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第一章 成绩查询常用函数21求和函数SUM22条件求和函数SUMIF33.逻辑函数IF34.平均值函数AVERAGE45快捷方式或链接创建函数HYPERLINK46计数函数COUNT57条件计数函数COUNTIF58最大值函数MAX、最小值函数MIN59排序函数RANK610.测函数ISNUMBER611、ISERROR函数612、FREQUENCY函数713、INDEX函数714、MATCH函数715、VLOOKUP函数816.RANDBETWEEN8第二章：财务函数81.ACCRINT82.ACCRINTM93.AMORDEGRC94.AMORLINC95.COUPDAYBS106.COUPDAYS107.COUPDAYSNC108.COUPNUM109.COUPPCD1110.CUMIPMT1111.CUMPRINC1112.DB1213.DDB1214.DISC1215.DOLLARDE1216.DOLLARFR1317.DURATION1318.EFFECT1319.FV1320.FVSCHEDULE1321.INTRATE1422.IPMT1423.IRR1424.ISPMT1425.MDURATION1526.MIRR1527.NOMINAL1528.NPER1529.NPV1630.ODDFPRICE1631.ODDFYIELD1632.ODDLPRICE1733.ODDLYIELD1734.PMT1735.PPMT1836.PRICE1837.PRICEDISC1838.PRICEMAT1839.PV1940.RATE1941.RECEIVED1942.SLN1943.SYD2044.TBILLEQ2045.TBILLPRICE2046.TBILLYIELD2047.VDB2048.XIRR2149.XNPV2150.YIELD2151.YIELDDISC2252.YIELDMAT22第一章 成绩查询常用函数1求和函数SUM语法：SUM（number1，number2，）。参数：number1、number2为1到30个数值（包括逻辑值和文本表达式）、区域或引用，各参数之间必须用逗号加以分隔。注：number1可以是b1：h3，这样的形式也可以是整个表格，并且number2也可以和number1一样，他们这间需要用逗号隔开，number2还可以是另一个表格的数据。注意：参数中的数字、逻辑值及数字的文本表达式可以参与计算，其中逻辑值被转换为1，文本则被转换为数字。如果参数为数组或引用，只有其中的数字参与计算，数组或引用中的空白单元格、逻辑值、文本或错误值则被忽略。应用实例一：跨表求和（高）使用SUM函数在同一工作表中求和比较简单，如果需要对不同工作表的多个区域进行求和，可以采用以下方法：选中Excel XP“插入函数”对话框中的函数，“确定”后打开“函数参数”对话框。切换至第一个工作表，鼠标单击“number1”框后选中需要求和的区域。如果同一工作表中的其他区域需要参与计算，可以单击“number2”框，再次选中工作表中要计算的其他区域。上述操作完成后切换至第二个工作表，重复上述操作即可完成输入。“确定”后公式所在单元格将显示计算结果。应用实例二：SUM函数中的加减混合运算财务统计需要进行加减混合运算，例如扣除现金流量表中的若干支出项目。按照规定，工作表中的这些项目没有输入负号。这时可以构造“=SUM（B2:B6，C2:C9，-D2，-E2）”这样的公式。其中B2:B6，C2:C9引用是收入，而D2、E2为支出。由于Excel不允许在单元格引用前面加负号，所以应在表示支出的单元格前加负号，这样即可计算出正确结果。即使支出数据所在的单元格连续，也必须用逗号将它们逐个隔开，写成“=SUM（B2:B6，C2:C9，-D2，-D3，D4）”这样的形式。应用实例三：及格人数统计假如B1:B50区域存放学生性别，C1:C50单元格存放某班学生的考试成绩，要想统计考试成绩及格的女生人数。可以使用公式“=SUM（IF（B1:B50=女，IF（C1:C50=60，1，0）”，由于它是一个数组公式，输入结束后必须按住Ctrl+Shift键回车。公式两边会自动添加上大括号，在编辑栏显示为“=SUM（IF（B1:B50=女，IF（C1:C50=60，1，0）”，这是使用数组公式必不可少的步骤。2条件求和函数SUMIF语法：SUMIF（range，criteria，sum_range）。参数：range是用于条件判断的单元格区域，criteria是由数字、逻辑表达式等组成的判定条件，sum_range为需要求和的单元格、区域或引用。应用实例：及格平均分统计假如A1:A36单元格存放某班学生的考试成绩，若要计算及格学生的平均分，可以使用公式“=SUMIF（A1:A36，=60，A1:A36）/COUNTIF（A1:A36，=60）。公式中的“=SUMIF（A1:A36，=60，A1:A36）”计算及格学生的总分，式中的“A1:A36”为提供逻辑判断依据的单元格引用，“=60”为判断条件，不符合条件的数据不参与求和，A1:A36则是逻辑判断和求和的对象。公式中的COUNTIF（A1:A36，=60）用来统计及格学生的人数。 3.逻辑函数IF语法：IF（logical_test，value_if_true，value_if_false）。参数：logical_test是结果为true（真）或false（假）的数值或表达式；value_if_true是logical_test为true时函数的返回值，如果logical_test为ture并且省略了value_if_true，则返回true。