财务经理工作流程.doc

.财务经理工作流程财务经理工作由两部分构成:1、部门管理工作;2、具体业务工作。 一、 财务部管理工作 (一) 财务工作总目标 严格按照企业会计准则及其他会计法律法规进行会计核算，保证会计核算符合上市公司要求，围绕规范、成本、风险、决策、效益开展财务工作，建立符合中捷厨卫特色的财务管理模式。 1、 规范 规范财务核算、规范公司流程、规范的会计制度。 2、 成本 实行全员参与的全面的成本控制体系 3、 风险 归避企业财务风险、税务风险、法律风险、投融资等风险 4、 决策 为领导决策和公司绩效考核提供及时、准确、完整的数据支持 5、 效益 围绕采购成本、内部管理、风险控制、项目决策、销售报价要效益 (二)财务部岗位设置及人员工作分工 1、公司财务岗位设置 公司财务设置如下:财务总监、财务经理、下设核算组、成本组和资金组，核算组下设销售会计、出口退税会计、费用会计，成本组下设成本会计、设材料会计、采购核价会计、销售报价会计、固定资产及工资会计、资金组下设出纳。 2、财务部每年12月20日前对财务部人员分工和岗位设置做一次重新调整。 1 (三)财务工作会议、计划及总结 1、工作会议 (1)、周会议 每周一早7:30召开，由财务经理主持，会议内容:上周工作总结、下周工作安排、财务业务讨论，重点是上周未完成工作的分析和下周工作完成的障碍分析，会议时间控制在半小时内 (2)、月会议 每月的28号3:0召开，由财务总监主持，会议内容:上月工作总结、下月工作安排、财务业务讨论，重点是上月未完成工作的分析和下月工作完成的障碍分析会议，时间控制在一个半小时内。 (3)、成本效益分析会议 每月18号3:0召开，由财务总监主持，会议内容:?、上月经营情况通报，? 毛利率分析，?采购成本分析，?生产成本分析，?费用分析(工作失误费用)?存货分析，?资金分析，?设备分析，时间控制在一个半小时内。 (4)、临时专项会议 不定期召开，由召集人主持，会议内容:对专项问题进行探讨，时间控制在一个小时内。 2、计划、总结 (1)计划 计划分为周计划、月计划、年计划，周计划由财务经理上周六前上交财务总监，月计划由财务经理每月28号前上交财务总监，年度计划财务经理每年12月20号前上交财务总监。 (2)、总结 总结分为周总结、月总结、年总结，周总结由财务经理上周六前上交财务总监，月总结由财务经理每月28号前上交财务总监，年度总结财务经理每年12月20号前上交财务总监。 2 (四)、财务工作督促、检查、指导 1、对安排的工作督促执行，掌握每个财务工作人员的每项工作进度，提醒没有完成的工作及完成时间，对是否存在工作难度进行了解，对不能按时完成的，应及时向财务总监报告; 2、指导针对每个人工作流程，对各项流程进行检查，对工作的及进性、工作质量、工作效率、临时工作的完成情况进行检查，做好记录。 (1)凭证检查 主要通过检查凭证，深入检查凭证涉及的各方面流程，检查各项流程是否符合公司制度及流程，如是否审批，票据是否合法、真实、有效、合理等，是否有涉税事项、是否符合相关法律规定，发生是否为异常费用;通过检查规范所涉及的所有不规范项，不能解决的及时汇报领导。 (2)流程检查 针对每个人工作流程，对各项流程进行检查，对工作的及进性、工作质量、工作效率、临时工作的完成情况进行检查，做好记录。涉及4个大方面销售核算、费用核算、材料核算、成本核算; 销售核算:从发货、销售、开票及收款的流程是否符合法律程序、是否能充分保障公司的利益出发进行工作检查，对开票是否合法，是否及时对账，报关及佣金的支付是否合理、合法，收款是否及时，扣款是否合理，是否及时申报纳税及相关档案是否及时装订等方面进行检查; 费用核算:从报销是否符合报销制度、是否在预算控制范围内、审批是否齐全出发对费用核算进行检查，同时检查往来账是否及时对账、清理，是否有长期挂账的现象，检查费用的归集是否合理、是否前后一致，对异常费用是否备查等; 材料核算:从每月是否对采购价格的变动进行审核、分析，是否及时入账，委托加工出入库的手续是否规范，委托加工出库是否有客户签收及领导审批，委托加工出入库的差异是否及时调整，是否及时对账，对账程序是否规范等方面，对材料核算情况进行检查; 成本核算:对成本核算是否及时，统计及仓库流程是否规范、对车间及仓库盘点是否及时并记录，成本核算是否合理，异常成本是否进行专项分析，同时对异常情况是否3 汇报等进行检查。 