财务管理中心(部门设置及职责)

1 财务中心下设部门预案 财务管理中心 财务管理部 会计核算部 业务计划部 IT 管理部 预算及成本管理 资产管理 资金收付 投融资管理 会计核算 会计稽核 应收应付管理 涉税处理 商品计划管理 商品价格管理 系统监管 硬件维护 软件维护 财务分析 助理 二 财务中心二级部门职责 一 财务中心部门职责 1 财务预算 1 负责根据公司年度经营目标 组织公司各部门编制公司年度预算 2 负责对各部门的财务预算情况进行监督 2 财务分析 1 负责编制公司月度 季度和年度财务报告 保证其及时 准确 完整 2 负责从财务角度对公司经营活动的成果进行分析 3 负责对公司预算执行情况进行分析 4 负责财务成本与费用的分析 5 负责为公司的重大决策提供财务分析信息 3 成本管理 1 实施成本检查 内部审核 成本分析和持续改进 2 逐步建立和实施各种定额 标准成本 制度 流程等成本管理基础工作 4 财务核算与财务报表 1 组织进行资产 负债 权益 收入 成本 费用 利润核算 2 编制各项会计报表 并按规定报送内外相关部门 5 资金管理 1 资金计划 a 制定资金使用计划 b 跟催货款及时回笼 c 根据资金计划执行情况进行平衡 2 资金筹集 a 拟定公司融资计划及方案 保证其合理 经济 可行 b 根据融资计划进行融资 保证生产经营的资金供应和资金的良性循环 c 根据生产经营和对外投资等方面的需要 建立融资渠道 3 资金运用 a 现金流量平衡管理 b 审核各类资金款项的支出 4 资本运作 a 公司上市 b 增资扩股 收购 兼并 分立 c 设立分支机构 利润再投资 6 信用管理 1 负责拟订客户信用管理方案并进行信用分析与风险评估 2 提供账龄分析 3 督促业务人员按时回收货款 7 税务管理 1 税赋筹划 确保遵守国家财政税务法规 防范税务风险 2 结合公司实际用好用活国家税收优惠政策 优化税务支出 3 议定内部转移定价原则 4 纳税申报纳税预算与纳税资金安排 5 及时申报 缴纳税款 8 组织工资结算与发放 9 审计稽核 1 配合公司财务预算 财务收支 经营效益的审计工作 2 配合对公司内部控制制度的评审工作 4 配合对公司有关经济活动 包括采购 销售 工程建设等 进行经济责任审计 5 协助相关部门或中介审计机构对公司进行年度财务审计及各项专项审计工作 10 商品计划和价格 1 协助业务部门做好商品结构 商品控制 数据分析等工作 2 对商品的采购和退换货价格进行重点审核和控制 对采购物资和劳务的价格情况进行日常跟踪 11 IT 管理 1 监管信息管理系统的操作 确保符合安全标准 2 负责 OA 及网站的技术维护 3 计算机和网络系统硬件维护 12 资产管理 对公司的资产进行核算 清查 转让及处理等工作 及时掌握资产的增减及使用变化情况 13 部门建设 1 制定部门年度工作计划及阶段性工作计划及组织实施 并定期完成工作总结 2 编制本部门相关费用预算 并监督执行 3 组织建立部门内部各项管理规章制度 完善工作流程 并督促检查各项规章制度 实施细则在工作 中的具体落实 4 负责组织本部门资产的管理和维护 5 组织本部门员工队伍建设以及员工的招聘 培养 选拔 培训 考评等人事工作 6 组织本部门员工按公司管理体系的标准完成工作 7 负责宣导公司的企业文化 提高部门员工的凝聚力和活力 二 财务部部门职责 1 财务管理部 1 负责组织公司各部门编制年度预算 2 实施成本检查 内部审核 成本分析 逐步建立健全各种标准成本制度和工作流程 3 对公司的资产进行核算 清查 转让及处理等工作 及时掌握资产的增减及使用变化情况 定期 组织资产盘点 4 负责组织月度 或每周 的资金平衡 5 负责公司的结算业务 定期对现金和存款进行安全性 流动性检查 6 负责公司融资渠道的畅通 参与投资可研分析 7 负责编制公司财务报告 保证其及时 准确 完整 8 负责对公司经营活动成果进行财务分析 9 负责月度纳税申报工作及税务关系维护 10 配合内审 外部审计及检查 11 负责会计档案的归档及管理工作 12 负责部门人员招聘 培养 选拔 培训 考评等人事工作 协调与其他部门的工作关系 2 会计核算部 1 规范会计基础工作及核算流程 对会计信息的及时性 准确性 完整性负责 2 负责成本核算日常工作 3 严格执行公司各项费用开支的有关规定 4 负责公司财务稽核工作 5 负责各项往来款项的核算 