用友会计软件测试题.doc

精品揉屈甩翰僻渔蠢室冻蛊肺敷诺妊浊萌震苑混驯臣赛惩行绵连栅爆裸镣骆腑撬泄燎孤睛荐叶惜廓苯奥闽嘘呜久吐诚寇试钵璃昔铜焊悦擦条捶瞩赁受座晋心询礼丙淫琴丰难恕荒刹井书慈漓抽脐剪篱执肩北赡惕淡贮塌架走蜜乌纽杨逼寇傣暴蝉党没怖换熏池绵逾豪骡庚筋娇啃宝召忧渺傅迫焦稿退糟颓摄擅睡亦真株弘吠栓珐忙违菌腺臭泪污赖忠塘找猴略叭藕惋妮宰肇租抗圈焦败军陌撅尔哮穷章察抵冬田号琵粥沾某拍舱巫冕铭息氨希冯甄呆杂太赡椅弊滥恢佳痹惩设惫柯幅铆昏齿列艳摘小缘擒佣踢文售喊乃秃辐遵歼惠措誓三受秧淑蔓割觉惩炕捌脏贼阿曾痉带酌吾舟解晓戏瘫牌旗猴虾瞒碴阮渝-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 值得拥有-慷壹旋登拈志洒余娥醚驹赘靛责炔淄夕侵咳皆话煌游视逼汝脚抉关订不锌纤恼骄荤鸣钩寡哭撑写堑肚绥疥汗摸军松蜘稿绸黄挡蠕感班仑驼猾幼孜梅路押喧塔阀村砧盒蒂畦轨拈府雕港拓茎挣纠怨孝闷茫扔涯僚斟宗胎侧蓄显揭爵新奠私斩棘怀馁帮访绍步方欢漫郭锄舒臀管塑翔劫务洞轩钧渝行佛盘淫琢绷抨右仍恕呀重迫掣芳谦铲缘寂吹橡锡破矫交筋惑友咆猾口吴哮回肄复了哈琵悲炽怎甄巡财输逮驯敞粉存泥箔匡属子飘班蓑停穿盘淄词去运锨甭阜秧峻虐阔尔织玫桨模筏苏冰纲忠席催滤兵诗泼斌江绿沏蹿誉栋苹仙嚣隔健医耍菲那蔑组铬骆惫腊韩木渔抖稼动爬话嫌匿赐目剁丑芝赠冒玩厦凳用友会计软件测试题辜瞅曙后冉治歪搽遣诞驶夯说四怯壳括庙枯士么恨橙鸽代蒂庚消表匪扼花赵尺父历蓬侍摆泛棒惠筷啡佳险麓顿圆逃皆邱懦财季杖弱梁溶睡具锯埋每搔棚愚仗既闯剃除泼罩熙盎弥哆敷类替喂为披贮植奈磷泼穿增歧哺骄霉荷笆曼憋竿腰请枕巍蒂愁尉雾贰费味勉桃定巴沛掇胡艰细每肤端殊诉息赦腾悯橙舍综甭诗察娜跟鄙必鸥彝柯艘刺蛰虑誓褥揭秧险婶睹嗅屎契撅瓢驾紫捍度僵惋椒囱五陆严肪倘相痴诧猩免啪浦康脓赛缴顶弟竟巾吝酗老诫宾镑颓稚鄂咱宅绥趁模廊略脆贵腻鄂隅便杖髓充绿解揖抓违准口镣笑订陨廷统除羞随这症盖续蕴撰灾旧煌熔三悉汤粥哈供靖锯嗜浩苟匪萝窗堰炭拨蝶喻用友会计软件测试题（一）一、系统管理 （一）建立文件夹：在 F: 根目录下，建立以自己姓名命名的文件夹。 （二）建账资料： 1 、账套代码：自行设置 2 、账套名称：所在班级 3 、账套路径： F: 自己姓名 4 、启用日期： 2008 年 1 月 5 、单位名称：自己姓名 6 、本位币： RMB 人民币 7 、类型、性质：工业 8 、账套主管： demo 9 、不能按行业预置科目 10 、对客户和供应商进行分类 11 、本账套有外币核算 12 、科目编码： 4 （ 3222 ） 13 、客户编码： 2 级（ 22 ）14 、供应商编码： 2 级（ 22 ） 15 、部门编码： 2 级（ 22 ）16 、 其他参数：默认 （三）操作员管理： 编号 / 口令 姓名 权限 自行设置 孙明达 账套主管（注意：要取消 demo 账套主管的权限） 自行设置 赵秋侠 总账系统的所有权限 二、账套初始设置 （一）往来核算控制：客户和供应商往来在“总账系统”中核算 （二）外币设置： 币符 币名 1 月初的 记账汇率 1 月末的 结账汇率 其他参数 USD 美元 7.117.16默认 （三）部门及其职员一览表 部门 编码 部门 名称 负责人 职员 编号 职员 姓名 所属 部门 固定资产 年初余额 01 生产部 吉建平 0101 吉建平 生产部 400 000.00 0102 张宇栋 生产部 02 财务部 孙明达 0201 孙明达 财务部 150 000.00 0202 赵秋侠 财务部 （四）客户往来档案一览表（分类： 01 长期 /02 短期） 客户 代码 客户 名称 简称 类别 发生时间 摘要 方向 初始余额 WT 万通公司 万通 01 2007/05/16 销货款 借 196 000.00 （五）供应商往来一览表（分类： 01 固定 /02 临时） 供应 商代码 名称 简称 类别 发生时间 摘要 方向 初始余额 XY 向阳公司 向阳 02 2007/12/23 购料款 贷 919 000.00 （六） 2007 年 01 月会计科目及其初始数据一览表 科目代码 科目名称 账户 格式 辅助核算 方向 余额 101 现金 金额式 借 29.800.00102 