《商业银行资本管理》PPT课件.ppt

第九章商业银行资本管理,【学习目的与要求】本章要求学生了解、掌握商业银行资本的概念、商业银行资本的构成及其充足度要求，并深刻理解资本在银行经营管理中的功能作用；掌握巴塞尔协议关于统一银行资本构成和资本衡量的规定；如何按巴塞尔协议的要求来规范我国商业银行的资本管理，使我国银行的资本构成趋于合理，并按国际标准实现我国银行的资本充足度。,【学习重点与难点】学习重点:商业银行资本金的功能；巴塞尔协议的主要内容；资本充足率的计算学习难点:商业银行资本适宜度的衡量；如何按巴塞尔协议的要求来规范我国商业银行的资本管理，使我国银行的资本构成趋于合理，并按国际标准实现我国银行的资本充足度。,导入案例海南发展银行关闭的案例1998年春节以后，令金融界最恐惧的事件在中国最南端的海南岛发生了。每天一大早，在海南发展银行的营业网点排成长队的取款人便成为海南岛上的热门话题，各种传闻加剧了人们的心理恐慌，而恐慌的心理又促进了更多的人们加入了取款的行列。终于，令社会和金融界最害怕的事件-挤兑，在新中国的商业银行第一次发生了。甚至于越来越多的储户将定期存款变活期存款取出。由于资金只出不进，海南发展银行不得已限制取款时间和取款金额，这使存款人能取款的时间间隔越来越长，能取出的数额却越来越少。,1998年6月21日，中国人民银行发出公告称：鉴于海南发展银行不能及时支付到期债务，为了保护债权人的合法权益，中国人民银行决定于1998年6月21日关闭海南发展银行，停止其一切业务活动，由中国人民银行依法成立清算组，对海南发展银行进行关闭清算。新中国建国近50年，发生的第一例商业银行被关闭案，新加坡和中国香港、澳门、台湾等国内的报纸在事发的第二天纷纷刊出这条消息。,第一节商业银行资本的构成与功能,一、商业银行资本的含义国际上通常将其定义为：银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益。为规范商业银行资本金的双重性质，通常把产权资本金称为一级资本金或核心资本金，把债务资本金称为二级资本金或附属资本金。,二、商业银行资本的功能（一）营业功能1.资本是银行开业经营的先决条件，没有达到规定的资本金数额是不能注册的。2.资本为银行开业提供了启动资金。3.资本为银行的扩张和银行新业务的创新提供了资金，使银行得以扩大市场份额。（二）保护功能银行资本是保护存款人利益、承担银行经营风险的保障。,（三）管理功能管理功能是从银行资本是金融管理当局进行金融监管的重要参数，并进一步成为金融监管当局不可缺少的调控手段和调控风险业务的基础。三、影响商业银行资本需要量的因素（一）相关的法律制度规定（二）经济发展状况（三）银行的资产负债结构（四）银行的信誉,第二节巴塞尔协议,一、巴塞尔协议的主要内容国际清算银行成员国（包括美国、英国、法国德国、意大利、日本、荷兰、比利时、瑞典、瑞士十国集团和卢森堡、加拿大等12国）的中央银行于1988年7月在瑞士召集并发起成立了“巴塞尔银行业务条例和监管委员会”（简称“巴塞尔委员会”），并签署通过了关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议（简称巴塞尔协议），统一了国际商业银行的资本构成，制订了银行资本充足比例的国际监管条例。,（一）关于资本定义及构成巴塞尔协议将银行资本分为两大类，一类是核心资本，又称一级资本；另一类是附属资本，又称二级资本。1.核心资本（一级资本）。核心资本是银行资本中最重要的组成部分，应占银行全部资本的50%以上。主要由两部分组成。（1）实收资本。实收资本是指已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股，这是永久的股东权益。（2）公开储备。包括股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值等。,2.附属资本（二级资本）。具体包括以下五项内容。（1）未公开储备，又叫隐蔽储备。是指虽未公开，但已反映在损益账上并为银行监管机构所接受的储备。（2）重估储备。重估储备一是房产业重估储备；二是证券重估储备。（3）普通准备金。普通准备金是指为防备未来可能出现的一切损失而设立的，在损失一旦出现时可随时用之弥补。（4）混合资本工具。混合资本工具是指带有一定股本性质又有一定债务性质的资本工具。（5）次级长期债务资本。次级长期债务资本包括普通的、无担保的初级债券和到期年限五年以上的次级债券资本工具以及不许赎回的优先股。,（二）关于风险资产权数的规定风险资产权数的规定分为表内和表外两部分。1.资产负债表表内的资产风险权数2.资产负债表表外项目的风险权数,（三）标准化比率核心资本核心资本比率100%风险资产核心资本100%4%（资产风险权数）核心资本附属资本总风险资本比率100%风险资产核心资本附属资本100%8%（资产风险权数）,（四）过渡期和实施安排从巴塞尔协议提出到1992年底大约有4年半时间，委员会建议采取一个中期目标，即在1990年底之前，签约各国初具规模的银行都应按统一标准计算资本与风险资产的比率，将该比率至少提高到7.25%；在1992年底前各成员国的国际银行都应达到这一标准。,二、巴塞尔协议对资本充足性管理的要求（一）“分子对策”的要求“分子对策”是指应尽可能提高银行的资本金总量，优化资本金结构。（1）不断通过发行股票或提高利润留存比率来增加银行自有资本，或通过发行附属债务方式来增加附属资本。（2）尽可能获取附属资本金，使商业银行的总资本得到最大限度的增加。