财务审批制度[001]

精选资料第一章 财务审批制度一、总则1. 为保证公司财务支出、报销工作的规范化、合法化和高效率，根据公司业务开展的实际情况，特制定本规定。2. 审批是对请示发表终极意见的行为。审批签字是通过签字的方式同意执行。审批人有批准和拒绝的权利，同时承担相应的责任。费用审批签字是对各种费用的合理性进行逐级审核确认，以明确责任。3. 费用签字审批权限的总体原则是：单项费用10000元以上报香港集团管理部CEO或者集团主席批后方可实施。10000元以下的费用由电子商务部总经理审批。电子商务部总经理本人发生的各项费用由香港集团管理部CEO或者集团主席审批。二、固定资产的审批1. 添置固定资产审批流程参见逸盈国际贸易（上海）有限公司“固定资产购置申请流程”。2. 审批后由行政部或电脑部实施，由行政部负责实物管理。第二章 借款和报销实施管理细则一、借款管理制度(一) 借款的程序 借款人填写借款单 部门主管签字 财务部审核 总经理审批 香港集团管理部CEO或者集团主席审批（10000元以上）出纳结算（注：一般情况下，个人借款不得超过本人月工资额）(二) 借款的要求1. 借款人必须用签字笔认真填写“借款单”诸项内容，借款用途清楚明了，购买物品借款注明单价、数量、金额，差旅费注明前往地区、期限，如有附件必须连同借款单粘贴在一起交给财务部。2. 除周转金外，各项借款应在15天之内报销清账（差旅费以返回日期计算），前账不清，后账不借；如1个月内尚未清账，则会在受款人当月工资中将借支款直接予以扣除。3. 对于请款的实效性要求：为了确保各部门申请的预支款项能及时得到办理，请各部门需于在指定领款日前最少五个工作日，将已经审批的相关单据交到财务部，进行开票/提现金的安排。二、 费用报销流程及管理制度（一）费用报销审批流程及相关时间规定：1. 非固定费用需事先申请,具体流程如下： 申请人填写费用/购物申请表 部门主管审批 财务部主管审批 总经理审批（1万以内） 香港集团管理部CEO或者集团主席审批（1万以上） 2请款流程（固定支出直接请款）： 请款人填写请款表 部门主管审批 财务部主管审批 总经理审批 * 固定支出主要包括：已与公司签订了合同的供应商的固定费用。3时间规定：（适用于个人费用报销，公司费用单据可随时递交。）1）收报销单时间：个人费用报销单逢周一、周三收单，其余时间不收单。2）支付时间：每周三及周五。 （二）费用报销的要求1公司不设专职贴票和填制报销单人员，由各部门员自行负责贴票、申报。票据须整齐粘贴在空白单据粘贴纸上（报销单据不允许使用钉书针装订），票面向上，不允许反向粘贴。单据粘贴纸的大小不超过支付证明单的规格。报销表格粘贴在单据粘贴纸的左边。2报销时必须使用税务局统一印制的正式发票（有税务局监制章）。发票类别正确，开票时间需在业务发生时间的三个月以内，否则不予受理（例：业务发生时间为2014年7月，只受理2014年5月至2014年7月的发票）；确实无法取得相关业务发票的，应首先向财务部说明情况，再找其他发票替代，替代发票内容尽量与事件内容相同或接近。（如购日用品、办公用品使用办公用品发票，付运费使用出租车票、运输发票等）3、发票内容填写齐全。发票内容包括：单位名称、日期、项目内容、大写金额、小写金额、开票人、财务专用章（或发票专用章）等。尤其收取定额发票时，一定要有开票日期。4发票不能提供明确内容的需提供明细清单，如办公用品、低值易耗品等。5发票不缺不破，没有涂改痕迹，财务部拒收假发票。6购物报销必须有验收人签收。7报销申请人必须用中文名字填列。8各人报销各自费用，不得代申请以免重复报销。9发票及报销单据都不允许涂改，特别是金额。10当月费用应尽量在当月报销，公司另有规定的除外。11特殊情况需提前获得总经理批示。（三）费用报销细则及管理制度1市内交通费：1）因公乘坐公交、地铁，实报实销。2）员工报销车费须填写车资报销表，列明外出公干时间、地点、交通工具及费用；如情况需要乘坐的士的，部门主管须在相关表格内签字。2差旅费：2-1 审批原则：1） 公司办公室员工出差实行总经理审批制度，不经批准不得自行出差。2） 员工境外出差必须由公司香港集团管理部CEO或者集团主席审批。