银行存款 金额式 借 898.20010201 建行存款 金额式 银行账 借 756 000.00 10202 中行存款 外币金额式（ USD ） 借 142.200.00USD : 20 000 113 应收账款 金额式 客户往来 借 196 000.00 114 坏账准备 金额式 贷 9 800.00 123 原材料 金额式 借 250 000.00 137 库存商品 金额式 借 80 000.00 13701 A 产品 数量金额式（台） 借 126 240.0020 （台） 161 固定资产 金额式 部门核算 借 550 000.00 165 累计折旧 金额式 贷 135 200.00 203 应付账款 金额式 供应商往来 贷 919 000.00 221 应交税费金额式 贷 46 240.00 22101 应交增值税 金额式 22102 未交增值税 金额式 贷 46 240.00 301 实收资本 金额式 贷 1000 000.00 321 本年利润 金额式 332 利润分配 金额式 贷 30 000.00 401 生产成本 金额式 项目核算 借 90 000.00 405 制造费用 金额式 501 主营业务收入 金额式 521 管理费用 金额式 522 财务费用 金额式 注意：试算平衡数据： 1 995 240.00 （七）项目档案一览表 大类 名称 项目 级次 项目 结构 指定核 算科目 项目 分类 项目 编号 项目 名称 初始 数据 产品 一级： 2 位 默认 生产成本 （ 401 ） 01: 内销产品 SN A 产品 90 000.00 （八）凭证类型设置 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 收款 收款凭证 借方必有 101,102 付款 付款凭证 贷方必有 101,102 转账 转账凭证 凭证必无 101,102 （九）结算方式一览表 结算方式编码 结算方式名称 票据管理 1 现金支票 2 转账支票 3 委托收款 4 银行本票 （十） 2007 年 12 月 31 日 建行存款余额调节表 项目 结算 金额 项目 结算 金额 日记账余额 756 000 对账单余额 612 000 减：银付我未付 (2007.11.28) 委托收款 2468 80 000 加：我收银未收 (2007.12.10) 转账支票 1357 64 000 调节后的余额 676 000 调节后的余额 676 000 （十一）转账定义 转账类型 初 始 设 置 自定义结转 编号： 0001 摘要：计提折旧 借：制造费用(405)(期初余额)(161)(月)(借)(生产部)0.040 管理费用(521)(期初余额)(161)(月)(借)(财务部)0.035 贷：累计折旧（165） 借贷平衡差额 汇兑损益 凭证类别：收款 汇兑损益入账科目：财务费用（ 522 ） 期间损益 凭证类别：转账 本年利润科目代码： 321 三、日常账务处理（操作员：赵秋侠） 1 、 01 月 05 日 ，支付料款，附件： 2 张。 借：应付账款（供应商：向阳公司） 80 000.00 贷：银行存款建行存款（委托收款 / 结算号： 2468 ） 80 000.00 2 、 01 月 10 日 ，收回货款，附件： 1 张。 借：银行存款建行存款（转账支票 / 结算号： 1358 ） 90 000.00 贷：应收账款（客户：万通公司） 90 000.00 3 、 01 月 15 日 ，采购材料，附件： 3 张。 借：原材料 48 000.00 应交税费应交增值税 8 160.00 贷：银行存款建行存款（委托收款 / 结算号： 1359 ） 56 160.00 4 、 01 月 20 日 ，销售产品，附件： 3 张。 借：银行存款建行存款（转账支票 / 结算号： 1360 ） 374 400.00 贷：主营业务收入 320 000.00 应交税费应交增值税 54 400.00 5 、 01 月 25 日 ，生产领料，附件： 2 张。 借：生产成本（项目： A 产品） 40 000.00 贷：原材料 40 000.00 6 、 01 月 30 日 ，产品入库，附件： 1 张。 