证券从业证券发行与承销冲刺题及答案三.doc

精品文档2013证券从业证券发行与承销冲刺题及答案三一、单项选择题(本类题共60小题，每题0.5分，共30分。每小题的四个选项中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分)1.意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营新时代的法案是()。A.格拉斯斯蒂格尔法B.证券法C金融服务现代化法案D.证券交易法2.1998年通过的证券法对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用()。A.注册制B.审核制C.审批制D.核准制3.申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件外，上一年度记账式国债业务还应当位于前()名以内。A.15B.35C.30D.254.2009年4月13日，为进一步规范全国银行问债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，自()起施行。A.2009年10月1日B.2009年8月10日C.2009年5月15日D.2009年6月1日5.证券公司承销未经核准的证券，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起()个月内不得参与证券承销。A.32B.36C.48D.406.设立股份有限公司，应当有()人以上()人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。A.3，50B.2，200C.5，100D.1，2007.董事人数不足公司法规定人数或者公司章程所规定人数的()，或公司未弥补的亏损达实收股本总额()时，应当在两个月内召开临时股东大会。A.1/3，1/3B.1/2，2/3C.2/3，1/3D.1/3。2/38.根据公司法的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的()以上的股东的提案。A.1%B.2%C.3%D.5%9.当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权()以上的股东，可以请求人民法院解散公司。A.1%B.l0%C.l5%D.5%10.公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，其收购的资金来源应当从公司的()中支出。A.税前利润B.资本公积C.盈余公积D.税后利润11.国有资产的产权界定应当依据()的原则进行。A.谁投资、谁拥有产权B.谁经营、谁拥有产权C.谁授权、谁拥有产权D.谁管理、谁拥有产权12.目前证券交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币()元。A.5000万B.l亿C.2亿D.5亿13.资产评估报告书必须由()。A.政府主管部门撰写B.资产评估机构独立撰写C.资产评估委托方独立撰写D.资产评估机构和资产评估委托方共同撰写14.企业有下列()行为的，可以不对相关国有资产进行评估。A.整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司B.以非货币资产对外投资C.经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转的国有资产D.合并、分立、破产、解散15.公司发行优先股，其股利一般在()支付。A.发行时B.转让时C.税前D.税后16.在现代资本结构理论中，既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是()。A.代理成本B.米勒模型C.MM公司税模型D.破产成本模型17.A公司拟等价发行面值1000元、期限5年、票面利率8%的债券4000张，每年结息一次，发行费用为发行价格的5%，公司所得税率为z5%，这笔债券的资本成本是()。A.2.45%B.4.32%C.6.01%D.6.32%18.终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起()个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。A.5B.7C.10D.1519.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，在最近()个月内不得有违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到过行政处罚，且情节严重的行为。A.6B.12C.18D.3620.证券法第三十二条规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币()的，应由承销团承销。A.3亿元B.5000万元C.1亿元D.2亿元21.在创业板上市公司首次公开发行股票的条件之一是，发行后股本总额不少于()万元。A.1000B.2000C.3000D.400022.保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过()，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合l家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。A.5%B.7%C.8%D.10%23.股票发行采取溢价发行的，其发行价格由()确定。A.中国证监会B.发行人C.发行人与承销的证券公司协商D.承销的证券公司24.通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，申购日后的第()天，对未中签部分的申购款予以解冻。A.1B.2C.5D.425.发行人申请首次公开发行股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺()。A.自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份B.自发行人股票上市之日起l2个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人回购该部分股份C.自发行人股票上市之日起l2个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份D.发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人回购该部分股份26.