2019年国家税务局税务工作计划

2019年国家税务局税务工作计划xx年是“十二五”发展开局之年，也是中国共产党成立90周年。做好今年税收工作，对于全面战胜国际金融危机冲击，开创“十二五”科学发展新局面具有十分重大的意义。当前，国际金融危机导致的急剧震荡逐步缓解，世界经济有望继续恢复增长。我国仍处于可以大有作为的重要战略机遇期，经济发展长期向好的趋势没有改变，各种有利条件继续存在，但面临的困难和问题也不少，如劳动力等要素成本明显上升，将压缩企业利润空间，经济结构调整压力加大，节能减排任务更加繁重。经济工作面临的形势仍然极其复杂，任务相当艰巨和繁重。中央经济工作会议强调，要紧紧围绕科学发展这个主题和加快转变经济发展方式这条主线，实施积极的财政政策和稳健的货币政策，增强宏观调控的针对性、灵活性和有效性，加快推进经济结构调整，大力加强自主创新，切实抓好节能减排，不断深化改革开放，着力保障和改善民生，巩固和扩大应对国际金融危机冲击成果，保持经济平稳较快发展，促进社会和谐稳定。同时，中央经济工作会议对税收工作提出了要求，一是继续实行结构性减税政策促进经济社会又好又快发展，减轻企业和居民税收负担，增强经济发展的内生动力，保持经济平稳健康运行。二是积极推进税制改革推动经济结构战略性调整，改革增值税、资源税等税收制度，促进产业结构升级和服务业发展，加强收入分配调节，增强经济发展协调性、可持续性和竞争力。三是依法加强税收征管保证财政收入持续稳定增长，严厉打击税收违法行为，为经济社会发展提供必要的财力保证。最近召开的我市经济工作会议也强调，要以科学发展为主题，以转变经济发展方式为主线，以“六个加快”为主攻方向，统筹推进稳增长、调结构、抓减排、控物价、增收入、惠民生、促稳定各项工作，确保“十二五”开好局、起好步。按照中央、宁波经济工作会议精神，结合“十二五”时期宁波国税发展战略，xx年全市国税工作的总体要求是：全面贯彻落实全国、全省税务工作会议精神，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，围绕服务科学发展、共建和谐税收的工作主题，着力探索新型税源管理体系，打造优质纳税服务品牌，丰富管理创新内容，拓展信息管税领域，完善干部队伍激励与风险控制机制，努力实现税源管理专业化、信息平台一体化、纳税服务品牌化、管理创新成果化、队伍建设体系化，实现“十二五”宁波国税事业发展的良好开局。具体做好以下几方面工作：一、大力组织税收收入，实现税收经济协调发展确保完成税收任务。牢固树立为国聚财、为民收税的神圣使命，以切实有效的措施确保完成总局下达的xx年增收目标。严格落实依法征税、应收尽收、坚决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税的组织收入原则。坚决制止应征不征、应退不退、收过头税以及占压、挪用、混库、转引税款，坚决防止人为调节收入进度。严格控制新欠，大力清缴陈欠。加强组织收入的统筹规划，科学测算、合理分解税收收入计划，强化对计划执行情况的检查指导。探索建立税收收入质量评价体系，强化税收收入质量管理。深化税收经济分析。全面开展税源分析、税收预测预警分析、税收管理风险分析和政策效应分析，准确把握税收收入的趋势。密切关注经济发展形势，积极开展收入进度、规模和结构分析，及时跟踪各项税收政策执行情况，分析政策对经济税收收入的影响。强化重点税源监控，及时掌握影响收入的重大因素，深入挖掘新的税收增长点。加强税收管理风险分析，发现和查找征管的薄弱环节，针对性采取措施，把握组织税收工作的主动权。落实税收优惠政策。