而且value_if_true可以是一个表达式；value_if_false是logical_test为false时函数的返回值。如果logical_test为false并且省略value_if_false，则返回false。Value_if_false也可以是一个表达式。注：红字的内容为，当为真时则将2的值返回，如果为假则将3的值返回。2 ，3可以是表达式或值，还可以是if语句，这就是if嵌套。应用实例一：个人收入调节税计算假设个人收入调节税的稽征办法是：工资在1000元以下的免征调节税，工资1000元以上至1500元的超过部分按5%的税率征收，1500元以上至2000元的超过部分按8%的税率征收，高于2000元的超过部分按30%的税率征收。假如工作表的B列存放职工姓名，C列存放工资，选中D列的空白单元格输入公式“=IF（C2=1000，IF（C2-1000）=1500，（C2-1000）*0.05，IF（C2-1500）2000，（C2-2000）*0.3）”，回车后即可计算出C2工资应缴纳的收入调节税。公式中的IF语句是逐次计算的，如果第一个逻辑判断C2=1000成立，则公式所在单元格被填入空格；如果第一个逻辑判断式不成立，则计算第二个IF语句；直至计算结束。如果税率征收标准发生了变化，只须改变逻辑和计算式中的值，如1000、1500和2000等即可。应用实例二：消除无意义的零用SUM函数计算工资总额等问题时，若引用的全部参数均为空白单元格，公式仍然会计算出一个“0”。这样打印出来的报表不仅很不美观。为此可将计算公式设计为“=IF（SUM（A1:B1，D2:E8）0，SUM（A1:B1，D2:E8），）”，即是当SUM（A1:B1，D2:E8）计算结果不等于零时，公式所在单元格显示SUM（A1:B1，D2:E8）的计算结果，否则显示一个空格。上面这个问题在财务计算中依然存在，如公式“=A1-A6-A9”有可能为零或显示负数。为了避免打印零或负数，可以设计公式“=IF（A2-A6-A9=0，IF（A2-A6-A90，RMB（A2-A6-A9），A2-A6-A9）”。当A2-A6-A9=0时在单元格中填写零，否则进行下一个逻辑判断。如果A2-A6-A90则在结果前添加一个“￥”符号，否则进行正常运算直至结束。应用实例三：多条件求和假设C1:C460区域内存放着职工的职称，D1:D460区域存放着职工的性别。如果要统计具有高级职称的男性职工总数，可以使用公式“=SUM（IF（C1:C460=高级，IF（D1:D460=男，1，0）”。这是一个数组公式，输入结束后按住Ctrl+Shift回车即可计算出结果。 4.平均值函数AVERAGE语法：AVERAGE（number1，number2，）。参数：number1、number2是需要计算平均值的130个参数。注意：参数可以是数字、包含数字的名称、数组或引用。数组或单元格引用中的文字、逻辑值或空白单元格将被忽略，但单元格中的零则参与计算。如果需要将参数中的零排除在外，则要使用特殊设计的公式，下面的介绍。应用实例一：跨表计算平均值标签名为“一班”、“二班”和“三班”的工作表存放各班学生的成绩，则它们的总平均分计算公式为“=AVERAGE（一班!C1:C36，三班!C1:C32，三班!C1:C45）”。式中的引用输入方法与SUM跨表求和时相同。跨表求值：最前面写标签名后面接!再后面接所要求值的区域。应用实例二：忽略零的平均值计算公式假设A1:A200随机存放包括零在内的48个数值，在AVERAGE参数中去掉零引用很麻烦，这种情况可以使用公式“=AVERAGE（IF（A1:A2000， A1:A200，）”。公式输入结束后按住Ctrl+Shift回车，即可对A1:A200中的数值（不包括零）计算平均值。5快捷方式或链接创建函数HYPERLINK语法：HYPERLINK（link_location，friendly_name）。参数：link_location是文件的路径和文件名，它可以指向文档中的某个具体位置。如Excel工作表中的特定单元格或区域，或某个Word文档中的书签，也可以指向硬盘中的文件或是Internet或Intranet的URL。Friendly_name为单元格中显示的链接文字或数字，它用蓝色显示并带有下划线。如果省略了friendly_name，单元格就将link_location显示为链接。应用实例：管理文档或网站地址如果你拥有大量文档或收集了许多网站地址，管理起来一定有困难。如果能够将其中的文档名、URL等与文档等对象链接起来，不仅管理方便，还可以直接打开文档或访问站点。具体操作方法是：首先根据文档类型建立管理工作表，其中的文件名或网站名必须使用以下方法输入：选中一个空白单元格，单击Excel XP工具栏中的“粘贴函数”按钮，打开“粘贴函数”对话框，在“函数分类”框下选中“查找与引用”，然后在“函数名”框内找到HYPERLINK函数。单击对话框中的“确定”按钮，弹出“HYPERLINK”函数向导。在“link_location”框中输入文件的完整路径和名称（包括扩展名），如“C:my documentsIT网站集锦.doc”，然后在“friendly_name”框中输入文件名（如“IT网站集锦”）。确认输入无误单击“确定”按钮，所选单元格即出现带下划线的紫色文件名“IT网站集锦”。此后你就可以从工作表中打开文档，方法是：打开工作表，在其中找到需要打开的文件。箭头光标指向文件名会变成手形，若停留片刻则会显示该文件的完整路径和名称，单击则会调用关联程序将文件打开。