询价对象有下列()情形时，中国证券业协会不可以将其从询价对象名单中去除。A.未按时提交年度总结报告B.最近12个月没有活跃的证券市场投资记录C.不再符合证券发行与承销管理办法规定的条件D.最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话3次以上27.()是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。A.准确性原则B.及时性原则C.真实性原则D.完整性原则28.对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露()关联交易的相关情况。A.最近3年及2期B.最近1期C.最近2年及l期D.最近3年及l期29.招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登()。A.定价公告B.初步询价公告C.初步询价结果公告D.网下配售结果公告30.在财务会计信息报表披露中，发行人运行3年以上的，应披露()。A.最近3年及l期的资产负债表、利润表和现金流量表B.最近l期的资产负债表、利润表和现金流量表C.最近3年及l期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表D.最近1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表31.上市公司非公开发行新股是指()。A.上市公司向不特定对象发行新股B.上市公司向特定对象发行新股C.向原股东配售股份D.向不特定对象公开募集股份32.上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均()。A.税前利润的50%B.税前利润的20%C.可分配利润的50%D.可分配利润的30%33.向不特定对象公开募集股份，发行价格应()。A.不低于公告招股意向书前l0个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价B.不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价C.不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价D.不高于公告招股意向书前l0个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价34.改变招股说明书所列资金用途，必须经()作出决议。A.股东大会B.董事会C.中国证监会D.监事会35.非公开发行股票，发行对象均属于()的，则可以由上市公司自行销售。A原前l0名股东B.原前l5名股东C.原前20名股东D.原前50名股东36.询价增发、比例配售过程中，()日，主承销商刊登发行结果公告0A.T-1B.T+1C.T+2D.T+337.可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过()。A.最近l期总净资产额的20%B.最近l期末总资产额的50%C.最近1期末净资产额的20%D.最近1期末净资产额的40%38.上市公司应当在可转换公司债券期满后()内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。A.2个工作日B.5个工作日C.7个工作日D.10个工作日39.公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但()的公司除外。A.最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元B.最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元C.最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元D.最近1期末经审计的净资产不低于人民币5亿元40.公司申请发行可交换公司债券，要求最近1期末的净资产额不少于人民币()亿元。A.1B.3C.5D.441.可转换公司债券流通面值少于()万元时，在上市公司发布相关公告()个交易日后停止其可转换公司债券的交易。A.3000，3B.5000，3C.3000，5D.5000，542.可交换公司债券的期限最短为()年，最长为()年。A.1，5B.1，6C.2，5D.2，643.变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后20个交易日内赋予可转换公司债券持有人()次回售的权利，有关回售公告()。A.1，至少发布3次B.2，至少发布3次C.2，至少发布2次D.2，至少发布5次44.上市公司申请发行新股，最近24个月内曾公开发行证券的，应不存在发行当年营业利润比上年下降()以上的情形。A.10%B.l5%C.20%D.50%45.债券的承销可采取包销和代销方式。承销或者自行组织的销售，销售期最长不得超过()日。A.20B.30C.60D.9046.企业短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的()。A.10%B.20%C.30%D.40%47.任一企业集合票据募集资金额不超过()人民币。A.1亿元B.2亿元C.4亿元D.5亿元48.国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为AA级以上，已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在()以上。A.1亿美元B.2亿人民币C.5亿美元D.10亿美元49.保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率()的前提下，募集人才能偿付本息。A.不高于100%B.不低于l00%C.不低于80%D.不高于80%50.H股发行与上市对公众持股市值和持股量要求中，如发行人预期上市时市值超过()亿港元，则香港联交所可以酌情接纳一个介乎l5%25%之间的较低百分比。A.100B.200C.300D.50051.上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的()。A.5%B.l0%C.15%D.20%52.财务顾问应当在上市公司所属企业到境外上市当年剩余时间及其后()个完整会计年度，持续督导上市公司维持独立上市地位。A.1B.2C.3D.453.境内上市外资股采取记名股票形式，()。A.以人民币标明面值、认购、买卖B.以人民币标明面值，以外币认购、买卖C.以外币标明面值、认购、买卖D.