与客户的对账及发票跟踪工作 6 负责涉税事项的核算及纳税申报表的编制 3 业务计划部 1 配合公司相关部门的商品计划编制 协助业务部门做好商品结构 商品控制 数据分析等工作 2 负责在 ERP 系统中对采购管理中心的价格执行情况进行审核 对商品的采购和退换货价格进行重 点审核和控制 对采购物资和劳务的价格情况进行日常跟踪 5 IT 管理部 1 负责重要数据的定期备份及灾难恢复 2 负责信息设备的采购把关和日常维护 3 负责网络各系统 网络监控的安装及日常维护 4 数据存储空间及访问权限控制 5 负责病毒防治及网络安全防护 6 负责 OA 系统及网站技术支持 三 草拟三级部门职责 无 只设岗位 不设部门 四 草拟二 三级部门岗位设置预案及人员编制 工资建议一览表 财务管理中心 岗位设置预案及人员编制 工资建议一览表 设置岗位名称 岗位人数 人 人员建议 主要职责 财务部经理 1 人 外聘 融资 涉税 预算汇总管理 岗位 会计主管 1 人 外聘 太平洋总账 财务稽核 应收会计 1 人 吕传根 收银管理 存货会计 2 人 梅旋 胡洁 盘点 差异 价格审核 商品计划 费用会计 1 人 李红霞 费用审核 资产管理 档案管理 应付会计 3 人 雷蓉芳 张泽辉 王滑 供应商对账 定采 现采 差异跟踪 出纳 1 1 人 周峰 结算 资金平衡 总账会计 1 人 繆湘玲 瓯利德凭证审核 总账 网络组长 1 人 黄伟刚 权限管理 数据安全 操作 岗位 网管 3 人 马小亮 黄 昆 范凯 维护 硬件 合计 15 1 人 五 草拟各岗位授权体系 一至三级 预案 项目 序号 流程名称 范围 表单名称 审批权限 流程描述 1 费用申请 每单5000内 费 用申 请 单 申请人 部门经理 分管副总 往来会计 财务经理 出纳 2 费用申请 每单5000以上 费 用申 请 单 申请人 部门经理 分管副总 往来会计 财务经理 财务总监 总经理 出纳 4 出差申请 每单5000内 出差 差旅费申请单 申请人 部门经理 分管副总 往来会计 财务经理 出纳 费用申请 审批 5 出差申请 每单5000以上 出差 差旅费申请单 申请人 部门经理 分管副总 往来会计 财务经理 财务总监 总经理 出纳 9 费用报销 费用报销单 申请人 部门经理 分管副总 费用会计 财务经理 费用会计 10 差旅费报销 差旅费报销单 申请人 部门经理 分管副总 费用会计 财务经理 费用会计费用报销 11 无票报销申请 无票报销审批单 申请人 部门经理 分管副总 费用会计 财务经理 财务总监 总经理 出纳 12 暂借款 每单5000内 借款单 申请人 部门经理 分管副总 往来会计 财务经理 出纳 13 暂借款 每单5000以上 借款单 申请人 部门经理 分管副总 往来会计 财务经理 财务总监 总经理 出纳 14 个人借款 每单5000内 借款单 申请人 部门经理 分管副总 往来会计 财务经理 出纳 15 个人借款 每单5000上 借款单 申请人 部门经理 分管副总 往来会计 财务经理 财务总监 总经理 出纳 16 非存货付款 每单2万内 付款申请单 申请人 部门经理 分管副总 往来会计 财务经理 出纳 17 非存货付款 每单2万以上 付款申请单 申请人 部门经理 分管副总 往来会计 财务经理 财务总监 总经理 出纳 19 存货采购货款支付 每单10万内 付款申请单 申请人 部门经理 分管副总 往来会计 财务经理 出纳 资金支付 20 存货采购货款支付 每单10万以上 存货采购付款申请单 申请人 部门经理 分管副总 往来会计 财务经理 财务总监 总经理 出纳 21 存货盘亏 每单200内 存货盘点盈亏处理报告单 申请人 部门经理 分管副总 商品会计 财务经理 商品会计 22 存货盘亏 每单200以上 存货盘点盈亏处理报告单 申请人 部门经理 分管副总 商品会计 财务经理 财务总监 总经理 商品 会计资产盘点 24 固定资产盘点 固定资产盘点盈亏处理报告单 申请人 部门经理 分管副总 资产会计 财务经理 财务总监 总经理 资产 会计 26 合同会签 拓展合同 申请人 部门经理 合规部 副总经理 总经理 财务部负责人会签 知会 合同会签 28 合同会签 采购合同 申请人 合规部 副总经理 总经理 财务部应付款会计 留存 30 商品档案 增加系统商品申请单 采购部 物流部 财务部 IT 部实施人员 31 供应商档案 增加系统供应商申请单 采购部 物流部 