正确处理好依法组织税收与支持地方经济发展的关系，牢固树立不落实税收优惠政策也是收过头税的观念，做到应退尽退，应抵尽抵，实现经济税收的良性互动。以优化经济结构、提高自主创新能力为重点，按照送推服务的要求，有针对性地做好政策的宣传、解读与辅导工作，主动帮助纳税人全面享受结构性减税政策、税收优惠政策和税收协定优惠待遇等，助推宁波经济发展方式转变和企业转型升级。同时，加强对税收政策落实的指导、监督、检查，建立完善政策执行效应反馈和评估机制，确保税收政策取得实效。加强税收政策的调查研究，及时向总局和有关部门提供纳税人反映强烈的、符合基层实际、准确可靠的税收对策建议，强化税收的政策效应。二、扎实推进依法治税，营造良好税收环境规范税收执法行为。贯彻落实国务院关于建设法治政府的工作部署，进一步推进依法行政，防范税收执法风险。坚持依法科学民主决策，防止越权决策、违法决策。坚持精确执法，严格按照法定权限和程序行使权力、履行职责，认真实施税务行政处罚自由裁量权适用规则，从源头上防止和减少滥用行政处罚自由裁量权的行为。开发建立税收违违法事项处理处罚电子案例库，规范税务行政处罚自由裁量权行使，逐步实现“同案同办”的目标。完善并落实重大案件审理制度，贯彻落实重大减免税、行政审批集体审议制度。做细、做实、做深政府信息公开工作，充分保障社会公众和干部群众的知情权、参与权和监督权，推动建立“阳光税务”。加强税收执法检查。深入推行税收执法责任制，加强税收执法检查、执法监察、重大案件审理和复议应诉工作，严格落实问责制度，加大执法考核和过错追究力度。完善税收执法管理信息系统，探索建立税收执法专项监控指标，坚持有错必纠、有责必问。加强督察力度，对发现的问题进一步强化落实整改情况反馈，完善有关制度。大力整顿税收秩序。严厉打击购买、使用虚假发票和非法代开发票违法犯罪活动，重点查处利用仿造真票套打、虚开增值税专用发票、“四小票”骗抵税款的违法行为，进一步整顿治理发票“买方市场”。继续开展税收自查为先导的税收专项检查工作，在确保完成总局安排的检查项目基础上，结合宁波实际，对三年以上未查低税负企业和服装、电子等出口货物（退）免税开展税收专项检查。以交叉检查等形式开展重点税源企业轮查工作。创新稽查工作方法，探索电子稽查选案系统，应用辅导式自查、抽查、重点检查相结合的检查方式，降低稽查成本，提高稽查成效。推广应用电子稽查，全面实施分级分类稽查，依法严厉查处各类税收违法案件，以查促管，营造公平有序的税收环境。三、加强分类分级管理，探索专业化信息化管理探索税源专业化管理。以实施分类分级管理为基础，以加强税收风险管理为导向，以实施信息管税为依托，以核查申报纳税真实性、合法性为重点，以规范税收征管程序和完善运行机制为保障，积极实施税源专业化管理。重点推进行业税源管理，完善行业税源分析监控平台，逐步建立市、县二级预警分析指标体系和行业税源监控模型，不断提高纳入模型预警分析的纳税人户数和税收比重。完善专业评估、日常评估两级评估模式，充分运用已建立的行业评估模型开展行业评估，并选择部分未建模型的行业开展建模评估，提高行业评估比重，防止评估稽查化。完善税源监控和征管状况分析一体化工作机制，理顺县（市）区局机构尤其是县（市）局与分局的关系，推进县市级局的征管实体化，直接参与税源管理，压缩管理层级，加强各个层级之间的协调联动，科学设置岗位，合理调整职责，优化人力资源配置，形成配合密切、管理高效的税源管理运行机制。加强分类分级管理。按照纳税人规模、行业，兼顾特定业务，对税源进行科学分类，实施差异化管理，增强管理的针对性和实效性。将税源管理职责在不同层级、部门和岗位间进行科学分解、合理分工，根据税收征管程序和风险管理流程，优化税收征管资源配置。集中力量做好大企业及重点税源企业的税收管理与服务工作，引导企业建立健全税务风险内部控制体系，加强企业集团的税源管理。