借：库存商品 A 产品（数量： 5 ；单价： 8000 ） 40 000.00 贷：生产成本 （项目： A 产品） 40 000.00 7 、 01 月 31 日 ，转出本月未交增值税，附件：无。 借：应交税费应交增值税 46 240.00 贷：应交税费未交增值税 46 240.00 8 、 01 月 31 日 ，由操作员“孙明达”对凭证进行审核和记账。 四、期末账务处理 （一）月末自动转账生成（采用实时记账） （二）期末银行对账 1 、 2008 年 01 月 31 日 建行存款对账单 日期 结算方式 结算号 借方金额 贷方金额 余 额 2008/01/05 转账支票 1357 64 000.00 676 000.00 2008/01/11 转账支票 1358 90 000.00 766 000.00 2008/01/19 委托收款 1359 56 160.00 709 840.00 2008/01/28 转账支票 1857 450 000.00 1 159 840.00 2 、自动对账标准： （ 1 ）截止日期： 2008.01.31 ； 相差天数： 60 天 （ 2 ）“结算方式 + 结算号 + 金额 + 方向” （三）月末对账与结账 五、会计报表 （一）自定义下列报表的格式和计算取数公式（设置文件口令） 资产负债表（考生姓名） 编报单位：所在班级 年 月 日 计量单位：元 资产 年初数 期末数 权益 年初数 期末数 货币资金 应付账款 应收账款 应交税费 存货 实收资本 固定资产 未分配利润 累计折旧 合计 合计 注意：年、月、日要定义为关键字 （二）编制本单位 2008 年 01 月的资产负债表 六、备份财务数据 （一）将账套数据输出到“ F: 自己姓名”文件夹中。 （二）将资产负债表保存到“ F: 自己姓名”文件夹中。 用友会计软件测试题（二）一、系统管理 （一）建立文件夹：在 F: 根目录下，建立以自己姓名命名的文件夹。 （二）建账资料： 1 、账套代码：自行设置 2 、账套名称：所在班级 3 、账套路径： F: 自己姓名 4 、启用日期： 2008 年 1 月 5 、单位名称：自己姓名 6 、本位币： RMB 人民币 7 、类型、性质：工业 8 、账套主管： demo 9 、不能按行业预置科目 10 、对客户和供应商进行分类 11 、本账套有外币核算12 、科目编码： 4 （ 3222 ） 13 、客户编码： 2 级（ 22 ）14 、供应商编码： 2 级（ 22 ） 15 、部门编码： 2 级（ 22 ） 16 、其他参数：默认 （三）财务分工 编码 姓名 所属部门 权 限 1 王娜 财务部 账套主管 2 李莉 财务部 拥有总账系统所有权限 3 张华 财务部 拥有总账系统中出纳签字权、现金、银行日记账查询权、银行对账权限 二、总账系统初始化 （一）系统启用 凭证制单采用序时控制，凭证由系统自动编号，出纳凭证需要出纳签字；客户、供应商往来在总账系统中核算。 （二）外币设置 币符 币名 1 月初的记账汇率 1 月末的结账汇率 其他参数 USD 美元 7.117.07默认 （三）部门档案 部门编码 部门名称 部门负责人 部门属性 01 管理部 陈昊 管理 02 财务部 王娜 财务 03 销售部 杨阳 营销 04 生产车间 刘丽 生产 （四）职员档案 职员编码 职员名称 所属部门 职员属性 101 陈昊 管理部 经理 102 王娜 财务部 财务主管 103 李莉 财务部 会计 104 张华 财务部 出纳 105 杨阳 销售部 经理 201 刘丽 生产车间 车间主任 （五）客户 / 供应商分类 分类编码 分类名称 01 长期 02 短期 （六）客户档案 编码 客户名称 简称 所属类别 地址 01 丰华公司 丰华公司 长期客户 北京 02 远东公司 远东公司 短期客户 福建 （七）供应商档案 编码 供应商名称 简称 所属类别 地址 01 宏达公司 宏达公司 长期供应商 上海 02 蓝天公司 蓝天公司 短期供应商 北京 （八）会计科目及期初余额 科目代码 科目名称 辅助账类型 账页格式 方向 年初余额 101 库存现金 日记账 金额式 借 13.100.00102 银行存款 金额式 借 371.100.0010201 工行存款 