连锁网吧财务管理制度

爱尚网咖连锁店财务制度目 录 一、总则 二、款项申请办法 三、付款、报销流程 四、报销需注意事项 五、营收款管理 六、商品管理 七、资产管理 八、工资管理 总 则第一条 为建立符合现代企业制度的财务管理体制，规范爱尚网络科技有限公司（以下简称“本公司”）的财务行为，根据企业财务通则及国家相关法律、法规和投资方的要求，结合本公司的实际情况，制定本办法。第二条 本办法适用于本公司和各分店。第三条 各分店每天将营业款通过收入账户上缴总部。第四条 每月5日公司财务报表提交公司股东会。第五条 公司每月所需费用支出详细列支。第六条 对合作供应商货款采取月结方式结帐。供应商每月1-5日之前将货款收据和供货清单，以及付款帐号（现金支付或异名帐号转帐，需对方出具财务授权书，且承办人复印件加盖财务公章）汇总到总部。总部于每月15 号集中支付款项。第七条本办法自2015 年4月1 号起实行第八条本办法由公司负责解释和修订。款项申请办法 第一条 分店所需资金必须向公司申请，经批准后方可进行支付。不合理部分将进行降低或剔除。分店未经同意自己垫付的，一律不予以报销。 第二条 超过一千千元以上（含一千元）款项，分店负责人需提前23天向公司相关部门提出款项申请，文件批复后填写物品申购单等支付凭证交付会计处，当公司款项下达时才予资金支付。一千元以下款项需提前一天申请，原则上在报帐日期时领取。 第三条 各部门、分店按月或定期提供具体使用人的申请需求，由相应部门专人负责采购，根据供应商报价初选后由董事长批复后购买结算货款。结算货款除相关支付凭证外，该负责人还须统计各部门、分店应承担金额，以便于会计处分摊各部门、分店成本。办公文具，清洁用品，其它行政类开支，需统购的向办公室提出申请。IT 设备，低值易耗品，修理工具，网管工具，向技术部提出申请。活动宣传经费，市场业务拓展费用向企划部提出申请。一千元以下由总经理审核批复，一千元以上由董事长审核批复，出纳予以付款。分店日常非统购零星清洁用品、办公费用支出，不需提交采购申请，实报实销。第四条 食品饮料由公司签订合同的供货商供货，分店填写采购订单，由公司审核后通知供货商发货，分店签收清单和供货清单等支付凭证交会计处统一结算。 第五条 交通费、通讯费、差旅费、应酬费等业务费用，由财务部门负责人确认后报总经理签字，经会计审核后报销。各部门主管报销的则由公司确认。 第六条 水电费、房租缴费单须由分店经理核准确认度数及计费，并签名，报经总经理审核批复统一后，报会计、出纳付款。 第七条 各分店可根据需要申请分店业务备用金，业务备用金为日常紧急备用，如日常报销费用，限额内业务宣传费，但不包括采购商品等需要批示之款项。 第八条 各分店可根据需要申请分店零钞备用金，零钞备用金是用来对顾客进行兑换、找零使用。分店零钞备用金200元，业务备用金100元，合计300元。 第九条 各分店进行宣传活动费用申请，先提交活动方案，宣传单张样稿，以及供应商报价及本次需要印刷数量、单价、规格审核，上报企划部负责人审核同意后才能制作。支付时凭发票，印刷品样本及广告或数码相片做为报销凭证。必要时数量由公司指定人员清点。和申请样品不符时不予以报销。 付款、报销流程第一条 填写借款单部门主管签字董事长或者总经理批准签字会计审核出纳付款借用人领款签字。超过还款期限即转应收款,在借用人当月工资中扣还。 第二条 现金报销：经手人填写费用报销单部门主管审核报销事由、日期、时间、天数、数量、金额无误方可签字确认，另商品采购经分店店长确认。会计审核发票等支付凭证后签字董事长或者总经理批准签字出纳付款经手人领款签字(如有借款,须注明原借金额) 第三条 银行转账或支票支付：工程款、固定资产、商品、办公用品、劳保及其他工作用品采取转账结算方式。