2-2 报销规定：1）差旅费是指员工到中国境内、境外出差发生的费用，包括交通工具、出差补贴、宾馆住宿费及出差期间的通讯费等。（注：享受每月通讯费补助的员工不再享受出差通讯费补助）2）公司主管级以上员工（含地区经理）出差可乘坐飞机，其他员工出差一律乘坐火车，飞机票原则上不予报销或按同程火车票金额报销，因特殊业务需要乘座飞机，需填写出差申请表，经部门主管、总经理，财务部审批。凡短途出差者一律乘坐火车。3）始发地至车站、机场及从车站、机场返回的交通费，实报实销。但要求往返机场必须乘坐机场巴士，出租车费不予报销（不包含机场巴士停止运营期间），确因工作需要乘坐出租车往返机场，需主管部门批准。4）员工出差期间发生招待费、礼品费等，按招待费、礼品费管理办法执行，不得随差旅费报销。5）长、短期出差人员的出差补贴分别适用不同政策： * 办公室员工一次出差持续时间不足十五日，视为短期出差，出差补贴按照短期出差补助标准执行； * 办公室员工一次出差持续时间十五日以上（含十五日），视为长期出差，出差补贴按照长期外派员工补助标准执行；6）凡出差人员于出差日中午12点之前离开广州/上海，按壹天计算出差补贴，于中午12点之后离开广州/上海，按半天计算出差补贴；凡出差人员于返回日中午12点之后到广州/上海，按壹天计算出差补贴，于午夜24点之后次日中午12点之前到广州/上海，按半天计算出差补贴。7）凡长期出差人员于出差地发生的市内交通费，根据具体情况酌情予以报销。8）出差补贴持出差地区的车票、餐费发票、通讯业发票（不限于出差地区）报销。9）出差人员报销差旅费时，已审批的出差申请表作为原始资料一起递交财务部，凡未经主管部门审批，擅自出差者，差旅费不予报销。10）省内出差标准说明： * 广东省/上海市内出差，当天往返的，不享受出差膳食补贴。 * 因工作确实需要在当地住宿的，需向部门主管申请，并呈电子商务部总经理签批，方可酌情享受出差膳食补贴；2-3 短期出差报销标准1）城市标准：城市级别城 市 名 称一类城市香港、广州、北京、上海、深圳二类城市沈阳、武汉、成都、济南、杭州、南京、西安、昆明、厦门、珠海、福州、天津、重庆、青岛、郑州、太原、石家庄、哈尔滨、大连、南昌、合肥、南宁、海口、长沙、汕头、贵阳、兰州、呼和浩特、乌鲁木齐、东莞、长春三类城市除一类、二类城市以外地区（东莞、福建不计算在内）2）消费标准：级别范围住宿标准备注总经理中国及香港写字楼总经理300-400元/天1、公司或工厂有宿舍提供，不论是长期或临时出差员工，原则上必须住宿舍，住宿费不能报销。若遇特殊情况须住旅店，须先报知上级主管，待主管同意后方可住宿；2、住宿人员应首选广州/上海人事行政部安排的旅店，如特殊情况人事部未能安排的，可自行在相关标准范围内选择旅店；3、多人出差，原则上不允许住单间；4、遇广交会期间，标准范围可提高50%；5、因特殊情况住宿费超过标准的，须呈电子商务部总经理签批；6、住宿费凭正规旅业发票实报实销。部门经理各部门经理200-300元/天主管部门正副主管150-200元/天区长组长正副店长员工QC150-200元/天店员文员、仓管员3）膳食补贴标准城市级别经理主管/普通员工1/2/3类城市100元/天80元/天注：出差期间的正常公休日按上班日标准发放膳食补贴 2-4 长期外派员工补助规定 长期外派员工由公司统一安排住宿，膳食补贴按短期出差膳食补贴标准执行，另还享受以下补助：外派职务生活补助手机报销交通补助备注经理、副经理500元/月600元/月500元其他员工300元/月200元/月说明：1）此规定只适用于长期外派员工，不适用于短期出差。2）外派职务按外派工作性质享受，不按现职务享受。（例：某员工按职务享受600元/月的通讯费补助，500元/月的交通费补助，在其外派期间，通讯费、交通费补助只按长期外派员工补助规定发放。）3）探亲期间不享受生活补助，生活补助按在当地出勤天数发放，休假期间全额享受通讯费补助。4）手机费报销应可显示当月话费发生额，如不能办理可显示话费清单的电话，应书面通知公司批准。手机费低于额度实报实销，超过额度自理。THANKS !致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习课件等等打造全网一站式需求欢迎您的下载，资料仅供参考可修改编辑