财务部 IT 部实施人员 32 促销方案 促销方案 商品 销售部 总经理 财务部 IT 实施人员 其他 33 数据库修改 数据库修改申请单 申请人 申请部门 财务部负责人 财务总监 IT 实施人员 六 草拟二 三级部门和岗位操作流程 一 财务报销业务流程 费用会计 报销人 部门领导 费用会计 财务经理 财务总监 总经理 出纳 报销单及单 据粘贴单 领款或核销 审批签字 审核票据的 真实性 完 整性 合法 性 审核签字 审批签字 审批签字 检查签字是 否齐全 核 对金额 付 款 流程说明 1 报销事项是经部门领导 公司领导同意批准执行事项 2 报销人取得发票时 首先要确认发票的合法性 然后对发票各类要素的完整性 准确性进行确认 包括付款单位名称 摘要 数量 单价 金额 收款单位财务专用章等 3 报销人持原始凭证 首先需部门领导确认签字 然后费用会计 财务经理 财务总监 公司领导签 字 方可到出纳处办理报销业务 4 财务部报销流程 1 由制单人对报销人所持原始票据的真实性 完整性 合法性进行审核 主要包括业务时间 地点 金额 报销比例的真实性 票据的真伪以及授权的完整性等 2 根据原始单据反映的业务内容填制记账凭证 3 由复核人员对记账凭证和原始凭证进行复核 主要包括审批程序 记账凭证的金额 所列科目等 审核无误后交由出纳员 4 出纳员检查票据的签字盖章是否齐全 并同制单人核对报销金额 确认无误后向报销人员付款 并提示报销人员签字 二 出纳业务流程图 经办人 制单 审核 出纳 原始凭证 经办人签 字领款 填制凭证 审核入账凭证 核对原始凭证与记账凭证金额 签字是否齐全 收付款 登记日记账 盘点现金库 流程说明 1 现金业务 审核后的记账凭证传递到后 再次核实原始凭证的数量 金额是否与记账凭证一致及相 关领导签字是否齐全 确认无误后 由经办人签字后收 付款 2 网银业务 1 坚持职责分离的原则 禁止单人操作资金支付的全过程 系统管理人员与操作人员为不相容岗 相互分离 其权限不得交叉设置 操作人员以安全审慎的方式进行网上银行系统的运作 严格防范操作风 险 为保证网上银行系统的安全性 系统管理人员和操作人员的身份确认证书由个人妥善保管 不得丢失 或随意转交他人 2 加强网络安全的维护 及时更新杀毒软件 必须按要求办理开通网上银行业务 同时办理设置系 统管理人员一名 业务操作人员一名 首先由系统管理人员根据财务经理审签同意的人员配置 进行首次登 陆的权限分配和设置 3 系统管理人员授权出纳岗录入银行信息及支付用途 审核岗进行审核 确认支付 系统管理人员 授权操作人员对银行账户数据有查询的权力 操作人员对查询结果尽保密义务 4 收款业务 由出纳岗负责打印收款业务的交易记录 并及时从银行取回进账单交财务部入账 5 资金支付业务 包括内部账户资金的划转 投资 向银行归还贷款 支付利息 支付费用 向其 他单位支付款项等 均执行先审批后付款流程 由出纳岗根据付款业务录入收付款单位 银行账号 开户行 及资金用途 提交审核岗审核 审核岗对资金支付审批 银行汇款路径 账号及用途的真实性 准确性进行 初步审核 确认无误后 予以支付 每笔交易成功后 由出纳岗打印出交易单据并核对 同时及时从银行 取回经银行盖章确认的正式回单 由出纳岗以外的人员于次月初根据银行对账单 核对其余额是否正确 相 关银行单据是否取回并及时入账 为保障网银业务的安全 如操作人员中有任意一人不在岗 须立即停止使 用网上银行系统 同时恢复手工支付程序 3 日记账 按发生业务顺序逐笔登记现金 银行日记账 4 盘库 每天盘点库存现金 与账面余额核对 做到日清月结 保证不超储 三 商品会计工作流程 存货会计 采购员 采购管理中心 物流管理中心 财务管理中心 具体 工作 流程 流程说明 1 采购结算单收齐之后 与采购发票进行核对 做到分库准确 金额正确 两种单据保持一致 据此 填制商品入库明细表 2 完成出库单的稽核工作 并填制收发结存表 3 每月 31 日之前完成暂估与冲暂估工作 填制暂估料明细表 4 次月 1 日之前在账务系统中 完成采购 入库 暂估入库的账务处理 5 每月结账后 核对物流系统与账务处理系统的库存余额是否一致 6 配合有关部门制定库存商品的最低 最高限额 参与库存商品的清查盘点 采购任务 采购订单 审核订单 审核采 购合同 到货单 入库单 采购发票 入库成本 付款处理 结算 暂估处理 四 固定资产 行政物资管理工作流程 