制定中小企业行业管理指南，强化税源监控和评估。加强个体税收征管，完善定额指标体系，在市场个体定额户中全面实施以租金作为定额主要依据的核定方式，探索集约化、社会化管理方式。认真做好税种管理。强化增值税抵扣管理和申报评估工作，根据总局部署实施海关专用缴款书先比对后抵扣办法和农产品进项税额核定扣除办法。加强一般纳税人管理，进一步规范对汇总缴纳增值税的连锁经营企业管理。加强成品油消费税管理，落实白酒消费税核定价格计税管理办法。做好车购税征收环节改变的宣传管理工作，深化机动车辆税收一条龙管理工作，推广使用车辆电子档案系统。强化汇总纳税企业所得税管理，根据企业所得税操作指南加强对金融行业的重点管理，全面落实企业所得税管理工作规范，建立运行所得税数据校验和风险预警系统。探索出口退税审批新机制，加快出口退税审核审批进度，达到生产企业当月申报、当月退税，外贸企业平均在30个工作日内完成初复审和审批的目标。贯彻总局有关核查出口退税特别关注信息的系列规定，加强对关注企业和关注商品的审核。加强反避税管理，实行“前期监控，重点调查，跟踪管理”全程管理，开拓无形资产转让定价工作新领域。组织中外合作办学和国际管理公司等非居民税源专项调查，建立非居民税收案例管理制度。加强对税收情报的增值利用，切实做好外来情报核查和对外提供情报工作。创新跨境税源管理手段，积极实施国际税务专项审计。积极推进信息管税。围绕“信息”这一核心要素，“管税”这一核心目标，持续强化“三项基础”。强化基础信息采集。拓展数据采集渠道，及时、完整、准确地采集纳税人申报信息和第三方信息。做好企业集团经营和税收信息的常规性采集工作。逐步推广网络发票，最大限度采集发票信息。强化基础制度机制。探索建立有效的征管信息质量管理体系，明确数据采集、存储、传递、处理标准，严格数据录入审核，加强数据整理、存储、交换、校验等管理，提高信息处理的质量和水平。持续完善征管业务流程，建立规程长期运维共享机制，保持与政策的同步更新。强化基础平台建设。加强信息综合分析利用，开展申报信息和第三方信息的分析比对。完善征管质量评价指标体系，加强征管质量分析评估和考核。加强信息化建设。按照总局金税三期建设的总体安排，加快推进信息化建设，发挥信息技术对征管业务和制度创新的促进作用。推进信息化资源整合优化，着重做好互联网应用系统和外围系统的调整优化，逐步开展数据库合并，建立应用系统统一门户，不断提高应用系统的可用性和安全性。完成新数据处理中心建设，推进数据中心集中监控系统和核心业务容灾系统建设，加强数据备份和灾难恢复工作，稳步开展应急演练。按照总局部署，完成金税三期广域网络建设，完成网络与信息安全三期防护体系建设，适时开展纳税人互联网数字证书的升级转换，确保网络与信息安全。加强系统运行维护工作，从制度、流程、平台、队伍四个方面入手，逐步完善运维工作机制。从日常监控入手，扎实做好运行维护，保障信息系统平稳运行。四、持续优化纳税服务，稳步提升纳税人满意度推进服务平台建设。以标准化的办税服务厅、税务网站和12366纳税服务热线为抓手，推进综合服务平台建设。积极推进标准化办税服务厅建设，加强办税服务厅运行管理，改进服务态度，改进服务质量，提升服务效率。强化自助服务功能，把办税服务厅从侧重办税服务转型为集办税服务、税法宣传、咨询辅导、权益保护以及征纳沟通等多种服务于一体的实体化综合服务场所。加快市局门户网站建设，搭建界面统一、功能完备的网上办税服务厅，在实现税法宣传、纳税咨询、办税服务和权益保障等基本服务功能的基础上，重点突出疑难问题在线咨询、意见建议在线收集、投诉举报在线受理等网上征纳互动功能。