以外币标明面值，以人民币认购、买卖54.H股的发行与上市的条件可以是，公司于上市时市值不低于()亿港元，且最近1个经审计财政年度收入至少()亿港元，满足香港联交所最新修订的上市规则对盈利和市值的要求。A.40，5B.30，3C.20，3D.30，555.上市公司境外上市的财务顾问应该自持续督导工作结束之后的l0个工作日内向中国证监会、证券交易所报送()。A.持续上市总结报告书B.招股说明书C.信息备忘录D.招股章程56.通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起()日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告。A.15B.10C.5D.357.收购人在报送上市公司收购报告书之日起()日后，公告其要约收购报告书、财务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。A.3B.5C.10D.1558.根据重组管理办法规定，()依法对上市公司重大资产重组行为进行监管。A.中国证券业协会B.股东大会C.监事会D.中国证监会59.投资者减持股份使上市公司外资股比例低于()，且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在10日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续。A.10%B.20%C.25%D.30%60.并购重组委员会委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任，共计()名。A.10B.15C.25D.35二、多项选择题(本类题共40小题，每小题l分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分)1.中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括()。A.担任主承销商时，作为知情人对发行人公告前的内幕信息是否泄露B.有关档案资料和工作底稿的保存是否完备C.公司负责承销业务的高级管理人员及业务人员是否有相应的证券从业资格，或是否通过了从业资格考试D.公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理2.证券公司应当聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对其()进行审计。A.年度净资本计算表B.风险资本准备计算表C.风险收益计算表D.风险控制指标监管报表3.发行人出现下列()情形的，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐资格3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。A.证券发行募集文件等申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏B.公开发行证券上市当年即亏损C.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符D.持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏4.在年度报告“董事会报告”部分中，证券公司应按()要求披露证券承销业务的经营情况。A.本年和以前年度累计担任主承销商、副主承销商和分销商的次数、承销金额和相应的承销收入B.本年和以前年度累计上市推荐次数、项目和收人情况C.若涉及外币，应按承销合同签订时的汇率将外币折合成人民币D.本年和以前年度累计担任财务顾问次数以及本年财务顾问收入情况5.以募集设立方式设立公司的，公司创立大会由()组成。A.发起人B.认股人C.董事D.经理6.应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过的事项有()。A.公司在1年内担保金额超过公司最近l期经审计总资产20%的B.公司在1年内购买、出售重大资产超过公司最近1期经审计总资产30%的C.股权激励计划D.法律、行政法规或公司章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项7.清算组在清算期间行使的职权包括()。A.处理公司清偿债务后的剩余财产B.清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单C.处理与清算有关的公司未了结的业务D.通知、公告债权人8.会计报表审计过程包括()。A.审计完成阶段B.实施审计阶段C.计划阶段D.评估阶段9.无形资产包括()。A.特许经营权B.土地使用权C.专利权D.商誉10.()的性质均属国家所有，统称为国有股。A.国家股B.国有法人股C.非流通股D.流通股11.以下属于拟上市公司关联方的有()。A.发行人参与的合营企业、联营企业B.控股股东及其股东控制或参股的企业C.对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人D.主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切人士控制的其他企业12.认股权证筹资的特点有()。A.发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处B.认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债C.认股权证筹资可以稀释股权D.当股价大幅度上升时可导致认股权证成本过高13.保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交()。A.发行保荐工作报告B.保荐代表人专项授权书C.发行保荐书D.中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件14.在创业板上市公司首次公开发行股票的基本条件是()。A.发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司B.最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于l000万元，且持续增长;或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%C.最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损D.发行后股本总额不少于2000万元15.发行保荐工作报告的必备内容包括()。A.项目运作流程B.保荐机构承诺事项C.