市商业局企业年度财务分析报告.doc

汇报体会/工作汇报 市商业局企业年度财务分析报告 XX年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现万元，比去年增加30以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。 （一）主要经济指标完成情况 本年度商品销售收入为万元，比上年增加万元。其中，商品流通企业销售实现万元，比上年增加55，商办工业产品销售万元，比上年减少10，其它企业营业收入实现万元，比上年增加43。全年毛利率达到1482，比上年提高052。费用水平本年实际为77，比上年升高063。全年实现利润万元，比上年增长468。其中，商业企业利润万元，比上年增长125，商办工业利润万元，比上年下降2887。销售利润率本年为483，比上年下降005。其中，商业企业为481，上升03。全部流动资金周转天数为128天，比上年的110天慢了18天。其中，商业企业周转天数为60天，比上年的53天慢了7天。 （二）主要财务情况分析 1销售收入情况 通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加2964万元；古都五交公司比上年增加3962万元。 2费用水平情况 全局商业的流通费用总额比上年增加1448万元，费用水平上升082其其中：运杂费增加131万元；保管费增加45万元；工资总额31万元；福利费增加67万元；房屋租赁费增加502万元；低值易耗品摊销增加52万元。 从变化因素看，主要是由于政策因素影响：调整了“三资”、“一金”比例，使费用绝对值增加了128万元；调整了房屋租赁价格，使费用增加了502万元；企业普调工资，使费用相对增加809万元。扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为9056万元，比上年相对减少102万元。费用水平为67，比上年下降04。 3资金运用情况 年末，全部资金占用额为万元，比上年增加287。其中：商业资金占用额万元，占全部流动资金的55，比上年下降687。结算资金占用额为万元，占318，比上年上升了865。其中：应收货款和其他应收款比上年增加5481万元。从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强“三角债”的清理工作。 4利润情况 企业利润比上年增加万元，主要因素是： （1）增加因素：由于销售收入比上年增加8043万元，利润增加了418万元；由于毛利率比上年增加052，使利润增加80万元；由于其他各项收入比同期多收43万元，使利润增加427万元；由于支出额比上年少支出61万元，使利润增加61万元。 （2）减少因素：由于费用水平比上年提高082，使利润减少1056万元；由于税率比上年上浮004，使利润少实现5万元；由于财产损失比上年多168万元，使利润减少168万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现万元。 （三）存在的问题和建议 1资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。