如果你收集了许多网站的URL，还可以用此法建立一个大型“收藏夹”。既可以用Excel的强大功能进行管理，又可以从工作表中直接访问Web站点。6计数函数COUNT语法：COUNT（value1，value2，）。参数：value1，value2是包含或引用各类数据的130个参数。注意：COUNT函数计数时数字、日期或文本表示的数字会参与计数，错误值或其他无法转换成数字的文字被忽略。如果参数是一个数组或引用，那么只有数组或引用中的数字参与计数；其中的空白单元格、逻辑值、文字或错误值均被忽略。应用实例：及格率统计假如C1:G42存放着42名学生的考试成绩，在一个空白单元格内输入公式“=COUNTIF（C1:C42，=60）/COUNTA（C1:C42）”回车，即可计算出该列成绩的及格率（即分数为60及以上的人数占总人数的百分比）。7条件计数函数COUNTIF语法：COUNTIF（range，criteria）。参数：range为需要统计的符合条件的单元格区域；criteria为参与计算的单元格条件，其形式可以为数字、表达式或文本（如36、160和男等）。条件中的数字可以直接写入，表达式和文本必须加引号。应用实例：男女职工人数统计假设 A1:A58区域内存放着员工的性别，则公式“=COUNTIF（A1:A58，女）”统计其中的女职工数量，“=COUNTIF（A1:A58，男）”统计其中的男职工数量。COUNTIF函数还可以统计优秀或及格成绩的数量，假如C1：G42存放着42名学生的考试成绩，则公式“=COUNTIF（C2：G2，=85）”可以计算出其中高于等于85分的成绩数目。如将公式改为“=COUNTIF（C2：G2，=60）”，则可以计算出及格分数的个数。8最大值函数MAX、最小值函数MIN语法：MAX（number1，number2，），MIN（number1，number2，）。参数：number1，number2是需要找出最大值（最小值）的1至30个数值、数组或引用。注意：函数中的参数可以是数字、空白单元格、逻辑值或数字的文本形式，如果参数是不能转换为数字的内容将导致错误。如果参数为数组或引用，则只有数组或引用中的数字参与计算，空白单元格、逻辑值或文本则被忽略。应用实例：查询最高分（最低分）假如C1：G42存放着42名学生的考试成绩，则选中一个空白单元格，在编辑栏输入公式“=MAX（C1:C42）”，回车后即可计算出其中的最高分是多少。如果将上述公式中的函数名改为MIN，其他不变，就可以计算出C1：G42区域中的最低分。 9排序函数RANK语法：RANK（number，ref，order）。参数：number是需要计算其排位的一个数字；ref是包含一组数字的数组或引用（其中的非数值型参数将被忽略）；order是用来说明排序方式的数字（如果order为零或省略，则以降序方式给出结果，反之按升序方式）。应用实例：产值排序假如图1中的E2、E3、E4单元格存放一季度的总产值。(图1)计算各车间产值排名的方法是：在F2单元格内输入公式“=RANK（E2，$E$2:$E$4）”，敲回车即可计算出铸造车间的产值排名是2。再将F2中的公式复制到剪贴板，选中F3、F4单元格按Ctrl+V，就能计算出其余两个车间的产值排名3和1。如果B1单元格中输入的公式为“=RANK（E2，$E$2:$E$4，1）”，则计算出的序数按升序方式排列，即2、1和3。需要注意的是：相同数值用RANK函数计算得到的序数（名次）相同，但会导致后续数字的序数空缺。假如上例中F2单元格存放的数值与F3相同，则按本法计算出的排名分别是3、3和1（降序时）。即176.7出现两次时，铸造和维修车间的产值排名均为3，后续金工车间的排名就是1（没有2）。 10.测函数ISNUMBER语法：ISNUMBER（value）。参数：如果value为数值时函数返回ture（真），否则返回false（假）。应用实例一：无错误除法公式 如果工作表为C1设计了公式“=A1/B1”，一旦B1单元格没有输入除数，就会在C1中显示错误信息“DIV0！”。这不仅看起来很不美观，一旦作为报表打印还可能引起误会。为避免上面提到的问题出现，可将C1单元格中的公式设计成“=IF（ISNUMBER（B1），A1/B1，）”。式中的ISNUMBER函数对B1单元格进行探测，当B1被填入数值时返回true（真），反之返回false（假）。为真时IF函数执行A1/B1的运算，为假时在C1单元格中填入空格。应用实例二：消除无意义的零 使用SUM函数计算工资总额时，若引用的单元格区域没有数据，Excel仍然会计算出一个结果“0”。这样打印出来的报表不符合财务规定，为此可将公式设计成“=IF（ISNUMBER（A1:B1），SUM（A1:B1），）”。式中ISNUMBER函数测试SUM 函数所引用的单元格区域是否全部为空，当不为空时返回true（真），反之返回fales（假）。为真时IF函数执行SUM（A1:B1），为假时在存放计算结果的F1单元格中填入空格，这样即可避免在F1单元格中出现“0”。11、ISERROR函数 函数名称：ISERROR 主要功能：用于测试函数式返回的数值是否有错。如果有错，该函数返回TRUE，反之返回FALSE。 使用格式：ISERROR(value) 参数说明：Value表示需要测试的值或表达式。 应用举例：输入公式：=ISERROR(A35/B35)，确认以后，如果B35单元格为空或“0”，则A35/B35出现错误，此时前述函数返回TRUE结果，反之返回FALSE。 特别提醒：此函数通常与IF函数配套使用，如果将上述公式修改为：=IF(ISERROR(A35/B35),A35/B35)，如果B35为空或“0”，则相应的单元格显示为空，反之显示A35/B35的结果。 