通过记账凭证、工作流程的检查，对不规范项要求财务人员本月把进行规范，对异常费用进行备查登记 3、根据平时工作中遇到的业务问题、工作误区、外出培训的实用素材对会计人员进行不定期的培训，学以致用，理顺业务流程。 (五)工作评价和部门绩效考核 根据财务目标及每人工作流程制定财务人员考核表，考核表完成后经每人确认后进行正式考核。根据对每个人工作及时性、工作质量、工作效率、临时工作的完成情况的记录，结合公司目标对员工进行考核。 在实际工作中每个人的工作重点或工作项目发生变化时，为使考核表符合实际情况，在次月对考核表进行修订 (六)财务工作时间管理 1、每月2号前要求仓库结账 2、每月5号前做好月度资金计划 3、在每月6号前，带IC卡去国税抄税。 4、每月6号前成本结转完毕 5、每月8号出具财务报表 6、每月10号前进行国税、地税纳税审报 7、每月12月前完成绩效数据的提供 8、每月13号完成月度财务分析 9、每季度15号前完成季度财务分析 10、在每月的15日前，将申报免抵退税纸质资料向主管税务机关退税部门办理免抵退税正式申报 11、每月20号完成财务资料的归档 4 12、每月安排至少两次存货抽盘 13、每季度安排一次固定资产的盘点工作 14、每年12月31前组织做好预算的制定工作 15、每年12月31号前组织安排固定资产、存货、样品的盘点工作。 16、次年2月前组织完成会计总账、明细账、出纳账的打印、装订及归档工作。 17、每年5月31前做好年度汇算清缴工作 18、其他临时工作，按工作的重要程度进行另外安排 二、具体业务工作 (一)资金计划的编制和跟踪 1、资金计划的编制 (1)、每月28号-30号通知各部门制作本部门下月资金预算; (2)、2号之前要求把经部门主管签字的资金计划交到财务部; (3)、财务部根据部门预算对资金计划进行审核; (4)、把各部门的资金计划分类填到资金计划表中; (5)、做好的资金计划交财务总监进行审核; (6)、经财务总监审核后的资金计划发总经理; 2、资金计划的跟踪 (1)、根据资金计划对各到期款项的先后顺序进行跟踪并记录，形成考核记录， 计算已押汇或打包金额，确定可收回金额，随时掌握款项的可用余额。对到期未收款项向市场部联系并要求其向客户催收，对月底还没收的款项，在次月继续跟踪，直到资金到位。 5 (2)信用证打包及押汇到位情况进行跟踪，对资金到账情况进行记录，形成考核记录。 (二)财务分析 原则:根据影响公司利润的重点情况进行分析，如: 1、产品重量及废品率分析，分析部门:车间及财务部 2、预算执行情况分析，分析部门:财务部 3、毛利率分析，分析部门:财务部 4、存货分析，分析部门:仓储管理部 5、异常情况分析 (三)财务预算、决算 1、历史资料的准备 时间要求:每年10月15号前财务部派专人准备上一年、本年1-10月各部门的历史数据，把各历史资料发到各中心主管邮箱或打印资料送到各中心主管， 资料要求:历史资料要把每个部门的要把费用分成变动性费用、固定性费用两类; 资料清单包括: (1)各部门明细账, (2)预算表格格式， (3)工资、职工教育经费、工会经费按月数据、 (4)固定资产投资数据、 (5)销售历史数据、 (6)成本、废品率、制造费用历史数据 2、各部门制作本部门预算 6 (1)要求并追踪各中心主管根据历史数据并结合第二年经营情况(目标)及本部门第二年的规划对下一年各项数据进行分析填列; (2)对部门预算的重要项目进行详细文字说明。