采购管理中心 物流配送中心 各领用或使用部门 财务管理中心 流程说明 1 固定资产类 根据公司财务制度确认固定资产 计提折旧 做固定资产报废清理 出具报表 2 行政物资类 会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法 审查汇编材料物资的采购资金计划 负责材料物资的明细核算 会同有关部门编制材料物资计划成本目录 配合有关部门制定材料物资消耗定额 参与材料物资的清查盘点 3 低值易耗品类 一次摊销的低值易耗品 在领用时将其全部价值摊入有关的成本费用 分次摊销的 低值易耗品 分次摊入有关成本费用 报废时 将报废低值易耗品的残料价值作为当月低值易耗品摊销额的 减少 冲减有关成本 费用 如果低值易耗品已经发生毁损 遗失等 不能再继续使用的 应将其账面价值 全部转入当期成本 费用 在用低值易耗品 以及使用部门退回仓库的低值易耗品 应当加强实物管理 并 在备查簿上进行登记 五 销售会计岗位工作流程 采购入库 材料领用 其他出库 单据记账 费用分配 其他入库 申购单 领料单 代理门店 运营管理中心 物流管理中心 财务管理中心 流程说明 1 确认主营业务收入 对系统销售内部收入结算表上的品种 数量 内部单价 金额进行审核 根据 审核无误的原始单据填制销售结构表 据此确认并编制主营业务收入的会计分录 2 确认主营业务成本 根据库存 销量计算确定主营业务成本 3 计算利润 月末 根据收入与成本 费用支出的发生额 在财务系统中结转利润 4 出具相关报表 次月 3 日 根据账务系统中已经核对无误的相关会计科目金额出具利润及利润分配 表 销售费用及营业外收支明细表 主营业务 其他业务销售明细表和利润表 六 税金会计工作流程 工资表 增值税专用发票 代理收入 房屋原值 土地面积 车辆数量 合同标的额 个人所得税 增值税 营业税 房产税 土地使用税 车船使用税 印花税 凭证 审核 申报表 A 报税作业流程说明 1 电子申报系统 1 1 发票认证 1 1 1 报税员在每月 30 号或者 31 号前 审核从应付会计处取得的增值税进项发票 包括票面信息填写 齐全 密码区打印在限定区域内 印章清晰完整 票面整洁无损 对不符合增值税发票要求的 退回采购 员处 由采购员重新向供应商索取合格的增值税发票 1 1 2 对合格的增值税发票进行电脑扫描 核对 将扫描好的数据保存在 3 5 寸盘或 U 盘 在 30 号或者 合同签定 相关项目 及存货目 录已增加 完毕 参照销售订单 生成发货通知 单 销售发票通知 应收账款 收 货 填写销售订单 销售出库单审核销售订单 结转销售 成本 现结 复核 收款 收款单制单 审核出库 31 号拿到税务机关进行认证 税务机关将通过当期认证的信息反馈至提交的软盘中 当月认证完毕的进项 发票必须在当月抵扣 1 1 3 将载有反馈信息的软盘读入电子申报系统 完成增值税进项发票的认证作业 并按税务机关的要 求将已通过认证的发票按每本 25 份装订 以备查 1 2 抄税 1 2 1 抄报税是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关 1 2 2 报税员每月 1 10 前 在防伪开票系统对上月开具的销项发票进行抄税处理 将上月开具增值税专 用发票的信息读入金税卡中向税务机关申报 抄税完成后未向税务机关申报前不允许再开具发票 1 2 3 通过申报则完成上月的抄税工作 完成抄税后 从防伪税控系统中把每月的销项发票导入电子报 税系统中 形成销项税额 1 3 手工发票的录入 1 3 1 报税员将每月开立的收购发票和取得的运输发票等其他进项发票在每月纳税申报完成前输入到电 子申报系统中 作为当月的进项税额 1 3 2 将当月开立的普通销售发票录入到电子报税系统中 1 3 3 其他应税劳务 将本月的无票销售情况 录入电子申报系统中 作为无票销售额 1 4 生成电子申报数据及报表 1 4 1 完成进项税额及销项税额的基本采集工作后 按电子申报系统的要求填报增值税申报表等一系列报 表 报表载于系统中 生成电子数据向税务机关申报并打印相关纸质报表 2 个人所得税申报系统 2 1 录入公司员工基本资料 2 2 每月工资核算后 跟工资核算员索取每月公司员工薪资情况表 导入系统中 计算所得税额是否跟 薪资表结果一样 3 地方税收纳税申报 3 1 根据总账人员提供的营收收入 本月申报国税的征税货物和劳务销售额 