12、FREQUENCY函数 函数名称：FREQUENCY 主要功能：以一列垂直数组返回某个区域中数据的频率分布。 使用格式：FREQUENCY(data_array,bins_array) 参数说明：Data_array表示用来计算频率的一组数据或单元格区域；Bins_array表示为前面数组进行分隔一列数值。 应用举例：如图2所示，同时选中B32至B36单元格区域，输入公式：=FREQUENCY(B2:B31,D2:D36)，输入完成后按下“Ctrl+Shift+Enter”组合键进行确认，即可求出B2至B31区域中，按D2至D36区域进行分隔的各段数值的出现频率数目（相当于统计各分数段人数）。 特别提醒：上述输入的是一个数组公式，输入完成后，需要通过按“Ctrl+Shift+Enter”组合键进行确认，确认后公式两端出现一对大括号（），此大括号不能直接输入。13、INDEX函数 函数名称：INDEX 主要功能：返回列表或数组中的元素值，此元素由行序号和列序号的索引值进行确定。 使用格式：INDEX(array,row_num,column_num) 参数说明：Array代表单元格区域或数组常量；Row_num表示指定的行序号（如果省略row_num，则必须有 column_num）；Column_num表示指定的列序号（如果省略column_num，则必须有 row_num）。 应用举例：如图3所示，在F8单元格中输入公式：=INDEX(A1:D11,4,3)，确认后则显示出A1至D11单元格区域中，第4行和第3列交叉处的单元格（即C4）中的内容。 特别提醒：此处的行序号参数（row_num）和列序号参数（column_num）是相对于所引用的单元格区域而言的，不是Excel工作表中的行或列序号。14、MATCH函数 函数名称：MATCH 主要功能：返回在指定方式下与指定数值匹配的数组中元素的相应位置。 使用格式：MATCH(lookup_value,lookup_array,match_type) 参数说明：Lookup_value代表需要在数据表中查找的数值； Lookup_array表示可能包含所要查找的数值的连续单元格区域； Match_type表示查找方式的值（-1、0或1）。 如果match_type为-1，查找大于或等于 lookup_value的最小数值，Lookup_array 必须按降序排列； 如果match_type为1，查找小于或等于 lookup_value 的最大数值，Lookup_array 必须按升序排列； 如果match_type为0，查找等于lookup_value 的第一个数值，Lookup_array 可以按任何顺序排列；如果省略match_type，则默认为1。 应用举例：如图4所示，在F2单元格中输入公式：=MATCH(E2,B1:B11,0)，确认后则返回查找的结果“9”。 特别提醒：Lookup_array只能为一列或一行。15、VLOOKUP函数 函数名称：VLOOKUP 主要功能：在数据表的首列查找指定的数值，并由此返回数据表当前行中指定列处的数值。 使用格式：VLOOKUP(lookup_value,table_array,col_index_num,range_lookup) 参数说明：Lookup_value代表需要查找的数值；Table_array代表需要在其中查找数据的单元格区域；Col_index_num为在table_array区域中待返回的匹配值的列序号（当Col_index_num为2时,返回table_array第2列中的数值，为3时，返回第3列的值）；Range_lookup为一逻辑值，如果为TRUE或省略，则返回近似匹配值，也就是说，如果找不到精确匹配值，则返回小于lookup_value的最大数值；如果为FALSE，则返回精确匹配值，如果找不到，则返回错误值#N/A。 应用举例：参见图7，我们在D65单元格中输入公式：=VLOOKUP(B65,B2:D63,3,FALSE)，确认后，只要在B65单元格中输入一个学生的姓名（如丁48），D65单元格中即刻显示出该学生的语言成绩。 特别提醒：Lookup_value参数必须在Table_array区域的首列中；如果忽略Range_lookup参数，则Table_array的首列必须进行排序；在此函数的向导中，有关Range_lookup参数的用法是错误的。16.RANDBETWEEN用途：产生位于两个指定数值之间的一个随机数，每次重新计算工作表(按F9 键)都将返回新的数值。语法：RANDBETWEEN(bottom，top)参数：Bottom 是RANDBETWEEN 函数可能返回的最小随机数，Top 是RANDBETWEEN 函数可能返回的最大随机数。注意：该函数只有在加载了“分析工具库”以后才能使用。实例：公式“=RANDBETWEEN(1000，9999)”将返回一个大于等于1000、小于等于9999 的随机数。 第二章：财务函数1.ACCRINT用途：返回定期付息有价证券的应计利息。语法：ACCRINT(issue，first_interest， settlement，rate，par，frequency， basis)参数：Issue 为有价证券的发行日，First_interest 是证券的起息日，Settlement 是证券的成交日(即发行日之后证券卖给购买者的日期)，Rate 为有价证券的年息票利率，Par 为有价证券的票面价值(如果省略par，函数 ACCRINT 将par 看作$1000)，Frequency 为年付息次数(如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4)。