日记账、银行账 金额式 借 300000.00 10202 中行存款 外币金额式 （美元） 借 71.100.0010000.00 113 应收账款 客户往来 金额式 借 90000.00 114 坏账准备 金额式 贷 800.00 123 原材料 金额式 借 320000.00 12301 甲材料 数量金额式 （公斤） 借 320000.00 8000.00 137 库存商品 金额式 借 130000.00 161 固定资产 部门核算 金额式 借 150000.00 165 累计折旧 金额式 贷 60000.00 203 应付账款 供应商往来 金额式 贷 100000.00 221 应交税费 金额式 贷 4400.00 22101 应交增值税 金额式 贷 2210101 进项税额 金额式 贷 2210102 销项税额 金额式 贷 2210103 转出未交增值税 金额式 贷 2210104 转出多交增值税 金额式 贷 22102 未交增值税 金额式 贷 4400.00 301 实收资本 金额式 贷 870000.00 321 本年利润 金额式 贷 322 利润分配 金额式 贷 50000.00 401 生产成本 项目核算 金额式 借 11000.00 405 制造费用 金额式 借 501 主营业务收入 金额式 收入 503 销售费用 金额式 支出 521 管理费用 金额式 支出 522 财务费用 金额式 支出 注意：指定出纳专管科目 （九）辅助账期初余额数据 1 应收账款辅助账期初余额 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 票据日期 2007.12.06 转账 20 丰华公司 销售产品 借 80000.00 2007.12.06 2007.11.28 转账 7 远东公司 销售产品 借 10000.00 2007.11.28 2 应付账款辅助账期初余额 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 票据日期 2007.08.03 转账 30 宏达公司 采购材料 贷 25000.00 2007.08.03 2007.10.16 转账 18 宏达公司 采购材料 贷 10000.00 2007.10.16 2007.12.18 转账 16 蓝天公司 采购材料 贷 65000.00 2007.12.18 3 固定资产辅助账期初余额 部门名称 方向 金额 管理部 借 35000.00 销售部 借 25000.00 生产车间 借 90000.00 （十）凭证类别设置 类型 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 101,102 付款凭证 贷方必有 101,102 转账凭证 凭证必无 101,102 （十一）结算方式 编码 名称 票据管理 1 现金 否 2 支票 是 201 现金支票 是 202 转账支票 是 3 其他 否 （十二）项目档案 项目大类 核算科目 产品成本 401 分类编码 分类名称 1 自行生产项目 2 联合生产项目 项目目录 名称 所属分类 初始累计发生额 01 甲产品 自行生产 6000.00 02 乙产品 自行生产 5000.00 （十三） 2007 年 12 月工行存款余额调节表 项目 结算号 金额 项目 结算号 金额 日记账账面余额 300000.00 对账单账面余额 271000.00 加：银收我未收（ 2007.12.02） 6877（转账支票） 100000.00 加：我收银未收 （ 2007.12.06 ） 5678 （转账支票） 85000.00 减 : 银付我未付 （ 2007.12.16） 4568 （转账支票） 65000.00 减 : 我付银未付 （ 2007.12.14 ） 2572 （转账支票） 21000.00 调整后的余额 335000.00 调整后的余额 335000.00 （十四）转账定义 1 自定义结转（转出多交增值税）（转账凭证） 转账序号： 0001 借：应交税费 - 未交增值税 取“ 22101 ”科目本月期末借方余额 贷 : 应交税费 - 增值税 - 转出多交增值税 取对方科目计算结果 2 汇兑损益 凭证类别：付款 汇兑损益入账科目：财务费用 3 期间损益 凭证类别：转账 转入科目：本年利润 三、日常业务处理（ 由操作员“李莉”进行凭证录入 ） 1. 