录入纳税申报表中 3 2 按照本月开具的租赁业发票 服务业发票的金额录入纳税申报表 3 3 填写本月发票的领用存明细 4 企业所得税申报 4 1 每季终了后 15 日内申报本季经营利润 4 2 年度终了后 4 个月内 向国税局申报企业所得税计算清交的详细资料 B 税款申报作业流程 抄报税完成后 企业就可以进行本月电子申报及免抵退申报 一般情况下销项 税额与进项税额的差额就是本月应纳税额 应纳增值税额 当期销项税额 当期进项税额 C 报税申报资料 1 国税 申报时间 次月 1 10 前申报上月税款 申报内容 增值税纳税申报表 及 6 个附表 资产负债表 损益表 增值税专用发票认证结 果清单 企业所得税申报表 每季度终了 15 日前申报 2 地税 申报时间 次月 1 15 前申报上月税款 申报内容 地方税收纳税申报表 及附表 扣缴个人所得税汇总报告表 和 扣缴个人所得税明细报关表 D 报表审核 报税员将以上报表按要求打印 由财务经理审核 签章及盖印 即可向税务机关进行申报 税款缴纳作业流程 增值税申报之后 税务机关开具税款缴款书 付款核准后出纳员加盖预留印鉴 将缴款书送至开户银行 税款的缴纳须在 10 日前 地税 15 日前 遇节假日顺延 由银行进行转账处理 完成税款缴纳工作 E 相关资料的存档 每月报税后 将有税务机关确认的 增值税发票认证通知书 电子申报系统一系列报表 季度 年度企业所得税申报表 个人所得税申报表 按每月一册装订 7 总账会计工作流程图 制单 审核 记账 报表 领导或税务局 流程说明 1 财务部各制单岗位根据收集的原始凭证 按照业务特点有的直接在 总账 模块中制单 有的在各功能 模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证 某些凭证可进行自定义结转凭证 如计算本月应交税 金 但相关科目必须先记账 2 将录入到系统的凭证 打印并与原始单据粘贴转交审核岗位 3 审核岗位对制单岗位传递来的凭证进行审核 并在 总账 模块中执行成批审核 4 出纳根据制单岗位传递来的凭证进行出纳签字 并在 总账 模块执行成批出纳签字 5 记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账 6 系统记账完毕之后 各岗位在 报表 模块中生成各自报表 7 财务主管确认本月业务均得到处理之后 并确认其他系统结账后 将 总账 模块执行结账 八 相关表单 1 销售订单 系统内添加 无需打印 2 销售出库单 系统内添加 需打印 一式三联 第一联 库房记账 第二联 财务 第三联 销售 部 3 销售退货单 系统内添加 需打印 一式三联 第一联 销售 第二联 财务 第三联 库房记账 审核或成批审核 出纳签字 记账 填制凭证 手工审核 机制凭证 打印并粘贴 成机制凭证 自动转账 其他系统结 账 结账 打开报表 重算表页 生成报表 收集审核 无误的原 原始凭证 上报相关 报表 4 采购订单 系统内录入 无需打印 5 采购入库单 系统内录入 一式四联 第一联 库房保管 第二联 库房记账 第三联 财务部 第四联 采购部 6 采购发票 系统内录入 无需打印 7 材料出库单 系统内录入 一式三联 第一联 库房记账 第二联 库房保管 第三联 财务 七 岗位说明书 1 财务部经理岗位说明书 岗位编号 岗位名称 财务部经理 所属部门 财务部 岗位类型 上级岗位 总经理 编制日期 岗位目的 建立科学 有效的财务管理体系 实现财务资源和财务状况最优化 履 行 职 责 履 行 责 任 负责程度 1 制订部门工作计划与预算 1 根据公司年度工作计划和部门年度工作目标 组织制定年度工作计划 和阶段性工作计划并定期完成工作总结 2 分解年度工作计划和阶段性工作计划 监督指导下属员工执行 并定 期完成工作总结 3 编制本部门相关费用预算 并监督执行 全部 2 组织建立部门内部各项管理规章制度 完善工作流程 1 组织制定部门内部各项管理规章制度和实施细则 2 完善部门内部的工作流程和各岗位职责 3 督促检查各项规章制度 实施细则在工作中的具体落实 全部 3 负责组织编制公司财务预算并监督执行 1 负责组织协调公司各部门提供编制预算所需数据 2 负责组织编制公司财务预算 3 负责监督公司各部门预算执行情况 4 负责及时总结分析预算执行情况 并根据具体情况调整 全部 4 负责组织制定公司财务 