2.ACCRINTM用途：返回到期一次性付息有价证券的应计利息。语法：ACCRINTM(issue，maturity，rate， par，basis)参数：Issue 为有价证券的发行日，Maturity 为有价证券的到期日，Rate 为有价证券的年息票利率，Par 为有价证券的票面价值，Basis 为日计数基准类型(0 或省略时为30/360，1为实际天数/实际天数，2 为实际天数/360，3 为实际天数/365，4 为欧洲30/360)。3.AMORDEGRC用途：返回每个会计期间的折旧值。语法：AMORDEGRC(cost，date_purchased，first_period，salvage，period，rate，basis)参数：Cost 为资产原值，Date_purchased 为购入资产的日期，First_period 为第一个期间结束时的日期，Salvage为资产在使用寿命结束时的残值，Period 是期间，Rate 为折旧率，Basis 是所使用的年基准(0 或省略时为360 天，1 为实际天数，3 为一年365 天，4 为一年 360 天)。4.AMORLINC用途：返回每个会计期间的折旧值，该函数为法国会计系统提供。如果某项资产是在会计期间内购入的，则按线性折旧法计算。语法：AMORLINC(cost，date_purchased，first_period，salvage，period，rate，basis)参数：Date_purchased 为购入资产的日期，First_period为第一个期间结束时的日期，Salvage 为资产在使用寿命结束时的残值，Period 为期间，Rate 为折旧率，Basis 为所使用的年基准(0 或省略时为360 天，1 为实际天数，3 为一年365天，4 为一年 360 天)。5.COUPDAYBS用途：返回当前付息期内截止到成交日的天数。语法：COUPDAYBS(settlement，maturity，frequency，basis)参数：Settlement 是证券的成交日(即发行日之后证券卖给购买者的日期)，Maturity 为有价证券的到期日，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，Basis 为日计数基准类型(0 或省略为30/360，1 为实际天数/实际天数，2 为实际天数/360，3 为实际天数/365，4 为欧洲30/360)。6.COUPDAYS用途：返回成交日所在的付息期的天数。语法：COUPDAYS(settlement，maturity，frequency，basis)参数：Settlement 是证券的成交日(即发行日之后证券卖给购买者的日期)，Maturity 为有价证券的到期日(即有价证券有效期截止时的日期)，Frequency 为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，Basis 为日计数基准类型(0 或省略为30/360，1 为实际天数/实际天数，2 为实际天数/360，3 为实际天数/365，4 为欧洲30/360)。7.COUPDAYSNC用途：返回从成交日到下一付息日之间的天数。语法：COUPDAYSNC(settlement，maturity，frequency，basis)参数：Settlement 是证券的成交日，Maturity 为有价证券的到期日，Frequency 为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，Basis 为日计数基准类型(0 或省略为30/360，1 为实际天数/实际天数，2 为实际天数/360，3 为实际天数/365，4 为欧洲30/360)。8.COUPNUM用途：返回成交日和到期日之间的利息应付次数，向上取整到最近的整数。语法：COUPNUM(settlement，maturity，frequency，basis)参数：同上9.COUPPCD用途：用途：返回成交日之前的上一付息日的日期。语法：COUPPCD(settlement，maturity，frequency，basis)参数：同上10.CUMIPMT用途：返回一笔贷款在给定的start-period 到end-period 期间累计偿还的利息数额。语法：CUMIPMT(rate，nper，pv，start_period，end_period，type)参数：Rate 为利率，Nper 为总付款期数，Pv 为现值，Start_period 为计算中的首期(付款期数从1 开始计数)，End_period 为计算中的末期，Type 为付款时间类型(0(零)为期末付款，1 为期初付款)。11.CUMPRINC用途：返回一笔贷款在给定的start-period 到end-period 期间累计偿还的本金数额。语法：CUMPRINC(rate，nper，pv，start_period，end_period，type)参数：Rate 为利率，Nper 为总付款期数，Pv 为现值，Start_period 为计算中的首期(付款期数从1 开始计数)，End_period 为计算中的末期，Type 为付款时间类型(0(零)为期末付款，1 为期初付款)。12.DB用途：使用固定余额递减法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值。