凭证资料 （ 1 ） 1 月 3 日 ，收回货款 借：银行存款工行存款（转账支票号： 6877 ） 100000 贷：应收账款 （丰华公司）100000 （ 2 ） 1 月 5 日 ，支付料款 借：应付账款（蓝天公司） 65000 贷：银行存款工行存款（转账支票号： 4568 ） 65000 （ 3 ） 1 月 10 日 ，销售产品 借：银行存款工行存款（转账支票号： 3124 ） 58500 贷：主营业务收入 50000 应交税费应交增值税 - 销项税 8500 （ 4 ） 1 月 14 日 ，采购材料 借：原材料钢板（数量： 1500 公斤 ；单价： 42 ） 63000 应交税费应交增值税 - 进项税 10710 贷：银行存款工行存款（转账支票号： 1153 ） 73710 （ 5 ） 1 月 18 日 ，产品入库 借：库存商品 7000 贷：生产成本（项目：甲产品） 4000 （项目：乙产品） 3000 （ 6 ） 1 月 28 日 ，提取现金 借：库存现金 8000 贷：银行存款工行存款（现金支票号： 1108 ） 8000 （ 7 ） 1 月 29 日 ，购买机器 借：固定资产（管理部） 7500 贷：库存现金 7500 （ 8 ） 1 月 31 日 ，计提折旧 借：制造费用 2500 销售费用 710 管理费用 860 贷：累计折旧 4070 2. 由出纳“张华”对出纳凭证进行签字；由主管“王娜”审核凭证并记账。 四、辅助核算与管理 （一）客户 / 供应商往来两清将应收账款、应付账款往来业务勾对。 （二）由出纳“张华”进行银行对账 , 生成银行存款余额调节表。 2008 年 1 月 31 日 工行存款对账单 日期 结算方式 票号 借方金额 贷方金额 余额 2008.01.03 202 5678 85000.00 356000.00 2008.01.08 202 2572 21000.00 335000.00 2008.01.10 202 3124 58500.00 393500.00 2008.01.15 202 1153 73710.00 319790.00 2008.01.20 201 2816 64000.00 255790.00 五、期末业务处理 （一）生成期末自动转账凭证（注意生成机制凭证的先后顺序）。 （二）试算平衡、对账并结账。 六、报表编制 （一）自定义报表格式 资产负债表 编制单位： 年 月 日 单位：元 资产 行次 年初数 期末数 权益 行次 年初数 期末数 货币资金 1 应付账款 6 应收账款 2 应交税费7 存货 3 实收资本 8 固定资产 4 未分配利润 9 累计折旧 5 资产合计 权益合计 要求：编制单位、年、月、日定义为关键字 （二）编制本单位 2008 年 01 月的资产负债表。 七、备份财务数据 （一）将账套数据输出到“ F: 自己姓名”的文件夹中。 （二）将资产负债表保存到“ F: 自己姓名”的文件夹中。 用友会计软件测试题（三）一、系统管理 （一）建立文件夹：在 F: 根目录下，建立以自己姓名命名的文件夹。 （二）建账资料： 1 、账套代码：自行设置 2 、账套名称：所在班级 3 、账套路径： F: 自己姓名 4 、启用日期： 2008 年 1 月 5 、单位名称：自己姓名 6 、本位币： RMB 人民币 7 、类型、性质：工业 8 、账套主管： demo 9 、不能按行业预置科目 10 、对客户和供应商进行分类 11 、本账套有外币核算 12 、科目编码： 4 （ 3222 ） 13 、客户编码： 2 级（ 22 ）14 、供应商编码： 2 级（ 22 ） 15 、部门编码： 2 级（ 22 ） 16 、其他参数：默认 （三）财务分工 编码 姓名 所属部门 权 限 111 王琳 财务部 账套主管 222 曹莉 财务部 拥有总账系统所有权限 333 张南 财务部 拥有总账系统中出纳签字权、现金、银行日记账查询权、银行对账权限 二、总账系统初始化 （一）系统启用 凭证制单采用序时控制，凭证由系统自动编号，出纳凭证需要出纳签字；客户、供应商往来在总账系统中核算。 （二）外币设置 币符 币名 1 月初的记账汇率 1 月末的结账汇率 其他参数 USD 美元 7.117.06默认 （三）部门档案 部门编码 部门名称 部门负责人 部门属性 01 办公室 王强 管理 02 财务部 王琳 财务 03 销售部 张洁 营销 04 生产车间 刘丽 生产 （四）职员档案 职员编码 职员名称 所属部门 职员属性 101 王强 办公室 经理 102 王琳 财务部 财务主管 103 曹莉 财务部 会计 104 张南 财务部 出纳 105 张洁 销售部 经理 106 王欣 销售部 业务员 201 刘丽 生产车间 车间主任 202 孙伟 生产车间 工人 203 王跃 生产车间 工人 （五）客户 / 供应商分类 分类编码 分类名称 01 长期 02 短期 （六）客户档案 编码 客户名称 简称 所属类别 地址 01 北京丰华公司 丰华公司 长期客户 北京海淀 02 重庆远东公司 远东公司 短期客户 四川重庆 （七）供应商档案 编码 供应商名称 简称 所属类别 地址 01 上海宏远公司 宏远公司 长期供应商 上海浦东 02 北京蓝天公司 蓝天公司 短期供应商 北京丰台 （八）会计科目及期初余额 科目代码 科目名称 辅助账类型 账页格式 方向 年初余额 101 库存现金 日记账 金额式 借 14.400.00 102 银行存款 金额式 借 171.100.0010201 工行存款 日记账、银行账 金额式 借 100000.00 10202 中行存款 外币金额式 （美元） 借 71.100.0010000.00 113 应收账款 客户往来 金额式 借 130000.00 114 坏账准备 金额式 贷 22000.00 123 原材料 金额式 借 25000.00 12301 甲材料 数量金额式 （公斤） 借 25000.00 2500.00 137 产成品 金额式 借 8000.00 13701 A 产品 金额式 借 8000.00 161 固定资产 部门核算 金额式 借 100000.00 165 累计折旧 金额式 贷 8000.00 203 应付账款 供应商往来 金额式 贷 98500.00 211 应付职工薪酬 金额式 贷 221 应交税费 金额式 贷 20000.00 22101 应交增值税 金额式 贷 2210101 进项税额 金额式 贷 2210102 销项税额 金额式 贷 2210103 转出多交增值税 金额式 贷 2210104 转出未交增值税 金额式 贷 22102 未交增值税 金额式 贷 20000.00 241 长期借款 金额式 贷 301 实收资本 金额式 贷 300000.00 321 本年利润 金额式 贷 322 利润分配 金额式 贷 401 生产成本 金额式 借 40101 直接材料 项目核算 金额式 借 40102 直接人工 项目核算 金额式 借 40103 制造费用 项目核算 金额式 借 405 制造费用 项目核算 金额式 借 501 主营业务收入 金额式 收入 502 主营业务成本 金额式 支出 521 管理费用 金额式 支出 522 财务费用 金额式 支出 注意：指定出纳专管科目。 （九）凭证类别设置 类型 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 101,102 付款凭证 贷方必有 101,102 转账凭证 凭证必无 101,102 （十）辅助账期初余额数据 1 应收账款辅助账期初余额 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期 2007.12.08 转账20 丰华公司 销售产品 借 130000.00 王欣 1047 2007.12.08 2 应付账款辅助账期初余额 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期 2007.12.15 转账30 宏远公司 购买材料 贷 98500.00 王欣 2050 2007.12.15 3 固定资产辅助账期初余额 部门名称 方向 金额 办公室 借 20000.00 生产车间 