39B: Maximum Credit Amount NOT EXCEEDING 39A:Percentage Credit Amount Tolerance 05/05,信用证格式与结构分析,10,指定银行Available With. 开证行 开证行指定的银行 特指银行 如招商银行 任何银行（ANY BANK) 信用证类型 议付（BY NEGOTIATION) 付款（BY PAYMENT) 迟付（BY DEFER PAYMENT) 承兑（BY ACCEPTANCE),41D: Available With.By. - Name&Addr DBS BANK (HONG KONG) LTD, HONG KONG BY ACCEPTANCE,信用证格式与结构分析,11,汇票及付款期限 付款人,42C: Drafts at. 60 DAYS SIGHT 42D: Drawee - Name & Address DBS BANK (HONG KONG) LTD, HONG KONG,信用证格式与结构分析,12,是否允许分批装运 是否允许转运 起运港 目的港 最迟装运期,43P: Partial Shipments PROHIBITED 43T: Transhipment ALLOWED 44A: On Board/Disp/Taking Charge at/f SHENZHEN PORT 44B: For Transportation to. INCHON PORT 44C: Latest Date of Shipment 071015,信用证格式与结构分析,13,货物描述 包括品名、单价、数量规格、总价、价格条款等,45A: Description of Goods &/or Services S/O NO. 0309HD9025 CRT MONITOR W/O SPK FUNCTION QTY.: 300 PCS UNIT PRICE: USD67 CIF INCHON,信用证格式与结构分析,14,所需单据,46A: Documents Required Signed commercial Invoice, 1 original plus 2 copies. Packing List, 1 original plus 1 copy GSP Certificate of Origin, form A, 1 original plus 1 copy Policy of Insurance covering risks as per I.C.C. (A), war risks, SR and CC from warehouse to warehouse for 110 per cent of the goods value. Full set clean on board Bill of Lading issued to order and blank endorsed. Notify: Applicant.,信用证格式与结构分析,15,有效日期及交单地点(expiry date and place for presentation) 交单期 最迟装船日（latest shipment date) 最迟装船日、交单期及效期三者关系 效期（10月16日）最迟装船日（10月1日）+交单期（15天）,信用证的若干具体问题,16,信用证项下常见单据,17,检查信用证是否按国际惯例开立 检查信用证是否是“不可撤销” 检查您是否能在信用证规定的有效期和交单期内完成生产、运输和交单 检查信用证中你公司的名称和你印就的发票及其它单据上的名称是否一致,信用证审核要点（1）,18,信用证金额（包括单价和总额） 有关费用是否合理 保险条款和保险金额以及相应单据、价格条款是否匹配,信用证审核要点（2）,19,价格条款、运输方式和单据、保险单据等是否匹配 货物描述 是否存在无法实现的要求（包括运输路线、船公司的要求以及相关单据） 是否存在相互矛盾或含糊不清之处,信用证审核要点（3）,20,审证后如有疑点,不要冒险 改变你的计划适应信用证要求 坚持修改信用证 及时主动告知你的上司或同事,21,审核单证是否相符 确保单据及其份数正确； 单据间相互不矛盾； 货物名称正确； 单据真实性（如手签、正本以及修改处确认等）,制单时应注意事项（1）,22,检查每份单据确保完备无误 汇票 发票 运输单据(背书？） 保险单据（背书） 产地证 其它单据,制单时应注意事项（2）,23,在信用证有效期和交单期内交单 自由议付或指定受益人银行交单 开证行或远离受益人处银行交单-注意邮程和寄单行处理时间,24,除非你能及时修改不符点，否则，你将会失去银行信用的保护； 选择方案 1.在有效期及交单期内修改单据； 2.请寄单行电提不符点,不符点单据处理,25,向银行交单的流程,26,交 单： 备齐全套单据、正本信用证 填写客户交单联系单，加盖印鉴，由开户网点或自行送单到总行单证中心即可 总行审单及寄送单据,向银行交单的流程（1）,27,往来电文答复： 客户出具书面意见，加盖印鉴。 交开户网点即可。 如需对外支付费用，请提前备足款项。,向银行交单的流程（2）,28,收款查询： 如需，请致电开户网点外汇会计处查询收款信息。 如查询时能提供以下信息，我们将能更快查找到该收款记录，以节约您的时间。 如业务编号755BP080001, 755AD080002 755OC0800100 或 客户账号等。,向银行交单的流程（3）,29,信用证号 发票编号 金额 单据栏,客户交单联系单的填写（1）,开户行 收款账号 公司联系人 联系电话 公司签章,信用证项下交单（BP单)必须注明：,30,付款人全名及详址 代收行外文名称及详址（提供SWIFT号码） 交单方式 付款期限 发票编号,客户交单联系单的填写（2）,金额 单据栏 开户行 收款账号 公司联系人 联系电话 公司签章,托收项下交单（OC单）必须注明：,31,准确填写单据份数，如：提单3/3+3C 准确填写单据的种类或名称。,客户交单联系单的填写（3）,单据栏的填写：,32,填齐收款账号、开户行名（便于收汇、传递、清分） 预留联系人及其电话（座机及手机），以便于缩短出单时间。 不符点的处理要求。 如果信用证有索偿条款，建议尽量避免不符点的出现，并在交单时尽量避免选择不审单，直接寄单，这样有利于尽快收汇。,客户交单联系单的填写（4）,委办事宜：,33,客户交单联系单一式三联，均应加盖公司印章（公章或财务印鉴）。 如有其他特殊要求，可在交单联系单空白处注明，并由制单员签字确认。（如当日出单或告知DHL号码等）。,客户交单联系单的填写（5）,特殊情况：,34,如交单时未附有正本信用证，请在交单面函空白处注明信用证的去处，便于我行联系查询。 出单后我行将信用证正本连同客交单联系单副本交换给开户网点，再转交客户。,客户交单联系单的填写（6）,特殊情况：,35,如需办理出口押汇，必须在交单联系单中注明。 每逢长假期前夕，请尽量提早交单。,客户交单联系单的填写（7）,特殊情况：,36,领取：从开户网点处领取预先印就的纸质客户交单联系单（一式三联） 下载： 招商银行一网通主站公司业务离岸业务常用资料及表格下载客户交单联系单下载（每单需提交一式三联，逐联加盖印鉴）,客户交单联系单从哪里可取得？,37,审单（1个工作日） 寄单邮程（视目的地远近有差异） 对方银行合理处理时间（信用证下为5个工作日） 付款时间（1-3个工作日） DHL的免费查询热线：8008108000,合理收汇时间的推算,38,谢谢大家！,39,