项目存在问题及其解决情况D.保荐机构与发行人的关联关系16.询价对象是指符合证券发行与承销管理办法规定条件的()。A.信托投资公司B.财务公司C.证券投资基金管理公司D.合格境外机构投资者17.上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的25%，因()等导致股份变动的除外。A.继承B.遗赠C.依法分割财产D.司法强制执行18.首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过电子化平台及中国证券登记结算有限责任公司登记结算平台完成首次公开发行股票的()。A.初步询价B.累计投标询价C.资金代收付D.股份初始登记19.发行人应披露()的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。没有兼职的，应予以声明。A.董事B.监事C.高级管理人员D.核心技术人员20.为信息披露义务人履行信息披露义务出具专项文件的保荐机构、证券服务机构及其人员，违反证券法、行政法规和中国证监会的规定，中国证监会可依法采取()等监管措施。A.责令改正B.监管谈话C.出具警示函D.记入诚信档案21.发行公告是承销商对公众投资人做出的事实通知，其主要内容有()。A.提示B.承销机构C.认购原则D.发行时间和范围22.上市公司非公开发行股票，应当符合()。A.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%B.发行对象认购的股份自发行结束之日起，48个月内不得转让C.上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份，l2个月内不得转让D.本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，应当符合中国证监会的其他规定23.增发的发行方式有()。A.网上定价发行与比例配售相结合B.网上定价发行与网下配售相结合C.网下网上同时定价发行D.中国证监会认可的其他形式24.上市公司非公开发行证券申请文件包括()。A.本次非公开发行股票预案B.发行人最近3年的财务报告和审计报告C.最近1年的比较式财务报表D.会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告25.关于可转换公司债券的转股期或行权期，下列说法正确的是()。A.上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票B.发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式及程序C.可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据可转换公司债券的存续期及公司财务情况确定D.对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权26.下列关于发行可转换公司债券净资产要求说法正确的是()。A.有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元B.股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元C.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近l期末经审计的净资产不低于人民币15亿元D.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近l期未经审计的净资产不低于人民币10亿元27.通常情况下，可转换公司债券赎回期限越短，则()。A.转换比率越高B.越有利于转债持有人C.赎回价格越高D.赎回的期权价值就越大28.信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应当具备的条件是()。A.具有良好的社会信誉和经营业绩，最近3年内没有重大违法、违规行为B.注册资本不低于5亿元人民币，并且最近3年末的净资产不低于3亿元人民币C.根据国家有关规定完成重新登记3年以上D.自营业务资产状况和流动性良好，符合有关监管要求29.影响国债销售价格的因素有()。A.国债承销的手续费收入B.承销商所期望的资金回收速度C.承销商承销国债的中标成本D.市场利率30.企业债券进入银行间债券市场交易流通的条件有()。A.近三年没有违法和重大违规行为B.债权债务关系确立并登记完毕C.实际发行额不少于人民币5亿元D.单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的20%31.申请证券评级业务许可的资信评级机构应当具备的条件是()。A.具有符合规定的高级管理人员不少于3人;具有证券从业资格的评级从业人员不少于20人B.最近5年未受到刑事处罚，最近3年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形C.具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币1000万元D.最近2年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录32.国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请，申请条件有()。A.按合理预期市盈率计算，筹资额不少于5000万美元B.净资产不少于5亿元人民币C.筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定D.过去1年税后利润不少于6000万元人民币33.境内上市外资股的发行准备有()。A.实施企业改组方案B.尽职调查C.资产评估D.选聘中介机构34.在中国香港创业板市场的上市，只有满足以下()条件，新申请人的附属公司通常才能获准更改其财政年度期间。A.在上市文件及会计师报告中作出充分披露，说明更改的理由，以及有关更改对新申请人的集团业绩及盈利预测的影响B.业绩已作适当调整，而有关调整必须在向交易所提供的报表中作出详细解释C.有良好的信誉和持续经营能力D.该项更改旨在使附属公司的财政年度与新申请人的财政年度相配合35.国际推介的主要内容大致包括()。A.传播有关的声像及文字资料B.散发或送达配售信息备忘录和招股文件C.向机构投资者发送预订邀请文件，并询查定价区间D.发行人及相关专业机构的宣讲推介36.按目标公司董事会是否抵制划分，收购可以分为()。A.要约收购B.敌意收购C.协议收购D.善意收购37.上市公司实施重大资产重组，应当遵循的原则有()。A.