如差旅费、招待费、汽车费等 (3)10月25号前各具体部门负责人把填好的数据经他本人签字及主管签字后反馈给财务部;同时以书面形式及电子文档各发一份到财务部; 3、预算的汇总 (1)11月5号之前，同财务总监及总经理进行充份沟通，财务部根据预算年度的经营情况对各部门预算进行总体把控，对部门上报的各预算表进行适当调整后再发到各部门，由各部门再次确认， (2)11月20号形成公司的全面预算; 4、全面预算定稿 (1)全面预算总经理进行确认，对提出异议的地方进行修改，最终在11月31号前定稿， (2)预算定稿后发给集团投资中心(财务中心)，追踪集团相关人员12月7号确认 (3)在12月15前对集团提出修改的地方修改完毕，经总经理再次确认后发到集团。 (4)12月31号之前完成经厨卫及集团确认后的全面预算。 5、预算的日常监控 (1)派专人对各项日常费用进行审核，在每月31号前把每个部门每个月的变动费用录入到一卡通软件中，设置每个部门费用报销的上限; (2)费用审核人员把经审核过的没有超支的费用录入到一卡通软件中，对超支的费用注明“已超支请在预定月份报销”字样，以便审批领导执行审批; (3)确实因特殊情况要报销的，对超支的费用要写专门申请，从预算准备金中转移，并经总经理审批，写明申请原因、申请金额、申请人、审核人、审批人; (4)财务根据经审批的申请表对超支的费用进行充值时，要注明是预算外充值，以便能与正常预算充值分开; 7 (5)对个别部门超支的项目在每个10号前以预算分析表的形式书面通知到每个部门，要求每个部门对超支的项目进行解释并提出改意见。 (四)所得税汇算清缴 1、在所得税汇算清缴前对日常会计核算进行检查，检查是否有纳税调整事项，对需纳税调整的项目及金额进行记录，并登记于汇算清缴报告表的相应项目 2、每年5月31号前完成企业所得税汇算清缴工作，汇算清缴报告经财务总监审核后在5月31号前审报完毕，要符合新企业所得税法及税收征收管理法的要求，表格参见企业所得税汇算清缴报告表。 3、汇算清缴报告表完成后，在地税纳税审报网站进行审报。 (五)成本费用控制及效益分析 1、成本控制 原则:通过财务分析对能降低公司成本的因素进行分类，对每项成本提出成本降低目标，明确责任部门，提出控制方法。做到成本控制要有方法，费用列支时要有依据。 (1)费用控制 修理费:进行动工修理前先报预算并审批，按预算目标内控制修理费，修理完工后按预算进行审核报销，使审批有依据，并为以后修理工程提供经验数据，控制修理费价格; 运费、包干费:要同对方签订合同，签订合同，控制运费及包干费的单价，依据合同审核审批，报销费用。否则会产生报销随意、没有依据的现象。 其他费用参考上述方法 (2)专项控制 存货:大量库存会给公司带来很大风险，并会占用公司大量资金;同时存货会产生相应的保管成本、跌价成本、偷盗成本、处理成本等，目前是中国经济的非常时期，在大部分物资贬值的情况下，谁有资金谁就有机会，同数量的钱，现在会买到比以前更多的东西，所以公司目前最大问题是如何砍掉库存，盘活资金，为这次世界经济危机准备8 好“棉被”。 应收账款:通过财务分析，对发现的毛利率为负的客户，提醒公司领导放弃该客户，因为这种客户不仅使公司产生亏损，并且占用公司存货资金、产生相应的管理、模具费、人工、废品损失，占用了生产其他客户定单的时间，即为这种客户销售产品，会产生很大的机会成本。 其他情况:如预算控制、价格控制方法同上 2、效益分析 每个部门结合公司的年度经营目标，提出本部门的成本控制目标;财务部门督促各部门根据各部门的目标制定相应表格，并根据表格要求提供相关数据，每月底及时督收集各部门的相关数据，根据各部门的数据进行分析。 (六)结帐管理 原则:账实核对、账账核对、汇况损益的结转、准备计提、税费分析 1、现金的盘点 2、出纳现金账同现金盘点的核对 3、出纳现金账同财务现金账的核对 4、出纳银行账及银行对账单的核对 5、出纳银行账同财务银行账的核对 6、存货的盘点 7、仓库账卡物的核对 8、仓库账同财务存货账的核对 9、固定资产的盘点 10、固定资产账同盘点数的核对 11、固定资产账同财务账的核对 12、汇率损益的结转 9 13、年末坏账准备的计提 14、年末各种跌价准备的预提 15、年末或有负债的预计 16、年末在建工程借款费用资本化的预提 17、年末税法同会计的差异分析:折旧计提方法及年限、准备的计提、视同销售、预提费用、或有负债、费用的加计扣除 财务管理部 2008年12月15日 下面红色为工作计划模板，不需要的下载后可以编辑删除谢谢 10 工作计划 一、近期 今年是在新的工作岗位工作的年，是熟悉工作，履职，方法，积累经验的一年，年中“转变，”，即转变工作角色，工作职责。 转变工作角色:参加工作近十年了，从事的工作一直都单一，以至于对行业的工作所知甚少，以至陌生，县办公室全县的核心机构，工作涉及到全县各行各业，对此，在思考问题，事情时，跳出以前在的思维，摆正的位置，全局意识，转变工作角色。 工作职责:办公室对工作安排，尽快熟悉的工作和职责，熟悉县办公室的规章制度，工作要求;熟悉县办公室总体工作及年初工作，工作任务;三虚心办公室同志的，善于学习、勤于思考，在干中学、学中干，工作的运行和问题的程序;四要与科室同志总结前期工作，工作努力方向。 二、中期 在工作职责、工作任务，熟悉工作方的前提下，明年，自身锤炼，政治素质、能力、工作绩效“三个提升”。 提升政治素质:要善于从政治角度看问题。面临的情况多么，要从政治角度分析判断问题，清醒头脑。二要政治敏锐性。密切关注时事、时事，网络、报刊、电视等，敏锐把握方针政策动向，工作的性。要高尚的政治品格。眼界宽广、胸襟广阔、淡泊名利、甘于奉献、原则。 提升能力:提升写作能力。理论学习，注重平时公文写作中的锻炼，注意办公室同志撰写材料的学习，能交办的新文件拟稿任务。提升语言表达能力。说话训练，汇报工作、简洁、清楚。提升办事能力。领会工作内容，勤于思考，能工作职责或交办要求，的任务。 提升工作绩效:虚心、同志、等对工作的意见和建议，总结经验教训，工作，优质的工作。调研、信息报送等工作，能超额办公室下达的工作。 三、远期 学习，的先进和作风上的优良;锻炼，服务意识和的。服从组织、安排，善于思考、创新，能独立且出色工作。 四、工作措施 11 1、学习。学习是历史使命，选择学习选择进步，学习进步，放弃学习放弃进步，学习终身任务和长期实践的，要学习“身强体健”。一要、和“”思想的学习，运用马克思主义的立场、观点和方法来改造主观世界，端正的世界观、人生观、价值观，在学习的、深度和深化上下功夫，思想的自觉性和坚定性。另一要办公室知识的学习，守纪律、知程序、明内容、讲方法，学于用、知与行、说与做的。 2、踏实工作。踏实工作，才能业绩，艰苦奋斗，工作才会一句空话。“两个务必”是党员的作风，在任何时候都要艰苦奋斗，都要谦虚、谨慎、不骄、不躁。时候都应以饱满的热情，充沛的干劲，投入工作中，切实履好职，认真服好务。 3、善于调研。调研是头脑清醒，认识超前，工作进步的途径。在繁忙的事务工作中，应安排，抽出对所从事的工作调查，从不同的途径的工作情况，工作中的薄弱环节，改进工作方法。要善于调研，乐于调研，调研的知识结构，对全县社会经济发展和方面工作的熟悉，工作的能力。 4、勇于创新。创新，是民族进步的灵魂、事业发展的动力;创新，使人充满活力与朝气。一名党员、一名办公室工作人员，在方针政策、规章法纪、制度程序范围内，为工作、工作质量，更应在工作方法等新的，在的工作岗位上性地工作。 新的工作、新的挑战，新的起点、新的机遇。我相信，在的下，在办公室同志的帮助下，的不懈努力，会面对挑战，把握机遇，使进步，一名新下合格的办公室工作人员。 大学团支部工作计划 经过两年大学生活的锻炼，我们步入了大三。我班团支部在这两年中稳步发展，开展了形式多且富有意义的活动，取得了诸多样成绩。当然，这些都离不开全班广大团员对我支部工作的支持和配合。 我们携手面对风雨，走过光辉，共同见证07小教本一团支部的成长。