由经手人填写付款申请书、乙方的银行账户资料、主管审核报账事由、数量、金额无误、工程验收报告，供应商送货单，购物清单，合同协议正本，方可签字确认，董事长或者总经理批准确认会计审核发票等支付凭证出纳支付乙方支票或直接转账至乙方账户。 第四条 报销单等填写规定：报销款项的所属部门，制单人，成本款项所属日期必须填写清楚“用途”。第五条 款项支付时间： (1) 日常报销时间：须至少提前一天电话告知报销金额，递交支付凭证，逢每月9号、19号发放款项。 (2)借支备用金及付乙方款：须至少提前23 天电话告知借支金额，递交支付凭证，逢每月9 号、19号发放款项。报销需注意事项第一条 日常费用及采购由当事人要求顾主开单盖章签字，然后由分店在凭证背面加盖专用章，由当事人自己在原始单据上签字，证明人签字后，报分店店长签字方能报销。（原始单据要求当事人注明每张单据的用途，便于公司查证核对）。 第二条 报销前要注意按费用具体用途汇总整理好，分类粘贴，粘贴时要按照从右向左错位依顺序粘贴在一张纸上，要注意单据金额方向尽量在右面。 第三条 费用报销要按照公司统一要求把单据分类粘贴好后，附在报销凭证后面，报销凭证要写上报销部门(各分店名称)、报销日期、报销单据附几份、单据用途、具体金额及合计金额大小写、备注里注明报销单据日期（从几月几日到几月几日）。 第四条 报销时由分店店长统一到总公司报帐。 第五条 报销时还需要报销人及领款人签名，以便于公司查证落实责任人。 第六条 原则上当月费用当月报销，逾期不予报销。营收款管理第一条 随着分店营业额的上升分店每天的现金也不断增加，为确保每天营收款的安全，制定以下安全制度。 第二条 每一笔营收款必须有电脑操作记录，包括各种押金，卡类销售、预收款，包机等，所有收款必须由当值收银员录入系统，必须按实际金额上交营收款，确保上交金额与系统数相符，严禁不入电脑而私自滞留营收款或将营收款用作其他用途，违者将追究收银员、店长责任，并作相关处罚。 第三条 在分店举办的各项活动收入，分店废品收入，必须以表格形式登记，且月结后上报公司备案上缴，分店提出使用方案后，经公司同意后才能使用。 第四条 收银员应做好交接工作。出现严重错误的由收银员负责。 第五条 原则上应每天实额上存款项。分店于次日上存本店前日营业款项。第六条 填写银行交款单应注意的事项：在收费项目上，或款项来源上，必须注明XX 门店营收款。 第七条 各分店填写应用电子表格按日统计上存当月之营收款金额。每天将统计表交至公司财务部。 第八条 收入账户资料：开户名称：开户行：账号：第九条 非收银员不得进入前台收费区域，除由店长指定代岗人员外。 第十条 每天营收款必须由店长交至收入账户，不得转入私人账户或通过任何账户网转至收入账户，违者将视作违反财务制度并作出严重处罚。 第十一条 凡出现技术问题导致扣费出错的，必须及时上报给公司技术人员，说明情况再技术人员以及店长核对后调整错误，由个人工作失误导致的系统出错由个人负责。商品销售管理 第一条 各分店店长为进销存主要责任人，负责进销存系统从上线准备到日常操作管理和流程完善等方面的具体执行和协调工作。 第二条 进销存商品包括总公司规定之直营商品，以及分店特色采购商品。所有商品购进应于当日作入库手续，输入进销存系统，做到先入库后销售。收到后将供应商送货单复印一份两天内送达会计处，作为财务入账凭证,确保库存商品账账相符。 第三条 为便于供销结算货款，货款每月结算一次。