语法：DB(cost，salvage，life，period，month)参数：Cost 为资产原值，Salvage 为资产在折旧期末的价值(也称为资产残值)，Life 为折旧期限(有时也称作资产的使用寿命)，Period 为需要计算折旧值的期间。Period 必须使用与life 相同的单位，Month 为第一年的月份数(省略时假设为12)。13.DDB用途：使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值。语法：DDB(cost，salvage，life，period，factor)参数：Cost 为资产原值，Salvage 为资产在折旧期末的价值(也称为资产残值)，Life 为折旧期限(有时也称作资产的使用寿命)，Period 为需要计算折旧值的期间。Period 必须使用与life 相同的单位，Factor 为余额递减速率(如果factor 省略，则假设为2)。14.DISC用途：返回有价证券的贴现率。语法：DISC(settlement，maturity，pr，redemption，basis)参数：Settlement 是证券的成交日(即在发行日之后，证券卖给购买者的日期)，Maturity 为有价证券的到期日，Pr为面值$100 的有价证券的价格，Redemption 为面值$100 的有价证券的清偿价值，Basis 为日计数基准类型(0 或省略为30/360，1 为实际天数/实际天数，2 为实际天数/360，3 为实际天数/365，4 为欧洲30/360)。15.DOLLARDE用途：将按分数表示的价格转换为按小数表示的价格，如证券价格，转换为小数表示的数字。语法：DOLLARDE(fractional_dollar，fraction)参数：Fractional_dollar 以分数表示的数字，Fraction分数中的分母(整数)。16.DOLLARFR用途：将按小数表示的价格转换为按分数表示的价格。语法：DOLLARFR(decimal_dollar，fraction)参数：Decimal_dollar 为小数，Fraction 分数中的分母(整数)。17.DURATION用途：返回假设面值$100 的定期付息有价证券的修正期限。期限定义为一系列现金流现值的加权平均值，用于计量债券价格对于收益率变化的敏感程度。语法：DURATION(settlement，maturity，couponyld，frequency，basis)参数：Settlement 是证券的成交日，Maturity 为有价证券的到期日，Coupon 为有价证券的年息票利率，Yld 为有价证券的年收益率，Frequency 为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，Basis 日计数基准类型(0 或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2 为实际天数/360，3 为实际天数/365，4 为欧洲30/360)。18.EFFECT用途：利用给定的名义年利率和一年中的复利期次，计算实际年利率。语法：EFFECT(nominal_rate，npery)参数：Nominal_rate 为名义利率，Npery 为每年的复利期数。19.FV用途：基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。语法：FV(rate，nper，pmt，pv，type)参数：Rate 为各期利率，Nper 为总投资期(即该项投资的付款期总数)，Pmt 为各期所应支付的金额，Pv 为现值(即从该项投资开始计算时已经入帐的款项，或一系列未来付款的当前值的累积和，也称为本金)，Type 为数字0 或1(0 为期末，1为期初)。20.FVSCHEDULE用途：基于一系列复利返回本金的未来值，用于计算某项投资在变动或可调利率下的未来值。语法：FVSCHEDULE(principal，schedule)参数：Principal 为现值，Schedule 为利率数组。21.INTRATE用途：返回一次性付息证券的利率。语法：INTRATE(settlement，maturity，investment，redemption，basis)参数：Settlement 是证券的成交日，Maturity 为有价证券的到期日，Investment 为有价证券的投资额，Redemption为有价证券到期时的清偿价值，Basis 日计数基准类型(0 或省略为30/360，1 为实际天数/实际天数，2 为实际天数/360，3为实际天数/365，4 为欧洲30/360)。22.IPMT用途：基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款在某一给定期限内的利息偿还额。语法：IPMT(rate，per，nper，pv，fv，type)参数：Rate 为各期利率，Per 用于计算其利息数额的期数(1 到nper 之间)，Nper 为总投资期，Pv 为现值(本金)，Fv为未来值(最后一次付款后的现金余额。如果省略fv，则假设其值为零)，Type 指定各期的付款时间是在期初还是期末(0为期末，1 为期初)。23.IRR用途：返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。语法：IRR(values，guess)参数：Values 为数组或单元格的引用，包含用来计算返回的内部收益率的数字。