预决算管理制度

预结算管理制度（初稿）第一章 总则第一条 为加强预结算管理，明确集团及所属单位预结算管理职责和各项预结算业务管理工作内容及程序，保证预结算管理工作的顺利开展，合理确定、有效控制，打造预结算管理业务优势，维护集团整体利益，提升集团创效能力，根据国家和上级有关预结算管理的规定，结合集团实际，制定本办法。第二条 集团工程预结算管理实行集权与分权相统一、指导与规范相统一、协调与管理相统一、服务与监督相统一的管理方式。在具体业务运行过程中实行：工程投标报价编制、决策统一管理、分级负责制；工程预算结算进度、质量考核备案制；政策性等共性矛盾和问题分析、研究、协调、解决整体推进制。第三条 本办法是集团及所属单位预结算管理部门及工程造价从业人员实施预结算管理应遵循的工作标准，是明确工作职责、评价工作质量的基本依据。第二章 责任部门及基本职责第四条 集团经营部是集团预结算业务主管部门，负责宣传、贯彻、落实、分析、研究国家、行业、地方和上级主管部门制定的有关预结算管理方面的法律、法规、政策和办法；制定集团预结算管理规章制度；指导、监督、组织开展集团范围内的预结算管理工作。第五条 各所属单位经营部是集团预结算管理政策的贯彻和执行者，负责在集团经营部的业务领导下，具体组织本单位造价人员对工程项目从投标报价到工程结算实施全过程造价管理，对本单位工程预结算管理质量负责。第六条 为了加快工程结算进度，加速资金回笼，提高工程结算质量，确保集团整体利益的实现，集团成立工程结算协调领导小组，组长由集团分管经营的领导担任，成员由集团经营部、法律事务部、安全生产及技术质量部、财务部、等部门负责人组成。工程结算协调领导小组负责统领集团对外工程结算工作，对工程结算中的主要矛盾和问题进行研究、决策、协调和解决。经营部负责工程结算的总体协调、推进、实施、管理和考核工作。法律事务部负责工程合同及结算纠纷的法律事务工作。安全生产及技术质量部负责协调、解决影响工程结算的技术资料方面的矛盾和问题。财务部负责对单项工程进行效益分析、评价。第三章 工作内容和程序第七条 工程投标报价管理（一）按照集团实施市场营销战略的统一部署，建立集团及所属单位两级工程投标报价组织和决策机制。根据集团市场开发区域定位，按照统一管理、分级负责的原则，组织实施工程投标报价业务工作。（二）集团经营部负责组织集团大型重点工程项目投标报价文件的编制工作，管理和指导集团所属单位经营部部开展投标报价工作；各所属单位经营部负责组织本单位工程项目投标报价文件的编制工作。（三）集团及所属单位分别成立工程投标决策领导小组，工程投标决策领导小组由相应层次的主要领导、部门主管和专家组成，主要负责确定投标策略，评估投标风险，进行投标决策。（四）投标报价编制人员应认真研读招标文件，明确业主要求，积极参加投标预备会及现场踏勘，准确领会招标意图，掌握投标方向，确定投标策略。充分结合相关信息和各方面因素整理答疑资料，参加标前答疑会，排除疑问，降低风险。（五）投标报价编制人员应与技术、生产等专业人员充分协作，准确计量、计价，合理确定投标报价。（六）投标报价编制人员应起草投标报价编制说明，阐明报价编制过程、依据、方法、金额，投标策略以及存在的问题和风险，提交“投标决策领导小组”决策，并按决策意见调整、完善投标报价文件。（七）各所属单位经营部应积累投标报价资料，及时报集团经营部备案。集团经营部负责总结工程投标报价经验，搜集、整理、积累工程投标报价信息资料，建立集团工程投标报价信息库，实现集团投标报价信息共享。第八条 施工图预算管理（一）集团经营部负责对施工图预算编制工作进行指导和监督。（二）各所属单位经营部应切实组织好施工图预算的编制工作，及时、准确为项目核算提供基准数据，为编制项目劳动力使用计划、施工设备选用计划、材料消耗计划提供基础依据。（三）项目部造价负责人要及时索取施工图纸、施工组织设计和技术交底等资料，根据现行的预算定额、费用定额、工程结算文件、材料设备市场价格及合同约定，按单位工程编制施工图预算。施工图预算编制必须实事求是，工程量计算准确，定额套用合理。施工图预算编制完成后应与投标报价进行对比分析，发现问题及时反馈，为成本控制提供准确依据。（四）各类工程项目施工图预算应在以下时间内完成（暂定）：工程类型结构型式建筑面积范围完成单位工程预算所需时间（含计价工程量计算）(天)人防地下室5000M2以下15500010000M2152010000M2以上2025住宅楼多层（砖混）3000M2以下151830005000M218205000M2以上2025小高层（框剪）8000M2以下1518800015000M2182015000M2以上2025高层（框剪）15000M2以下15201500030000M2202530000M2以上2530综合办公楼多层（框架）5000M2以下1520500010000M2202510000M2以上2530高层（框架）15000M2以下25301500030000M230353000050000M2354550000M2以上4555医疗、门诊楼框架15000M2以下25301500030000M230353000050000M2354550000M2以上4555宾馆、饭店