与各供应商结算期规定为20日，因此各分店需每月制定采购计划，当月10日后可向供应商发出采购订单，供应商在20日前送达的商品可按当月货款结算，20日后送达的商品则按下月货款结算分店店长应在送货单上注明收货日期。并主动与供应商送货员作相关协调工作。 第四条 如商品有损坏等原因报损，并填写报损单，注明原因等，由分店店长确认后向行政部申报。 第五条 盘点工作要落实好，每月至少盘点一次，月底作全面盘点一次。若出现差异数，先由店长在规定时间内查找原因及上报，人为造成的差异将追究相关店长的责任。（例如负责赔偿差异带来的经济损失）。 第六条 对于经销商赠送的促销产品需进入进销存管理系统。赠品的使用需经分店店长签字后才能使用，签字时需注明使用原因。 第七条 分店销售商品价格制定时，应遵照公司的规定。第八条 对于需要平仓的商品的数量、价格、原因需要上报公司，经公司审核后才能平仓处理。平仓销售不得低于进货价格。 第九条 分店需设定各种商品的库存警示数量，低于或接近该数量时，必须在2天内提出采购申请，否则由此引起的无货销售的责任，由该分店店长承担。 第十条 各商品需在节假日前提出申请。至少提前4个工作日。公司将在两个工作日内给予具体答复。 第十一条 商品采购申请答复超过审核工作日时，或到货时间不明确时，需电话联系公司相关承办人员。 第十二条 分店商品包含点卡等商品。资产管理 为加强设备资产的使用、调拨管理，提高资产使用效益，制定以下资产管理办法。各分店按要求进行资产盘点、调查和管理。 第一条 根据公司规定，店长是分店资产最终负责人。鉴于分店人员流动性大，为确保门店资产交接的准确性及安全性，各店长严格执行资产管理制度，及时监督了解资产交接情况，员工离职时如交接没完成或不清楚，不能同意其离职申请，分店资产若与之前登记不符，店长必须负全面责任。 第二条 各分店店长负责资产签收、资产账本登记等所有统筹工作。 第三条 资产登记的内容包括：分店IT 设备的用途、配置、位置情况等。 第三条 资产分为固定资产、低值易耗品、IT配件三大部分： （1）固定资产：分店正在使用的IT设备、空调设备、网络设备、收银设备，电器等； （2）低值易耗品：家私，工具，办公用品，分店灯具等； （3）IT配件：键盘鼠标，摄像头，耳机，鼠标垫，UPS，机柜，或闲置、备用的IT设备等。 第四条 分店根据公司分类编制资产编号。 主机编码、显示器编码、空调编码、服务器和监控系统编码、路由器和交换机编码桌子编码、 椅子编码、第五条 每月盘点工作：至少每月盘点一次。 为节省时间，盘点程序为： 分店店长先自盘-制作盘表一式2 份，1 份交会计处作监盘时用-陪同会计处全面盘点或进行抽盘，在双方盘点表上签字-制作盘亏盘盈表2 份双方签字。若出现差异数，先由分店店长在规定时间内查找原因及上报，人为造成的差异将追究相关负责人的责任。（例如负责赔偿差异带来的经济损失） 第六条 分店资产进店后必须进行入库登记。资产进行领取时领取人必须办理领取手续且签字。 第七条 分店设备损坏无法修复时，需向技术部提出报废申请，经公司审核同意后才能报废处置。 第八条 分店资产未经允许不得私用、挪用。设备用途变更时需向技术部提出申请。 第九条 丢失、损坏、私自调动资产的扣除相关部门负责人的绩效，情节严重的追究其责任。设备丢失时必须上报公司，并按相关规定进行赔偿。 第十条 分店间设备调拨时，需先向公司提出书面申请，经公司审核同意后才能调拨，未经批准擅自调动的，追究其责任。各分店需做好相关的资产变更记录，且每月上报公司备案修正。 第十一条 IT设备、网络设备、空调设备由公司统一管理和调配，由财务部、技术部统一负责。重要资产购买或补充时须向公司提出申请，经总经理审核后由公司相关部门人员购买并运送到分店，常规办公用品由公司行政部门统一购买，由公司主办发放。