会计政策及相关管理制度 1 负责根据公司发展战略 组织制定财务发展规划 2 根据相关规定 组织制定公司会计政策 3 根据有关规定和公司实际情况组织建立会计核算体系 4 负责组织制定和完善公司财务管理 会计核算 内部控制的各项规章 制度 5 组织对财务内部控制环节 财务监督及规章制度的执行情况进行监督 检查 全部 5 负责公司筹资管理和资金调度 1 根据公司预算资金缺口 组织拟定筹资计划和使用方案 保证资金供 应 2 监督月度资金计划的制定 执行 组织编写资金运用分析报告 提出 改进建议 3 监控各部门资金使用 对资金合理调配 全部 6 负责公司财务管理与监督工作 1 负责对公司经济活动的全过程进行财务管理和财务监督 2 负责组织对基建财务的管理和监督 3 参与公司各种经济计划 业务计划等的制定和重大经济合同的起草 审查工作 4 定期组织固定资产 流动资金清查 核实 5 负责组织税务筹划 合法纳税 6 监督督促应收账款的回收 监督与分析 组织对不良债权处置 全部 7 负责组织开展会计核算 会计审核和内部控制工作 1 负责按照国家统一规定的会计制度设置会计科目和会计账簿 组织开 展各种会计核算工作 2 组织审核原始凭证 编制记账凭证 登记账簿 编制会计报告 3 组织归集 整理和保管会计凭证 会计账簿 财务会计报告及其他会 计资料 4 负责组织开展货币资金 实物资产 对外投资 工程项目 采购和付 款 筹资 销售与收款 成本费用等经济业务的会计监督和内部控制工作 全部 8 负责组织公司报表编制和财务分析工作 1 组织做好财务综合分析 为公司的重大财务决策提供财务分析建议和 信息支持 2 定期组织编制并审核公司内部财务报表 提供财务分析报告 3 定期组织编制并审核资金资产报表 编制财务状况说明 提供财务建 议 4 负责向上级提交报表及编写财务说明 全部 9 建立健全公司融资渠道 完成融资计划 全部 10 组织信用管理 1 负责拟订客户信用管理方案并进行信用分析与风险评估 2 组织提供账龄分析 3 督促销售人员按时回收货款 4 协助催讨货款 全部 11 部门综合管理 1 负责组织本部门资产的管理和维护 2 组织本部门员工队伍建设以及员工的招聘 培养 选拔 培训 考评 等人事工作 3 组织本部门员工按管理体系的标准完成工作 4 负责宣导公司的企业文化 提高部门员工的凝聚力和活力 全部 12 完成上级领导交办的其他工作任务 全部 关键指标 直接下属人数 14 间接下属人数 无 与公司其他部门主要关系 各部门工作关系 外部主要关系 金融 工商部门 税务部门 任职资格要求 最佳学历 本科 最低学历 本科 年龄要求 无 专业要求 财务管理 会计等相关专业 一般条件 资格证书 会计师以上职称 必要知识 财务知识 金融知识 经济法 税法及相关财务法规 知识 外语要求 简单读写 计算机要求 熟练掌握一般办公软件 财务软件 必要知识 工作经验 工作经验 5 年以上岗位经验 能力 计划能力 组织协调能力 口头表达能力 分析能力 岗位专业技能 必要的能力 和态度 态度 文化认同 敬业精神 忠诚度 责任心 保密意识 公平公正意识 以身作则 其他事项 任职者 签名 直接上级 签名 2 会计主管岗位说明书 岗位编号 岗位名称 会计主管 所属部门 财务部 岗位类型 上级岗位 财务部经理 编制日期 岗位目的 负责总部帐套的会计核算处理和财务报表编制 进行科学的税务筹划 履 行 职 责 履 行 责 任 负责程度 1 协助财务部经理拟定本部门的工作流程和制度草案 协助 2 组织日常会计核算工作 1 监督实际发生的经济业务按规定的处理程序进行会计处理 2 监督检查出纳 应收 应付 存货等岗位的工作 确保每月各模 块按时对帐 并向财务经理提交对帐签字报表 3 监督分管账套资产的完整性与安全性 按照有关制度定期组织资 产的盘点 全部 3 费用审核 1 熟悉会计制度和财政部门对各项费用开支的有关规定 在预算范 围内 严格掌握费用开支标准 坚持原则 节约费用 不该支付的费用不 予报销 2 认真审核各种费用单据 授权审批人和经手人签字齐全 原始单 据数字清楚 业务情况反映明确 全部 4 编制所管帐套三大会计报表及会计报表附注 3 按照会计基础工作规范要求 负责对会计凭证进行审核核并记账 4 及时编制各项财务报表及管理报表 全部 5 税务工作 1 根据公司年度经营预算 拟定并推行税务筹划方案 合理减轻企 业税负 2 