紧张而繁忙的大三已经开始，我们在学好专业课程的同时更需要把握好正确的思想方向，提高政治觉悟。为使各项活动有条不紊地展开，把团支部建设提高到更成熟的层面，特制定了本学期的工作计划，以此鞭策。 一、 指导思想: 高举十七大精神伟大旗帜，深入贯彻落实科学发展观，以促进团支部和谐发展为主线，引导全班争先创优，开创支部特色。 深入贯彻中共中央国务院关于进一步加强和改进大学生思想政治教育的意见以及胡锦涛在“全国加强和改进大学生思想政治教育工作会议”上的讲话和两会工作报告，以理想信念为核心，以爱国主义为重点，以本道德规范为基础，以全面发展为目标牢固构筑青年一代的强大精神支柱。 12 贯彻落实学校以及学院关于青年和共青团工作的部署，不断加强团的能力建设，求真务实、开拓进取。 二、工作宗旨: 本学期将在上一学年的基础上继续以思想建设为重点，在理论学习、活动和日常生活学习中时刻注意提高同学们的思想政治觉悟。以思想建设带动“学风”建设;以“学风”建设促进思想建设。并且不断鼓励同学们积极向党组织靠拢。 三、工作重点: 1.组织支部成员认真学习马列主义、毛泽东思想和邓小平理论;关心时事，正确认识党的路线、方针、政策;积极参加校、院、班组织的活动，遵守政治纪律，培养浓厚的学习氛围。 2. 明确团支部工作制度，定期召开各类会议。根据校及院团委要求和社团团建工作委员会工作任务及思路，结合本学班特色定期召开团支部会议，加强团支部成员之间的思想沟通，广泛征求班级成员意见和建议，确定下一阶段团支部的活动。 3. 集体意识是工作的灵魂，团支部成员要团结一起，培养支部成员强烈的责任心和集体荣誉感;要树立以集体注意为核心的价值观。密切联系同学，起模范带头作用，要有对工作忠诚的责任感、对广大同学高度负责的热情和用语克服困难的精神，能够以自尊、自爱、自信、自立、自强的热情，真正成为班级“自我教育，自我管理，自我服务、自我约束”的核心。 4.抓住建国60周年、“12?9” 运动，冬季招聘会等契机，依据团委工作的指导思想深入开展团员意识教育活动，积极参与、配合学校开展各项工作，努力培养学生各方面能力，活跃校园文化。充分发挥每个团员的特长，开展生动、活泼、健康的科技、文化、体育、娱乐等第二课堂活动，做到“寓教于学，寓教于乐”，达到既锻炼学生能力有提高素质的目的。 5.做好入党积极分子及预备党员的考察和发展工作，积极向党组织靠拢。 四、具体计划: (一 )9月份，新学伊始团日活动目前暂定主要涉及三项内容，一总结过去，展望新学期。鼓励全体同学对自己的学习及事业发展方向进行规划;二是倡导积极锻炼，健康饮食，铸造良好的体魄以更好地回馈社会;三是开展秋冬护肤保养讲座，加强我们班广大女生的护肤保养意识。缤纷女生，多彩生活。 (二 )10月份，以中华人民共和国成立60周年，特别是改革开放30年的辉煌成就为活动契机，开展爱我中华系列团日活动。增强班级广大团员青年为祖国强盛而奋斗的决心。通过举办此次系列活动充分展现07小教本一全体同学热爱校园、朝气蓬勃、健康向上的精神风貌。形式可丰富多样，内容视情况具体安排。 (三 )11月份，利用节假日组织团员青年到北雁荡(暂定)游历，欣赏自然风景，开展野炊野餐、对诗联句等精彩活动，增强班级凝聚力，并让全体同学在活动过程中得到思想上的升华。 13 (四)12月份，拟以冬季招聘会为契机，组织同学服务工作现场，感受就业压力。鼓励同学积极复习迎考，加强考试诚信教育。并且作好本学期总结以及团支部的总结工作。 五、结语: 一个班级的思想建设无疑会影响到这个班的整体面貌，这给我们团支部提出了更高的要求。新任团支部如一股新鲜“血液”，有其优势，也有其不足。这以后的工作中，我们将积极听取大家对我们学会团支部的意见，服务大局。在老师、同学们的大力支持和鼓励下，我们有信心把我班团支部建设成为“文化素质好，思想觉悟高，各方面综合素质优秀”的优秀团支部。我们也正朝着这个目标而不断地努力着 14 15可编辑修改