分店需要时填写办公用品领取纪录，签字确认，月结时算入分店经营成本。工资管理工资计算目前暂时采用公司固定的工资表模版计算使用，为了计算工资的方便，减少考核计算的失误，基于对公司负责及对员工负责的态度，现在需要规范以下工作： 第一条 公司人员岗位和工资标准见龙顺网络公司手册，公司和分店以此作为工资计算依据。 第二条 员工的工资结构、薪酬包括岗位工资、绩效工资、奖金福利三部分。所有员工工资均不低于规定的最低工资标准。 第三条 管理、经营人员绩效工资分为管理绩效和经营绩效；技术主管以上技术人员，绩效工资分为管理绩效、技术绩效；普通员工只考核工作业绩。 第四条 公司人员津贴视具体情况分别予以交通补助、通讯费等补贴。其他员工因工作原因产生的费用实报实销。 第五条 福利部分包括重大节日的实物或者现金补助。员工生日当月一次性补助50 元，由分店统计上报。第六条 公司严格按照劳动法规定计算员工的加班工资，日工资按平均每月工作时间 30天折算。 第七条 公司人员实行每周6 天工作制，每周工作的标准时间是54 小时。分店店长实行弹性工时工作制，分店员工实行排班制。 第八条 加班工资包括平日加班工资、法定节假日加班工资。因自身原因工作无法完成，导致时间延长的不视为加班时间。加班需要个人或分店管理人员提出加班申请，经行政部批复后才计算加班工时。 第九条 分店对各岗必须以公司岗位设置为准，不得自行设立职位和岗位。各岗位名称、工资按统一规定操作，各人员试用期日期及试用期工资在工资单（或员工入职表）加以注明。第十条 各店面负责人按编制、要求统计店面工作人员姓名，岗位职责，工资底薪，上岗工作日期等情况按工资模板里的要求填写。第十一条 各店面上报人员名单排序按照岗位高低（工资高低）顺序依次排列，岗位相同人员名单要排在一起。以便于统计各店面每个岗位人员分布情况。第十二条 员工出勤天数要按照员工正式上班当天算起，由各店面负责人查证后根据实际情 况填写，请假应根据实际情况分别填列，如有其他情况也一并填列（比如奖惩、罚 款、借支等）。第十三条 涉及到人员调动的，凭公司出具人员调动通知单予以调动，调动时两个店面负责人要交接所调动人员的入职资料（包括人员姓名、工作岗位、工资标准、上岗日期、本月出勤天数及考勤卡等），统计时要按现在人员所在店面计列，累加其本月在各个店面的出勤天数报计工资；同时店面调出人员，应从该店人员名单中删除，不应重复计列。涉及店面负责人工作调动的，调动同时要向新的负责人交接该店面的员工工资表，同时调出自己的工资累计到新店面一并发放。第十四条 涉及员工岗位变动的需要及时通知总部行政和财务部门，以便于及时调整该员工 的工资标准，同时要注明岗位变动日期。第十五条关于员工辞职工资的计给报财务备案。辞职员工计给工资要由各店面负责人批示，同时注明该员工的辞职理由，工资计发天数及金额，计发标准等。第十六条 合同期内原则上不允许辞职。在合同期内辞职的正式员工，须赔偿公司违约金1000 元。在合同期内，非工作原因公司辞退员工的，须补偿正式员工1000 元违约金。另由公司出资培训的，还需退还相关的培训费用。第十七条 店长、主管以上人员离职需报总经理批复，其他人员离职时需上报行政部核实同意后，再由分店经理签字后，才同意离职。所有人员只有在交接完成后，才能离职且计发工资。第十八条离职人员工资按分店正常时间发放第十九条普通员工见工期为三天，七天内离职和不符合要求的不发放工资。THANKS !致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习课件等等打造全网一站式需求欢迎您的下载，资料仅供参考