重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法B.重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害上市公司和股东合法权益的情形C.有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理结构D.不会导致上市公司不符合股票上市条件38.权益在境外上市的境内公司应符合下列()条件。A.公司及其主要股东近l年无重大违法违规记录B.有健全的公司治理结构和内部管理制度C.有完整的业务体系和良好的持续经营能力D.产权明晰，不存在产权争议或潜在产权争议39.向外商转让上市公司国有股和法人股应遵循的原则有()。A.符合国家产业政策要求B.坚持“三公”原则C.维护证券市场秩序D.防止国有资产流失40.个人申请注册登记为财务顾问主办人的，要求具备的资格条件包括()。A.具备中国证监会规定的投资银行业务经历B.具有证券从业资格、取得执业资格证书C.最近12个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分D.所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人三、判断题(本类题共60小题，每小题0.5分，共30分。每小题答题正确的得0.5分，答题错误、不答题的不得分)1.凭证式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。()A.正确B.错误2.2005年4月27日，中国人民银行发布了全国银行间债券市场金融债券发行管理办法，对金融债券的发行行为进行了规范，发行体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构。()A正确B.错误3.2006年1月1日实施的经修订的证券法在发行监管方面明确了公开发行和非公开发行的界限。()A.正确B.错误4.我国的企业债券特指地方企业债券。()A.正确B.错误5.证券发行上市保荐业务管理办法就保荐机构和保荐代表人的资格管理、保荐职责、保荐业务规程、保荐业务协调、监管措施和法律责任作了全面的规定。()A.正确B.错误6.证券公司应加强投资银行项目的集中管理和控制，对投资银行项目实施合理的项目进度跟踪、项目投入产出核算和项目利润分配等措施。()A.正确B.错误7.监事会和连续90日以上单独或者合计持有公司20%以上股份的股东拥有补充召集权和补充主持权。()A.正确B.错误8.单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开l0日前提出临时提案并书面提交董事会;董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。()A.正确B.错误9.公司为公司股东(含控股股东)或者实际控制人提供担保的，必须经股东大会决议。在此种情况下，股东或者受实际控制人支配的股东，可参加表决。()A.正确B.错误10.公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任。但是，公司在分立前与债权人就债务清偿达成的书面协议另有约定的除外。()A.正确B.错误11.拟发行上市的公司原则上应采取整体改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。企业不应将整体业务的一个环节或一个部分组建为拟发行上市公司。()A.正确B.错误12.国家对商标权、专利权等知识产权的保护有期限性，因此，其权利是否仍在保护期内，便是律师必须审查的内容。()A.正确B.错误13.重要性水平是指财务会计报表等信息的漏报或错报程度足以影响使用者根据财务报表所作出的决策。()A.正确B.错误14.审计完成阶段是实质性审计工作的结束。()A.正确B.错误15.控制风险是假定在没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。()A.正确B.错误16.内部融资的低风险性，一方面与其低成本性有关，另一方面是其不存在支付危机，因而不会出现由支付危机引起的财务风险。()A.正确B.错误17.间接融资主要指债券融资。()A.正确B.错误18.未分配利润筹资不可以使股东获得税收上的好处。()A.正确B.错误19.当公司筹集的资金超过一定限度时，原来的资本成本就会增加，追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本。()A.正确B.错误20.认股权的执行增加公司的权益资本，同时改变其负债。()A.正确B.错误21.有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。()A.正确B.错误22.在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人最近1年的净利润可以主要来自合并财务报表范围以外的投资收益。()A.正确B.错误23.根据证券法第二十一条的规定，发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件后，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件。()A.正确B.错误24.在辅导工作中，保荐机构应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，分别向中国证监会的派出机构报送。()A.正确B.错误25.发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员可以弃权。()A.正确B.错误26.发行人及其主承销商应当在刊登首次公开发行股票招股意向书后向询价对象进行推介和询价，并通过互联网向公众投资者进行推介。()A.正确B.错误27.股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过或低于票面金额。()A.正确B.错误28.询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于1个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。()A.正确B.错误29.中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现有主板市场有所不同。()A.正确B.错误30.在累计投标询价报价阶段，询价对象管理的每个配售对象可以多次申报，一经申报不得撤销或者修改。()A.正确B.错误31.发行人应在招股说明书及其摘要披露后7日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。