Guess 为对函数IRR 计算结果的估计值。24.ISPMT用途：计算特定投资期内要支付的利息。语法：ISPMT(rate，per，nper，pv)参数：Rate 为投资的利率，Per 为要计算利息的期数(在1 到nper 之间)，Nper 为投资的总支付期数，Pv 为投资的当前值(对于贷款来说pv 为贷款数额)。25.MDURATION用途：返回假设面值$100 的有价证券的Macauley 修正期限。语法：MDURATION(settlement，maturity，coupon，yld，frequency，basis)参数：Settlement 是证券的成交日，Maturity 为有价证券的到期日，Coupon 为有价证券的年息票利率，Yld 为有价证券的年收益率，Frequency 为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，Basis 日计数基准类型(0 或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2 为实际天数/360，3 为实际天数/365，4 为欧洲30/360)。26.MIRR用途：返回某一期限内现金流的修正内部收益率。语法：MIRR(values，finance_rate，reinvest_rate)参数：Values 为一个数组或对包含数字的单元格的引用(代表着各期的一系列支出及收入，其中必须至少包含一个正值和一个负值，才能计算修正后的内部收益率)，Finance_rate为现金流中使用的资金支付的利率，Reinvest_rate 为将现金流再投资的收益率。27.NOMINAL用途：基于给定的实际利率和年复利期数，返回名义年利率。语法：NOMINAL(effect_rate，npery)参数：Effect_rate 为实际利率，Npery 为每年的复利期数。28.NPER用途：基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资(或贷款)的总期数。语法：NPER(rate，pmt，pv，fv，type)参数：Rate 为各期利率，Pmt 为各期所应支付的金额，Pv为现值(本金)，Fv 为未来值(即最后一次付款后希望得到的现金余额)，Type 可以指定各期的付款时间是在期初还是期末(0为期末，1 为期初)。29.NPV用途：通过使用贴现率以及一系列未来支出(负值)和收入(正值)，返回一项投资的净现值。语法：NPV(rate，value1，value2，.)参数：Rate 为某一期间的贴现率，Value1，value2，.为1 到29 个参数，代表支出及收入。30.ODDFPRICE用途：返回首期付息日不固定的面值$100 的有价证券的价格。语法：ODDFPRICE(settlement，maturity，issue，first_coupon，rate，yld，redemption，frequency，basis)参数：Settlement 为证券的成交日，Maturity 为有价证券的到期日，Issue 为有价证券的发行日，First_coupon 为有价证券的首期付息日，Rate 为有价证券的利率，Yld 为有价证券的年收益率，Redemption 为面值$100 的有价证券的清偿价值，Frequency 为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，Basis为日计数基准类型(0 或省略为30/360，1 为实际天数/实际天数，2 为实际天数/360，3 为实际天数/365，4 为欧洲30/360)。31.ODDFYIELD用途：返回首期付息日不固定的有价证券(长期或短期)的收益率。语法：ODDFYIELD(settlement，maturity，issue，first_coupon，rate，pr，redemption，frequency，basis)参数：Settlement 是证券的成交日，Maturity 为有价证券的到期日，Issue 为有价证券的发行日，First_coupon 为有价证券的首期付息日，Rate 为有价证券的利率，Pr 为有价证券的价格，Redemption 为面值$100 的有价证券的清偿价值，Frequency 为年付息次数(按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，Basis 为日计数基准类型(0 或省略为30/360，1 为实际天数/实际天数，2 为实际天数/360，3 为实际天数/365，4 为欧洲30/360)。32.ODDLPRICE用途：返回末期付息日不固定的面值$100 的有价证券(长期或短期)的价格。语法：ODDLPRICE(settlement，maturity，last_interest，rate，yld，redemption，frequency，basis)参数：Settlement 为有价证券的成交日，Maturity 为有价证券的到期日，Last_interest 为有价证券的末期付息日，Rate 为有价证券的利率，Yld 为有价证券的年收益率，Redemption 为面值$100 的有价证券的清偿价值，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，Basis 为日计数基准类型(0 或省略为30/360，1 为实际天数/实际天数，2 为实际天数/360，3 为实际天数/365，4 为欧洲30/360)。33.ODDLYIELD用途：返回末期付息日不固定的有价证券(长期或短期)的收益率。