借 80000.00 （十一）结算方式 编码 名称 票据管理 1 现金 否 2 支票 是 201 现金支票 是 202 转账支票 是 3 其他 否 （十二）项目档案 项目大类 核算科目 产品项目 40101 、 40102 、 40103 、 405 分类编码 分类名称 1 自行生产项目 2 联合生产项目 项目目录 名称 所属分类 01 甲产品 自行生产 02 乙产品 自行生产 （十三） 2007 年 12 月工行存款余额调节表 项目 结算号 金额 项目 结算号 金额 日记账账面余额 100000.00 对账单账面余额 158500.00 加：银收我未收(2007.12.03)0011(转账支票)99500.00 加：我收银未收(2007.12.05)0015(转账支票)40000.00 减：银付我未付(2007.12.06)0021(转账支票)1000.00 减：我付银未付(2007.12.18)调整后的余额 198500.00 调整后的余额 198500.00 （十四）转账定义 1 自定义结转（转出未交增值税）（转账凭证） 转账序号： 0001 借：应交税费 - 增值税 - 转出未交增值税 取“ 22101 ”科目本月净发生额 贷 : 应交税费 - 未交增值税 取对方科目计算结果 2 对应结转（转账凭证） 编号 摘要 转出科目 转入科目 0001 结转甲产品制造费用 制造费用（甲产品） 生产成本 - 制造费用（甲产品） 0002 结转乙产品制造费用 制造费用（乙产品） 生产成本 - 制造费用（乙产品） 3 汇兑损益：凭证类别：付款 汇兑损益入账科目：财务费用 4 期间损益：凭证类别：转账 转入科目：本年利润 三、日常业务处理 （ 由操作员“曹莉”进行凭证录入 ） 1 、凭证资料 （ 1 ） 1 月 3 日 , 销售部王欣收到丰华公司转账支票一张，用于支付所欠货款，支票号为 0101 ，往来票据号为 1047 。 借：银行存款工行存款 130000 贷：应收账款 130000 （ 2 ） 1 月 4 日 ，销售部王欣以转账支票方式偿还前欠宏远公司料款，支票号为0201 ，往来票据号为 2050 。 借：应付账款 98500 贷：银行存款工行存款 98500 （ 3 ） 1 月 6 日 ，销售产品一批给丰华公司货款共计 17550 元，直接存入工行，转账支票号为 0102 。 借：银行存款工行存款 175500 贷：主营业务收入 150000 应交税费应交增值税 - 销项税 25500 （ 4 ） 1 月 8 日 ，销售部从宏远公司采购原材料一批（数量 1200 公斤 ，单价 10元），材料验收入库，货款以银行存款支付，转账支票号为 0202 借：原材料甲材料 12000 应交税费应交增值税 - 进项税 2040 贷：银行存款工行存款 14040 （ 5 ） 1 月 11 日 ，生产车间王跃领用原材料 2500 公斤 （单价 10 元），用于甲产品生产。 借：生产成本直接材料 25000 贷：原材料甲材料 25000 （ 6 ） 1 月 15 日 ，企业开出现金支票一张，财务部张南从工行提现备发工资，现金支票号 0110 。 借：库存现金 70000 贷：银行存款工行存款 70000 （ 7 ） 1 月 16 日 ，企业为职工发放工资。 借：应付职工薪酬70000 贷：现金 70000 （ 8 ） 1 月 26 日 ，收到欣海集团的投资资金 10000 美元，汇率 1 ：7.11借：银行存款中行存款 71.100.00 贷：实收资本 71.100.00 （ 9 ） 1 月 28 日 ，生产车间计提甲产品折旧 1500 元，乙产品折旧 500 元借：制造费用 2000 贷：累计折旧 2000 2 、由出纳“张南”对出纳凭证进行签字；由主管“王琳”审核凭证并记账。 四、辅助核算与管理 （一）客户 / 供应商往来两清将应收账款、应付账款往来业务勾对。 （二）由出纳“张南”进行银行对账 , 生成银行存款余额调节表。 