()A.正确B.错误32.发行人允许他人使用自己所有的资产，或作为被许可方使用他人资产的，应简要披露许可合同的主要内容。()A.正确B.错误33.在境内外市场发行证券及其衍生品种并上市的公司在境外市场披露的信息，无需在境内市场披露，但内容应当保持一致。()A.正确B.错误34.上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。()A.正确B.错误35.首次公开发行股票，发行人应披露最近2年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策。()A.正确B.错误36.向原股东配股，拟配股数量不得超过本次配股前股本总额的20%。()A.正确B.错误37.非公开发行股票发行价格不低于定价基准H前20个交易日公司股票均价的80%。()A.正确B.错误38.上市公司公开发行新股的，其最近3年以现金方式累计分配的利润不应少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。()A.正确B.错误39.上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。()A.正确B.错误40.上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销;非公开发行股票，如发行对象均属于原前10名股东的，则可以由上市公司自行销售。()A.正确B.错误41.分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制。()A.正确B.错误42.可转换公司债券在转换股份前，其持有人具有股东的权利和义务。()A.正确B.错误43.可转换公司债券流通面值少于3000万元时，在上市公司发布相关公告2个交易日后停止其可转换公司债券的交易。()A.正确B.错误44.以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近l期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。()A.正确B.错误45.申请发行可交换公司债券的机构无需经资信评级机构评级，只要债券信用级别良好即可。()A.正确B.错误46.中国人民银行负责受理短期融资券的发行注册。()A.正确B.错误47.金融债券的发行可以采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。()A.正确B.错误48.储蓄国债不可流通转让，也不可以办理提前兑取、质押贷款、非交易过户等。()A.正确B.错误49.为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。()A.正确B.错误50.集合票据在债权债务登记日当天即可在银行间债券市场流通转让。()A.正确B.错误51.按照国际金融市场的通常做法，采取配售方式，承销商可以将所承销的股份以议购方式向特定的投资者配售。()A.正确B.错误52.一般发行新股只需聘请企业的法律顾问。()A.正确B.错误53.财务顾问应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“持续上市总结报告书”。()A.正确B.错误54.高持股量股东是指配售及资本化发行后有权行使本公司股东大会5%或以上投票权的股东。()A.正确B.错误55.内地企业在香港创业板发行与上市，如新申请人上市时市值超过40亿港元，则无论在任何时候公众人士持有的股份须占发行人已发行股本总额至少25%(但最低限度要达6000万港元)。()A.正确B.错误56.购买、出售的资产在最近3个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，构成重大资产重组。()A.正确B.错误57.超级多数条款是指，如果更改公司章程中的反收购条款时，须经过超级多数股东的同意。超级多数一般应达到股东的60%以上。()A.正确B.错误58.外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于35%的，该企业享受外商投资企业待遇。()A.正确B.错误59.收购合同生效前，收购双方要办理股权转让登记过户等手续。()A.正确B.错误60.并购重组委员会会议表决采取记名投票方式，并购重组委员会委员不可以弃权。()A.正确B.错误参考答案及详细解析一、单项选择题1.C【解析】本题考查国外投资银行业的发展历史。金融服务现代化法案意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营的新时代。2.C【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。l998年通过的证券法对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用审批制，但上市交易则采用核准制。3.D【解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应具备乙类成员资格条件外，上一年度记账式国债业务还应位于前25名以内。4.C【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。2009年4月13日，为进一步规范全国银行问债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，自2009年5月15日起施行。5.B【解析】本题考查股票承销业务中的不当行为及相应处罚。证券公司有下列行为之一的，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销：承销未经核准的证券;在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票;在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。6.B【解析】根据公司法第七十九条的规定，设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。7.C【解析】有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：(1)董事人数不足公司法规定人数或者公司章程所定人数的2/3时;(2)公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时;(3)单独或者合计持有公司l0%以上股份的股东请求时;(4)董事会认为必要时;(5) 监事会提议召开时;(6)公司章程规定的其他情形。