XXXXX有限公司库存商品管理制度

精选资料库存商品管理制度第一章 总则第一条 库存商品指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，以及将在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料、物料，主要包括原材料、在产品、产成品、半成品、商品及周转材料等。企业代销、代管、代修、受托加工的存货，虽不归企业所有，也应纳入企业存货管理范畴。第二条 库存商品是一项重要的流动资产，为了促进企业仓库管理人员对库存商品进行详尽、全面的控制和管理，库存会计更好地对库存商品进行核算，各种库存报表和库存分析为企业的决策提供更有利的依据，降低库存、减少资金占用，避免物品积压或短缺，特制定本制度。第三条 存货管理的目标：确保库存合理，防止存货积压、闲置，造成浪费；科学保管，保证数量准确、质量合格；规范处置，避免公司资产流失以及保证存货账目的真实、准确、完整，存货成本计价准确，财务账表与实物核对相符。第二章 库存商品采购及入库第一条 依销售需求，确定采购需求。销售部门依据销售预测或者仓库保管员提供库存商品实际情况，向运营总监提出进货需求，运营总监填写上报采购申请单，写清项目名称、用途、规格、单位、数量，总经理审批同意后，按公司采购有关规定进货。第二条 按照主要商品由总公司销售渠道进货，其他商品则通过采价、比价后确定供应商和价格的原则，由公司组成采购小组进行询价比较后确定供货商，信息部门负责进行商品采购。第三条 商品到达后,仓库保管员负责货物验收, 货物验收应包括单据审核、数量验收、质量检验等方面,并填写商品入库质量检测报告单。验收中发现的不符产品，要及时通知采购经理, 采购经理与供应商协商处理，符合退货条件的，及时办理退货手续。 第四条 货物经验收合格后，库存管理员应根据相关验收单据办理货物入库手续，并及时进行相关记录。第五条 一般要求采购发票跟随所购货物同时发到公司。有关人员接到采购发票时应及时交与财务进行账务处理。 （1）业务部门确保在增值税专用发票抵扣期内将发票交予财务应付会计岗，并填写交接清单，双方签字确认。（2）财务部会计岗应确保进项税的及时抵扣。（3）接近抵扣期的增值税专用发票若因为手续不全等原因暂时无法报销的，业务部门应先将其抵扣联交予财务进行抵扣，避免超期不能抵扣造成的损失。第六条 退货入库。客户提出退货的，原经办人员及业务部门负责人进行审核,技术总监和财务总监审批,由仓库管理员办理验货入库手续；已开具发票的作废原发票，对于以往月份的开具红字发票并办理退款。对退回的货物验收时应清点、检验和注明退回货物的数量和质量情况，开具退货入库单并据以登记相关账簿。 第三章库存商品销售及出库第一条 日常销售出库：公司前台或销售人员，根据客户请购需要，填写商品出库单，并引导客户交由收银处收款。收银员收妥货款后，在出库单据上盖上收讫章, 开具商品发票。仓库保管员根据盖有“现金收讫”章的出库单和商品发票办理商品出库，并据以登记相关台帐。第二条 借用商品出库：上门服务人员临时需要借用商品的，按公司要求填写商品借用单据，单据上写明所借商品品名、型号、单位、数量及售价等详细明细信息，由部门负责人审核签字后，给技术总监审批,在收银员处登记特殊业务登记台账,借出发票,在仓库保管员处办理商品借用出库手续,商品出库。 第三条 赠品出库：公司对于用于促销的赠品，视同正常库存商品对待。在出库时，需要有申请人提出赠品领用申请,填写赠品领用申请单,运营总监审核签字,赠与客户签字，方可在仓库保管员处办理出库手续,赠品出库并登记。月末仓库保管员需要汇总本月赠品出库情况表，写明日期、销售何种商品赠送何种赠品，赠送数量、单位等详细信息，并经技术总监和副总经理审核，总经理审批签字确认后交由财务部门进行帐务处理。 第四条 其他出库：内部领用、报损报废、调换货等。如果因需要，公司出现非正常销售出库的这些情况时，需要遵照相关规定，填写申请表，并由部门负责人、综合管理部门、财务部门以及总经理审批后，办理商品出库手续。审批单和出库单一起转交财务部门做财务处理。第四章 库存商品的日常保管与盘点清查 第一条 仓库保管员要随时撑握所管商品的出货情况。对于商品进货后一直处于不动且保质期在1年之内的商品，仓库保管员及时统计将商品的数量、名称、到期日期详细列出后上报部门经理，部门经理提出处理意见后，报公司领导批示后及时进行处理，若仓库保管员不及时上报造成商品过期无法变价处理，损失由仓库仓库保管员承担全部责任第二条 库存商品报损报废应由仓库保管员根据实际情况就需要报损商品填写商品报损审批单，部门经理审核。服务事业部负责验证商品是否符合报损标准，如物品确实符合报损报废标准，综合管理部会同财务部核对报损单据所列内容与实物是否一致。财务部、服务事业部、综合管理部共同对报损报废物品作出处理意见交总经理助理审核后报总经理审批处理。报损审批单一式两联，一份交财务做账务处理，一份交仓库保管员做好库存调整并建档备查。第三条 商品的报废报损处理1.因人为因素造成商品短缺及损失，视情节轻重，由业务部提出处理意见，公司领导研究决定，对商品仓库保管员或责任人按商品成本价的20%-100%赔偿。 2. 凡因商品质量问题或商品包装短缺等，由部门经理与供应商联系解决退调补货事宜。3. 凡因不可抗力因素，造成商品短缺及损失，由商品仓库保管员撰写专项报告，经部门经理签字认可，报公司领导批示，财务部门进行账务处理。第四条 库存商品的盘点清查 1、公司财务人员协同仓库保管员每月末对库存商品进行实地盘点,出具库存商品盘点表，由盘点人员在盘点表上签字。2、对于账实不符的存货，由库存管理部门查明原因，并出具书面盘点报告，对存货的盘盈、盘亏提出处理意见，并履行相应的决策程序后交财务部进行账务处理。第五条 商品报损报溢的处理.商品保管人在盘点中发现商品溢余或短缺，在查明原因后，填制“商品报损报溢单”，报部门经理审核。部门经理审核无误后签发意见,报公司领导审批。财务管理部对发生商品报损报溢情况进行核实，对商品短缺较大的经常报损的商品进行实地调查，提出处理意见，报公司领导审批。领导出具审批意见后，财务据以进行账务处理。 附则本规定解释权归公司。本规定自颁布之日起执行。XXXXX有限公司2012.09.14THANKS !致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习课件等等打造全网一站式需求欢迎您的下载，资料仅供参考可修改编辑