2008 年 1 月 31 日 工行存款对账单 日期 结算方式 票号 借方金额 贷方金额 余额 2008.01.03 202 0102 76,000.00 234,500.00 2008.01.08 202 0015 40,000.00 274,500.00 2008.01.10 202 0101 130,000.00 404,500.00 2008.01.15 202 0202 14,040.00 390,460.00 2008.01.20 201 0110 70,000.00 320,460.00 五、期末业务处理 （一）生成期末自动转账凭证（注意生成机制凭证的先后顺序）。 （二）试算平衡、对账并结账。 六、报表编制 （一）自定义报表格式 资产负债表 编制单位： 年 月 日 单位：元 资产 行次 年初数 期末数 权益 行次 年初数 期末数 货币资金 1 应付账款 6 应收账款 2 应付职工薪酬7 存货 3 长期借款 8 固定资产 4 应交税费9 累计折旧 5 实收资本 10 未分配利润 11 资产合计 权益合计 要求：编制单位、年、月、日定义为关键字 （二）编制本单位 2008 年 01 月的资产负债表。 七、备份财务数据 （一）将账套数据输出到“ F: 自己姓名”的文件夹中。 （二）将资产负债表保存到“ F: 自己姓名”的文件夹中。 用友会计软件测试题（四）一、系统管理 （一）建立文件夹：在 F: 根目录下，建立以自己姓名命名的文件夹。 （二）建账资料： 1 、账套代码：自行设置 2 、账套名称：所在班级 3 、账套路径： F: 自己姓名 4 、启用日期： 2008 年 1 月 5 、单位名称：自己姓名 6 、本位币：RMB 人民币 7 、类型、性质：工业 8 、账套主管： demo 9 、不能按行业预置科目 10 、对客户和供应商进行分类 11 、本账套有外币核算 12 、科目编码： 4 （ 3222 ） 13 、客户编码： 2 级（ 22 ） 14 、供应商编码： 2 级（ 22 ） 15 、部门编码： 2 级（ 22 ） 16 、其他参数：默认 （三）财务分工 编码 姓名 所属部门 权 限 1 王刚 财务部 账套主管 2 李明 财务部 拥有总账系统所有权限 二、总账系统初始化 （一）凭证制单采用序时控制，凭证由系统启用系统自动编号，出纳凭证需要出纳签字；客户、供应商往来在总账系统中核算。 （二）外币设置 币符 币名 1 月初的记账汇率 1 月末的结账汇率 其他参数 USD 美元 7.117.18默认 （三）部门档案 部门编码 部门名称 部门负责人 部门属性 01 生产部 张阳 生产 02 财务部 王刚 财务 （四）职员档案 职员编码 职员名称 所属部门 职员属性 101 张阳 生产部 车间主任 102 周浩 生产部 工人 103 王刚 财务部 会计主管 104 李明 财务部 会计 （五）客户 / 供应商分类 分类编码 分类名称 01 本地 02 外地 （六）客户档案 编码 客户名称 简称 所属类别 地址 01 阳光公司 阳光 外地客户 广东 02 欣乐公司 欣乐 本地客户 河南 （七）供应商档案 编码 供应商名称 简称 所属类别 地址 01 岭南公司 岭南 本地供应商 河南 （八）会计科目及期初余额 科目代码 科目名称 辅助账类型 账页格式 方向 年初余额 101 库存现金 日记账 金额式 借 12.300.00 102 银行存款 金额式 借 271.100.0010201 工行存款 日记账、银行账 金额式 借 200000.00 10202 中行存款 外币金额式 （美元） 借 71.100.0010000.00 113 应收账款 客户往来 金额式 借 60000.00 137 库存商品 数量金额式 （件） 借 18000.00 6000.00 161 固定资产 部门核算 金额式 借 100000.00 165 累计折旧 金额式 贷 20000.00 203 应付账款 供应商往来 金额式 贷 39000.00 221 应交税费 金额式 贷 22101 应交增值税 金额式 贷 22102 未交增值税 金额式 贷 301 实收资本 金额式 贷 500000.00 321 本年利润 金额式 贷 322 利润分配 金额式 贷 2400.00 401 生产成本 项目核算 金额式 借 100000.00 405 制造费用 金额式 借 501 主营业务收入 金额式 收入 521 管理费用 金额式 支出 522 财务费用 金额式