做好12366纳税服务热线新系统在我市的上线工作，成立宁波国税12366呼叫中心，设立市中心人工坐席和分中心远程人工咨询员两级相结合的框架，实现现场电话咨询、网上在线咨询、短信平台咨询等集“三网合一”的服务平台，把12366打造成家喻户晓的全面、专业、权威的“听得见的服务热线”品牌。提升办税服务效率。强化纳税宣传咨询，制定实施“六五”普法规划。开展第20个税收宣传月活动，利用各主流媒体，丰富宣传形式，全方位宣传税务部门优化纳税服务、促进转型升级等工作措施，进一步提高全社会依法诚信纳税意识。开发短信平台，利用网络、QQ群等多元化平台，进一步拓展预制送推服务项目。探索分类式、个性化送推服务，使送推服务更具针对性、常态化。建设标准化纳税人学校，通过持续性、立体式的税法宣传辅导，帮助纳税人第一时间掌握相关税收政策法规、纳税实务和办税程序，提高办税能力。按照风险可控、效率提升的要求，进一步落实优化服务的“八项措施”。在全市各办税服务厅对办理税务登记、发票购买、纳税申报等涉税事项推行“免填单”服务，根据纳税人到办税服务厅办理的涉税事项，按照不同业务类型，将“免填单”服务分为“免单”、“免填单”、“简化填单”三类。加快跨区（全大市）通办进程，稳步推进国地税联合办税，加强与地税部门服务资源和信息资源的共享。进一步密切与财政、公安、工商、银行以及社区组织、行业协会等部门和组织的合作，增强纳税服务的合力。大力支持非盈利组织（NGO）、税务志愿者等其他社会力量广泛参与纳税服务工作。强化纳税人权益保护。建立争议协调解决机制，实施以行业协会、商会、中介等组织为核心的维权平台建设，完善对纳税人投诉举报的处理机制，实现纳税人需求搜集常态化，畅通诉求沟通渠道，扎实做好税收法律援助工作，发现问题主动改进，切实维护纳税人税前、税中、税后的合法权益。健全涉税中介行业制度，支持涉税中介机构向高端业务发展。加强涉税中介机构的监管，规范税务代理行为，各级税务机关及其工作人员严禁与税务代理机构发生任何形式的经济往来，不得在税收征管流程、税收优惠审核审批等环节实行税务代理前置。完善纳税信用评定标准和管理机制，推进纳税信用体系建设。落实“走出去”企业政策，维护“走出去”企业权益，健全“走出去”企业管理服务体制。强化纳税服务品牌宣传，以良好品牌塑造新型国税形象，提高纳税人和社会公众对税收工作的认知度、关注度和参与度。五、切实提升队伍素质，提高工作执行能力强化干部队伍建设。以提高领导水平和执政能力为核心，加强各级领导班子思想政治建设，开展理想理念和党性作风教育，加强对党组工作规则、民主生活会制度执行情况的监督检查，做好领导班子及其成员的年度考核测评工作。坚持把扩大民主贯穿干部选拔任用工作的全过程，以竞争性选拔干部为主，建立多种方式并举的干部选拔任用工作机制。进一步做好巡视工作，加强任中监督，及时发现和解决存在的问题。弘扬国税文化，加强人文关怀，把干部个人利益与工作目标统一起来，坚持以人为本激发干部干事创业的内生动力。加强机关党建工作，结合“创先争优”活动、“思变思进思发展、创业创新创一流”主题教育实践活动和庆祝建党90周年，开展全市国税系统优秀共产党员、优秀党务工作者、先进基层党组织、创先争优先进单位评选工作，组织“学党史、唱红歌、知责任、作奉献”系列活动。坚持专业化人才与复合型、高层次人才与基层业务骨干一起抓，推广干部教育培训积分制，切实加强培训力度，今年全市国税系统开展一次所得税业务考试。结合文明创建、民主评议机关等活动，深入开展“学习型、法治型、效率型、服务型、廉洁型”机关建设，倡导机关新风。深入开展管理创新。围绕税收中心工作，深入推进管理创新，营造尊重创新、鼓励创新的良好氛围，激发改革创新的创业热情。