关于专项资金自查工作情况的报告

关于专项资金自查工作情况的报告根据省局甘烟财20XX57号甘肃省烟草专卖局(公司)关于开展全省行业20XX-20XX年度全部专项资金自查工作的通知及市局关于开展专项资金自查工作的紧急通知文件精神，我局(营销部)高度重视，召开专题办公会议，认真安排部署，成立了以局长(主任)尚永宁同志为组长，副局长李仲荃、副主任刘军锋同志为副组长，杨智强、高立华、安博为成员的专项资金检查工作领导小组，对20XX-20XX年度全部专项资金收支情况进行全面检查，现就自查情况报告如下：一、 收到的专项资金情况1、网点补助资金2、政府奖励补贴资金 20XX年7月101号凭证，县财政局拨付政府奖励资金10.00万元，做补贴收入。3、专卖罚没款返还资金20XX年收到财政返还款3.28万元，20XX年收到财政返还款9.53万元，20XX年收到县财政返还款3.53万元，全部做补贴收入。4、省局、分局拨付专卖打假经费20XX年省局下拨专卖打假经费20.00万元。20XX年分局下拨打假经费30.00万元，20XX年分局下拨打假经费0.85万元，全部做补贴收入。二、专卖罚没收缴情况20XX年财政返还专卖罚没资金3.28万元(此返还款为20XX年上缴财政专卖罚没收入4.1万元，县财政按照80%的比率进行返还)。2、20XX年度专卖罚没收缴情况3、20XX年度专卖罚没收缴情况4、20XX年并账前专卖罚没收缴情况20XX年并账前收缴专卖罚没款0.808万元，涉及专卖打假案件2起， 20XX年5月份全部上缴财政，县财政当年年底全额返还。三、专卖打假经费收支情况20XX年省局、分局拨付专卖打假经费共计50万元;20XX年共查获假冒卷烟1837条(36.74万支)，支付专卖打假经费/举报费1.14万元。四、 制度建设的完整性为了维护消费者利益，保证国家财政收入，严厉打击烟草违法行为，我局严格依照有关烟草专卖管理实施条例及烟草打假经费管理办法，不断建立健全各项专卖管理制度，对上级部门拨付的各项专项资金严格依据相关制度进行收支，打假经费的开支按照分局下发的有关规定严格执行，但对于打假成果的补贴标准或打假经费的分配使用标准，还未制定相关行之有效的使用标准，相应的管理制度、审批程序还有待于进一步完善。五、账务处理的合规性1、专卖罚没收入账务处理的不合规性多年来，在专卖收购卷烟与罚没收入账务处理过程中，未严格按照财务管理制度 收支两条线 要求进行账务处理，我们在实际账务处理中将应付收购烟款直接抵顶罚没款，使罚没收入不能存入收入账户，具体账务处理方式：借方：应付账款/专卖收购烟，贷方：其他应付款/罚没收入、贷方：现金(银行存款)。2、罚没收入收缴的不合规性3、账务处理发票不合规第 3 页 共 3 页