8.C【解析】根据公司法的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的3%以上的股东的提案。9.B【解析】人民法院依照公司法第一百八十三条的规定予以解散。当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权l0%以上的股东，可以请求人民法院解散公司。10.D【解析】公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的5%;至于收购的资金来源，应当从公司的税后利润中支出;公司收购的股份应当在1年内转让给职工。11.A【解析】国有资产的产权界定应当依据“谁投资、谁拥有产权”的原则进行。12.A【解析】目前证券交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币5000万元。13.B【解析】资产评估报告书必须由资产评估机构独立撰写。14.C【解析】本题考查不对相关国有资产进行评估的情形。15.D【解析】公司发行优先股，要支付筹资成本，还要定期支付股利。但它和债券不同，其股利一般在税后支付，不涉及所得税扣减问题，且没有固定到期日。16.D【解析】本题考查破产成本模型的相关内容。18.A【解析】终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。19.D【解析】本题考查在主板上市公司首次公开发行股票的条件。20.B【解析】证券法第三十二条规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应由承销团承销。21.C【解析】在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人发行后股本总额不少于3000万元。22.B【解析】保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合l家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。23.C【解析】股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。24.D【解析】通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，申购日后的第4天(T+4日)，对未中签部分的申购款予以解冻。25.A【解析】本题考查股票锁定的一般规定。26.B【解析】本题考查从询价对象名单中去除的情形。27.C【解析】本题考查信息披露原则中的真实性原则。28.D【解析】经常性关联交易的披露内容：购销商品、提供劳务等关联交易应披露最近3年及1期关联交易方情况和交易内容、交易金额、交易价格的确定方法等。29.B【解析】招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告。【解析】本题考查财务会计信息报表披露的相关知识。31.B【解析】本题考查上市公司非公开发行新股的概念。32.D【解析】上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。33.C【解析】本题考查公开增发的特别规定。34.A【解析】改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。35.A【解析】非公开发行股票，发行对象均属于原前10名股东的，则可以由上市公司自行销售。36.D【解析】询价增发、比例配售过程中,T+3日，主承销商刊登发行结果公告。37.D【解析】可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近1期末净资产额的40%。38.B【解析】上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。39.A【解析】公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近l期末经审计的净资产不低于人民币l5亿元的公司除外。40.B【解析】公司申请发行可交换公司债券，要求最近l期末的净资产额不少于人民币3亿元。41.A【解析】可转换公司债券流通面值少于3000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易。42.B【解析】可交换公司债券的期限最短为1年，最长为6年。43.A【解析】变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后20个交易日内赋予可转换公司债券持有人l次回售的权利，有关回售公告至少发布3次。44.D【解析】上市公司申请发行新股，最近24个月内曾公开发行证券的，应不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。45.D【解析】债券的承销可采取包销和代销方式。承销或者自行组织的销售，销售期最长不得超过90日。46.D【解析】企业短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%。47.B【解析】任一企业集合票据募集资金额不超过2亿元人民币。48.D【解析】国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为AA级以上，已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在10亿美元以上。49.B【解析】保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能偿付本息。50.A【解析】H股发行与上市对公众持股市值和持股量要求中，如发行人预期上市时市值超过1100亿港元，则香港联交所可以酌情接纳一个介乎l5%25%之间的较低百分比。51.B【解析】上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%。52.A【解析】财务顾问应当在上市公司所属企业到境外上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度，持续督导上市公司维持独立上市地位。53.B【解析】境内上市外资股采取记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购、买卖。54.A【解析】H股的发行与上市的条件可以是，公司于上市时市值不低于40亿港元，且最近1个经审计财政年度收入至少5亿港元，满足香港联交所最新修订的上市规则对盈