提高创新项目的实效性、针对性和指导性，要体现现代税收管理理念，符合世界发展潮流。做好第1批优秀创新项目的推广应用和第2批管理创新项目评审入库工作，促进创新项目更好更快地转化为实际成果。建立重点项目管理制度，完善符合宁波国税特点的集调研、指导、评估、推广于一体的创新管理机制，推动管理创新工作向纵深发展。加强内部行政管理。加强制度建设，理顺机关内部职责分工，健全岗责体系，进一步规范工作规程，建立高效的行政管理机制。坚持依法理财，深化财务公开，严肃财经纪律，加强预算和政府采购管理，推行公务卡改革，提高资金使用效益。加强督促检查，狠抓工作落实，提高执行力。进一步重视基层、关心基层、服务基层，提高基层履职能力。继续加强节约型机关建设，进一步改进机关后勤服务工作。要关心退居二线的同志们的工作与生活，合理安排工作岗位，充分发挥他们业务精通、管理内行、与纳税人善于沟通等特长。做好离退休老干部工作，要从政治上、学习上、生活上真心实意地关心老干部工作，支持老干部工作，亲力亲为做好老干部工作。要向老干部及时通报国税工作的重大事项、重大决策，听取他们的意见，提高他们国税工作的参与度；要不折不扣地落实中央与地方的老干部政策，增强他们改革开放成果的共享度；要全方位关心老干部的学习生活与身体健康，提高他们晚年生活的幸福度。六、深入推进反腐倡廉建设，努力打造平安国税推进惩防体系建设。按照中央加强以完善惩防体系为重点的反腐倡廉建设的要求和部署，结合我市国税系统实际，整体推进教育、制度、监督、改革、纠风、惩治各项工作。着力构建以内控机制为主体的大预防工作格局。市局机关要巩固部门内控机制建设成果，继续在完善防控措施、加强制度建设、提高管理效能、形成长效机制上下功夫。同时按照总局要求将内控机制建设向县（市）区及分局税务机关全面推行，实行全覆盖，切实建立“横向到边、纵向到底”的内控机制，有效防范税收执法廉政风险。要按照“制度加科技”的要求，充分发挥信息技术在反腐倡廉建设中的作用，运用网络述廉评廉以及网上行风测评、举报反映、互动沟通等，不断拓展社会监督新渠道，切实加强“两权”监督，使业务、技术与廉政有机融合，不断提高科技防腐水平。要认真开展惩防体系建设情况的检查，保证各项制度与措施落实到位。加强领导干部廉洁从税的规范与监督。以理想信念教育和党性党风党纪教育为重点，提高领导干部以人为本、执政为民的自觉性和坚定性。加强领导干部作风建设，增强服务经济、服务民生、服务科学发展的自觉性和坚定性。加大落实廉政准则力度，严格执行税务系统领导干部廉洁从政“八不准”。深入贯彻落实税务系统领导班子和领导干部监督管理办法，认真落实领导干部报告有关事项等制度，强化督察内审工作，加大经济责任审计和离任审计力度，促进领导干部秉公用权、廉洁从税。强化政风行风建设。要始终牢记为国聚财、为民收税的神圣使命，增强责任意识、公仆意识、服务意识，坚持以党风带政风促行风，规范税收执法，优化纳税服务，自觉维护纳税人的合法权益。认真贯彻执行关于进一步加强税务系统政风行风建设的意见，全面推进政务公开，着力打造“阳光税务”。广泛开展向纳税人述职述廉、税企廉政共建、税收执法廉情回访、明察暗访、政风行风问卷调查等活动，建立全市国税系统网络监督平台，充分接受社会各界和纳税人的监督评议。结合民主评议机关反馈的意见建议，深入开展纠风专项治理，切实解决不作为、乱作为和效率低下等问题。加强监督检查，坚决纠正损害纳税人利益的不正之风，树立清正廉洁、干净干事的良好形象。加强主题教育和先进典型示范教育，深化廉政文化建设进机关活动，积极开展“廉政文化进机关示范点”创建活动，强化各类基层廉政文化阵地建设。第 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