（二）“分母对策”的要求“分母对策”是指应尽量降低风险资产权重，优化风险资产配置，减少风险资产总额。,（1）努力降低风险权数较高的资产在总资产中的比重。（2）加强表外业务项目的管理，优化风险资产结构。三、巴塞尔协议的发展-新巴塞尔资本协议的三大支柱。（一）第一支柱：最低资本规定新资本协议集中考虑了信用风险、市场风险和操作风险。（二）第二支柱：外部监管（三）第三支柱：市场约束,第三节商业银行资本金的筹集,一、商业银行资本的内部筹集（一）内部筹集的方法1.增加各种准备金2.收益留存（二）银行资本内部筹集的优点:1.总成本较低；2.不会使股东控制权削弱。（三）银行资本内部筹集的缺点:1.政府当局对银行适度资本金规模的限制。2.银行所能获得的净利润规模的限制。3.受到银行股利分配政策的影响。,二、商业银行资本的外部筹集（一）发行普通股-商业银行资本的基本形式1.商业银行以普通股筹集资本的优点在于:（1）没有固定的股息负担，银行具有主动权和较大的灵活性。（2）没有固定的偿还期。（3）利于提高银行的信誉，利于银行筹资。,2.商业银行通过发行普通股筹资有以下缺点:（1）影响原股东的控制权。（2）影响股票的收益。（3）发行成本高。（4）资本成本高。,（二）发行优先股1.优点:（1）不削弱普通股股东的控制权。（2）优先股的融资成本是事先确定的。（3）普通股股东可获得杠杆作用效益。2.缺点:（1）较一般负债成本较高。（2）没有税收的优惠。(3)优先股过多会降低银行信誉。,（三）发行资本票据和债券1.优点(1)考虑税收因素后，长期债务反而更便宜。(2)通常发行股票的成本要比发行债券的成本高一些。(3)可用资金多、筹资成本低。(4)发行资本票据和债券可以强化财务杠杆效应。2.缺点:(1)债务资本不是永久性资本，到期必须支付。(2)债务资本对增强公众信心的能力不如权益资本，抵御风险的能力自然也不如权益资本。,第四节巴塞尔协议在我国的实施,我国银行业监督管理委员会2004年3月1日正式实施了适合我国国情的资本管理制度-商业银行资本充足率管理办法。,一、我国商业银行资本的构成（一）核心资本1、实收资本。实收资本是指投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。2、资本公积。资本公积是指银行在筹集资本金过程中，投资者缴付的出资额超出注册资本部分、法定资产重估增值及接受捐赠的资产等原因所增加的资本。3、盈余公积。盈余公积是指银行按规定每年从税后利润中提取的，商业银行自我发展的一种积累。4、未分配利润。未分配利润是历年进行利润分配后剩余部分的累积额。5、少数股权。在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权，是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。,（二）附属资本1、重估储备。商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备。2、一般准备。一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。3、优先股。商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。4、可转换债券。商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。5、长期次级债务。长期次级债务是指原始期限最少在五年以上的次级债务。,二、我国商业银行风险权重的规定三、资本充足率计算商业银行资本充足率的计算应建立在充分计提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上。计算公式为：资本扣除项资本充足率=100%8%风险加权资产+12.5倍的市场风险资本核心资本核心资本扣除项核心资本充足率=100%4%风险加权资产+12.5倍的市场风险资本,资料我国商业银行资本充足率达标情况,相关数据：截至2008年6月份末，我国商业银行资本充足率达标的银行已有175家，比年初增加14家；达标银行资产占商业银行总资产的84.2%。,【本章小结】1.商业银行资本金是银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益。资本金代表投资者对商业银行的所有权。商业银行资本具有营业功能、保护功能和管理功能。2.为了保证银行的安全与国际银行业的公平竞争，1988年7月国际清算银行正式发表了一个统一的国际银行资本充足率标准协议，全称为巴塞尔银行业务条例和监管委员会统一国际银行资本衡量与资本标准的协议，简称为巴塞尔协议。该协议将资本分为核心资本和附属资本，同时还规定了衡量国际银行业资本充足率的指标。,3.与1988年资本协议相比，新资本协议的内容更加广泛、更加复杂，它摒弃了以往一刀切式的资本监管方式，提出了计算资本充足率的几种不同方法，供各国选择；除最低资本充足率8的数量规定以外，新协议提出了监管部门监督检查和信息披露两方面要求，从而构成了新资本协议的三大支柱。,【关键名词】资本金核心资本金附属资本金资本盈余一般准备优先股可转换债券长期次级债务【复习与思考】1、银行的资本对银行的经营有什么意义？2、巴塞尔协议对银行资本构成是如何规定的？3、银行资本金的需要量主要与哪些因素相关？4、新资本协议的三大支柱是什么？5、我国对银行资本构成是如何规定的？6、商业银行资本的筹措渠道有哪些？,