语法：ODDLYIELD(settlement，maturity，last_interest，rate，pr，redemption，frequency，basis)参数：Settlement 是证券的成交日，Maturity 为有价证券的到期日，Last_interest 为有价证券的末期付息日，Rate为有价证券的利率，Pr 为有价证券的价格，Redemption 为面值$100 的有价证券的清偿价值，Frequency 为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，Basis 为日计数基准类型(0 或省略为30/360，1 为实际天数/实际天数，2 为实际天数/360，3 为实际天数/365，4 为欧洲30/360)。34.PMT用途：基于固定利率及等额分期付款方式，返回贷款的每期付款额。语法：PMT(rate，nper，pv，fv，type)参数：Rate 贷款利率，Nper 该项贷款的付款总数，Pv 为现值(也称为本金)，Fv 为未来值(或最后一次付款后希望得到的现金余额)，Type 指定各期的付款时间是在期初还是期末(1为期初。0 为期末)。35.PPMT用途：基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资在某一给定期间内的本金偿还额。语法：PPMT(rate，per，nper，pv，fv，type)参数：Rate 为各期利率，Per 用于计算其本金数额的期数(介于1 到nper 之间)，Nper 为总投资期(该项投资的付款期总数)，Pv 为现值(也称为本金)，Fv 为未来值，Type 指定各期的付款时间是在期初还是期末(1 为期初。0 为期末)。36.PRICE用途：返回定期付息的面值$100 的有价证券的价格。语法：PRICE(settlement，maturity，rate，yld，redemption，frequency，basis)参数：Settlement 是证券的成交日，Maturity 为有价证券的到期日，Rate 为有价证券的年息票利率，Yld 为有价证券的年收益率，Redemption 为面值$100 的有价证券的清偿价值，Frequency 为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，Basis为日计数基准类型(0 或省略为30/360，1 为实际天数/实际天数，2 为实际天数/360，3 为实际天数/365，4 为欧洲30/360)。37.PRICEDISC用途：返回折价发行的面值$100 的有价证券的价格。语法：PRICEDISC(settlement，maturity，discount，redemption，basis)参数：Settlement 是证券的成交日，Maturity 为有价证券的到期日，Discount 为有价证券的贴现率，Redemption 为面值$100 的有价证券的清偿价值，Basis 为日计数基准类型(0或省略为30/360，1 为实际天数/实际天数，2 为实际天数/360，3 为实际天数/365，4 为欧洲30/360)。38.PRICEMAT用途：返回到期付息的面值$100 的有价证券的价格。语法：PRICEMAT(settlement，maturity，issue，rate，yld，basis)参数：Settlement 为证券的成交日，Maturity 为有价证券的到期日，Issue 为有价证券的发行日(以时间序列号表示)，Rate 为有价证券在发行日的利率，Yld 为有价证券的年收益率，Basis 为日计数基准类型(0 或省略为30/360，1 为实际天数/实际天数，2 为实际天数/360，3 为实际天数/365，4为欧洲30/360)。39.PV用途：返回投资的现值(即一系列未来付款的当前值的累积和)，如借入方的借入款即为贷出方贷款的现值。语法：PV(rate，nper，pmt，fv，type)参数：Rate 为各期利率，Nper 为总投资(或贷款)期数，Pmt 为各期所应支付的金额，Fv 为未来值，Type 指定各期的付款时间是在期初还是期末(1 为期初。0 为期末)。40.RATE用途：返回年金的各期利率。函数RATE 通过迭代法计算得出，并且可能无解或有多个解。语法：RATE(nper，pmt，pv，fv，type，guess)参数：Nper 为总投资期(即该项投资的付款期总数)，Pmt为各期付款额，Pv 为现值(本金)，Fv 为未来值，Type 指定各期的付款时间是在期初还是期末(1 为期初。0 为期末)。41.RECEIVED用途：返回一次性付息的有价证券到期收回的金额。语法：RECEIVED(settlement，maturity，investment，discount，basis)参数：Settlement 为证券的成交日，Maturity 为有价证券的到期日，Investment 为有价证券的投资额，Discount 为有价证券的贴现率，Basis 为日计数基准类型(0 或省略为30/360，1 为实际天数/实际天数，2 为实际天数/360，3 为实际天数/365，4 为欧洲30/360)。42.SLN用途：返回某项资产在一个期间中的线性折旧值。语法：SLN(cost，salvage，life)参数：Cost 为资产原值，Salvage 为资产在折旧期末的价值(也称为资产残值)，Life 为折旧期限(有时也称作资产的使用寿命)。43.SYD用途：返回某项资产按年限总和折旧法计算的指定