框架15000M2以下25301500030000M230353000050000M2354550000M2以上4555影剧院、体育馆框架15000M2以下25351500030000M235453000050000M2455550000M2以上5560多层厂房框架5000M2以下15500010000M215201000020000M2202520000M2以上2530单层厂房轻钢结构10000M2以下1010000M2以上1015框架10000M2以下101510000M2以上1525（五）项目工程造价人员应经常深入施工现场，了解工程实际；参与技术资料办理、审核工作，提高技术资料的经济含量；根据设计变更、工程联糸单、经济签证及时编制补充施工图预算，做好经济索赔工作。第九条 工程结算管理（一）集团经营部（工程结算协调领导小组）负责对集团所属单位的工程结算工作进行指导和服务；审核年度结算进度计划，并监督实施。各单位经营部负责具体组织项目造价人员，及时、准确完成结算编制工作，对于解决不了的矛盾和问题应及时反馈，集团经营部将全力帮助协调解决政策性及共性矛盾和问题，争取最快的结算速度、最佳的结算质量。（二）项目造价负责人在工程竣工后应积极参与竣工资料的整理、组卷工作，了解竣工资料的主要内容，提出竣工资料中可能影响结算的矛盾和问题，配合技术部门及时加以解决。（三）项目造价负责人应依据尽可能充分、详实、准确的竣工资料、材料设备价格、结算规定等相关资料，对施工图预算进行调整，并以此为依据在规定时间内提出年终项目预结收入。预结收入应客观反映项目预计结算水平，严禁主观臆断、随意抬高或降低。预结收入作为项目及企业经济效益核实的重要依据，一经确定不得擅自调整。（四）竣工资料审批完成后，项目造价负责人应对施工图预算作进一步调整、充实、完善，做精、做实、做强，形成结算一稿。努力做到工程量计算准确不丢项，定额套用合理，工程类别划分清晰，费用计取全面，价格依据充分。结算一稿应按计划及时或超前报出，且报出金额应高于预结收入一定比例。（五）各单位在组织推进工程结算按计划运行的同时，应确保项目实结收入高于预结收入，凡实结收入与预结收入差额较大的项目，必须进行详尽分析，找出原因、明确责任。对于人为因素故意虚报收入，导致工程结算出现较大核减，造成企业潜亏的单位和个人，实行责任追究。（六）审核后的工程结算书应及时返给财务部门，并做好结算书存档工作。第十条 材料、补充定额管理（一）工程材料、设备价格监控与报批：各单位工程造价管理部门应组织造价人员以项目为单位，随时搜集、整理设备、材料票据，及时与规定价格进行对比分析，整理出没有规定价格的设备、材料明细，整理出材料价差，分析原因并及时反馈给财务和相关部门协调解决。（二）补充定额编制与报批：各单位在预结算过程中，应及时发现现行预算定额缺项子目，并充分收集相关基础资料，按规定方法编制补充定额，经集团经营部审核后，报上级定额管理部门审批。第十一条 内业管理。（一）集团经营部负责对各单位内业管理进行指导和监督，努力实现工程预结算管理科学化、规范化、标准化。（二）各所属单位经营部应按集团经营部的统一要求，规范本单位及所属项目部的内业管理，建立、健全预结算管理台帐，即时、准确记录工程造价与投标报价各项业务信息，满足业务管理和集团化运作的需要。第五章 经验与知识积累第十二条 在预结算编制和审核的过程中，工程造价人员要始终注意数据的分析与积累，对各项预结算过程中数据和结果数据随时进行技术经济指标分析，对施工中存在的不合理的技术和管理方面问题提出意见和建议。分析的表格报告等应与成果文件一同提交、保管。应分析和积累的静态造价数据主要有： 所编制分项预算或结算的造价指标，反映分项技术特征的经济指标，如桩基础的每立方造价、含钢量等；单体工程的造价指标、构成比例及钢筋、砼含量等技术指标。整个项目的成本指标及构成，各类产品及配套的成本对比；各种较为特殊的材料、设备、物料或部品的综合单价及技术参数。成本分析中要包括工程造价动态的对比分析，包括：预算或标底造价与成本目标的对比分析，主要差异的内容、原因和幅度。竣工结算总价与施工图预算总价的对比分析，须说明出现差额的原因；主要经济技术指标的对比分析，须说明单方造价、建筑面积等指标的变化情况。必要时，要和类似项目做对比分析，评价本项目的经济性、资源配置的合理性。第六章 工作目标与考核评价第十三条 集团预结算管理总体工作目标是：切实加强预结算管理，打造预结算管理优势，为集团拓展市场、降本增效提供坚强业务支持，维护集团整体利益，提升集团创效能力，推进集团发展，构建和谐企业。第十四条 集团所属单位及项目部年度量化工作目标：1、工程结算进度目标:按所属单位制定的工程项目结算进度计划进行考核。2、工程结算质量目标：预结收入总计金额保证率100%以上（实结收入总计/预结收入总计*100%100%）；3、施工图预算及结算编制及时率98%以上； 4、施工图预算及结算编制准确率97%以上；第七章 附则第十五条 本办法由集团经营部负责解释。第十六条 本办法如与国家法律、法规和上级规定不一致的，按国家法律、法规和上级规定执行。第十七条 本办法自发布之日起实施。集团已下发的有关文件与本办法相抵触时，以本办法为准。