负责每月的纳税申报工作及与税务部门关系维护 全部 6 负责组织财务资料 档案的收集 整理 装订 归档保存 负责完善 财务档案的记录管理工作 全部 7 配合会计师事务所的审计及税务 监事会等机构的审查 1 提供审计 审查所需的全部资料 提供账务查询所需软硬件条件 2 根据会计师事务所提出的问题出据答复意见 3 根据会计师事务所提出的审计意见进行账务调整 4 对于审计 审查涉及的出纳 固定资产 物资等岗位的实物和现 金的核查工作进行协调 收集并提供所需资料 5 配合税务 监事会等机构的其他事项的审查 全部 8 完成上级领导安排的其他工作任务 全部 关键指标 直接下属人数 间接下属人数 与公司其他部门主要关系 各部门工作关系 外部主要关系 税务部门 工商部门 银行 会计师事务所 任职资格要求 最佳学历 本科 最低学历 大专 年龄要求 无 专业要求 财务 会计等相关专业 一般条件 资格证书 会计师以上职称 必要知识 财务知识 税务知识 外语要求 简单读写 计算机要求 一般办公软件 财务软件 必要知识 工作经验 工作经验 3 年以上岗位经验 能力 人际交往能力 口头表达能力 计划能力 执行 能力 专业技术技能必要的能力 和态度 态度 文化认同 责任心 忠诚度 成本意识 积极主 动性 保密意识 公平公正意识 以身作则 其他事项 任职者 签名 直接上级 签名 3 出纳岗位说明书 岗位编号 岗位名称 出纳 所属部门 财务部 岗位类型 上级岗位 财务部经理 编制日期 岗位目的 通过对现金会计事项的核算 控制和分析 实现现金安全性和效益最大化 履 行 职 责 履 行 责 任 负责程度 1 办理现金收付业务 1 按照国家有关规定 认真执行公司现金管理制度 2 严格审核现金收付款的原始凭证 保证其完整性 真实性和准确 性 按规定办理款项收付业务 全部 2 负责登记现金日记账 做到日清月结 账实相符 账账相符 在会计 主管人员辅导下参与编制现金业务记账凭证 全部 3 负责保管现金 有价证券 重要空白凭证等 签发各种票据 1 掌管保险柜 保证库存现金 有价证券 重要空白凭证等的安全 与完整无缺 2 负责对空白支票 汇票等重要空白凭证及有价证券进行入库与领 用的登记 3 负责保管并签发现金支票 现金缴款单等重要票据 4 承兑汇票收取 记账 以及付出索取客户 或供应商 签收单 全部 4 银行结算与银企对账工作 1 负责去银行提取第二天所需的现金备用金 2 负责办理银行存款 汇款 划款等银行结算业务 3 审核需支付结算票据申请的合规性 并据以开具结算凭证 交由 会计复核盖章 4 每月与银行进行对账 编制银行余额调节表 提交会计主管或经 理 5 负责与开户银行其他往来票据的传递 去银行领取银行回单 对 账单等单据 全部 5 及时在系统 分销 U8 中制作收付款业务的记账凭证 全部 6 每日下班前报出资金日报表 全部 7 员工工资发放 全部 8 协助部门负责人搞好资金计划 筹集资金 以及完成上级领导安排的 其他工作任务 全部 关键指标 直接下属人数 无 间接下属人数 无 与公司其他部门主要关系 各部门工作关系 外部主要关系 开户银行 任职资格要求 最佳学历 大专 最低学历 高中 中专 年龄要求 无 专业要求 财务 会计等相关专业 一般条件 资格证书 会计上岗证 必要知识 会计基础知识 财务基础知识 外语要求 无 计算机要求 熟练掌握一般办公软件 财务软件 必要知识 工作经验 工作经验 2 年以上岗位经验 能力 沟通能力 人际交往能力 解决问题的能力 执 行力 必要的能力 和态度 态度 文化认同 责任心 忠诚度 积极主动性 其他事项 任职者 签名 直接上级 签名 4 应收会计岗位说明书 岗位编号 岗位名称 应收会计 所属部门 财务部 岗位类型 上级岗位 财务主管 或经理 编制日期 岗位目的 按制度履行会计职责 进行应收及销售的核算和监督 履 行 职 责 履 行 责 任 负责程度 1 审核应收及预收款项 1 每天审核门店销售收入到账情况 并与分销系统核对 2 及时提供收款日报表 全部 2 负责应收及预收款项的核算工作 1 及时在分销系统审核出库的有关单据 2 审核分销系统出库的单据并及时将其导入 U8 系统 3 及时核对销售额并催收货款 4 及时在总账中制作销售凭证 全部 3 定期进行应收 预收款项 销售的对账 1 每月底与客户核对往来并及时未达账项调节表 及时跟踪处理 2 每月底核对分销系统与 U8 系统 关于销售与应收模块的数据 3 检查核对 U8 各模块数据的相关性 全部 4 完成上级领导安排的其他工作任务 全部 关键指标 直接下属人数 间接下属人数 与公司其他部门主要关系 各部门工作关系 外部主要关系 商场 任职资格要求 最佳学历 本科 最低学历 大专 一般条件 年龄要求 无 专业要求 财务 会计等相关专业 资格证书 会计上岗证 必要知识 财务知识 税务知识 外语要求 基本读写 计算机要求 一般办公软件 财务软件 必要知识 工作经验 工作经验 三年以上岗位经验 能力 沟通能力 执行能力 必要的能力 和态度 态度 文化认同 责任心 忠诚度 服务意识 积极主 动性 保密意识 其他事项 任职者 签名 直接上级 签名 5 审计稽核说明书 岗位编号 岗位名称 审计稽核 所属部门 财务中心 岗位类型 上级岗位 经理 编制日期 岗位目的 对公司及其分支机构的法规执行情况 内控制度 业务管理 经营情况 财务管理等进行常规和专项稽核审计 履 行 职 责 履 行 责 任 负责程度 1 负责公司财务预算 财务收支 经营效益的审计工作 全部 2 负责对公司经营状况进行全面审计 全部 3 负责对公司内部控制制度流程的评审工作 全部 4 负责对公司有关经济活动 包括采购 销售 工程建设等 进行经济责 任审计 全部 5 对存货的真实性进行及时抽查稽核 全部 6 完成上级领导安排的其他工作任务 全部 关键指标 直接下属人数 间接下属人数 与公司其他部门主要关系 各部门工作关系 外部主要关系 客户 供应商 任职资格要求 最佳学历 本科 最低学历 大专 年龄要求 无 专业要求 财务 会计等相关专业 一般条件 资格证书 助理会计师以上职称 必要知识 财务知识 审计知识 税务知识 外语要求 简单读写 计算机要求 一般办公软件 财务软件 必要知识 工作经验 工作经验 5 年以上岗位经验 能力 沟通能力 计划能力 执行能力 必要的能力 和态度 态度 文化认同 责任心 忠诚度 成本意识 积极主 动性 保密意识 其他事项 任职者 签名 直接上级 签名 6 存货会计岗位说明书 岗位编号 岗位名称 存货会计 所属部门 财务部 岗位类型 上级岗位 财务部经理 编制日期 岗位目的 按制度履行会计职责 进行存货会计核算和监督 及时完成报表 履 行 职 责 履 行 责 任 负责程度 1 每月完成公司存货核算业务 并核对分销系统与 U8 间的关系 全部 2 定期组织库存的盘点工作 并出具盘点报告 全部 3 及时处理分销系统验收差异单 确保库存的现存量与实物一致 全部 4 检查存货模块的成本结转 确保存货结转的准确性 全部 5 定期分析检查销售模块的毛利率 并开展异常情况的的调查处理 全部 6 月末关账前审核有关存货的全部单据 并及时将存货模块结转 全部 7 完成上级领导安排的其他工作任务 全部 关键指标 直接下属人数 无 间接下属人数 无工作 关系 与公司其他部门主要关系 各部门 外部主要关系 供应商 任职资格要求 最佳学历 本科 最低学历 大专 年龄要求 专业要求 财务 会计等相关专业 一般条件 资格证书 会计上岗证 助理会计师 必要知识 财务知识 外语要求 简单读写 计算机要求 一般办公软件 财务软件 必要知识 工作经验 工作经验 三年以上岗位经验 能力 沟通能力 计划能力 执行能力 必要的能力 和态度 态度 文化认同 责任心 忠诚度 成本意识 积极主 动性 保密意识 其他事项 任职者 签名 直接上级 签名 7 费用会计岗位说明书 岗位编号 岗位名称 费用会计 所属部门 财务部 岗位类型 上级岗位 财务部经理 编制日期 岗位目的 按制度履行会计职责 进行费用审核和监督 及时完成报表 履 行 职 责 履 行 责 任 负责程度 1 费用审核 1 熟悉会计制度和财政部门对各项费用开支的有关规定 在预算范 围内 严格掌握费用开支标准 坚持原则 节约费用 不该支付的费用不 予报销 2 认真审核各种费用单据 授权审批人和经手人签字齐全 原始单 据数字清楚 业务情况反映明确 全部 2 及时审核监督个人往来账的核销 全部 3 负责固定资产和低值易耗品的核算和管理 建立资产管理卡片 搞清 资产存放地点 使用人员 责任人员和管理人员 搞好资产新增 变动 转移的账务登记和处理 做好资产清查工作 全部 4 负责在建工程 工程物资 预付工程设备款的核算和管理 全部 5 完成上级领导安排的其他工作任务 全部 关键指标 直接下属人数 无 间接下属人数 无 与公司其他部门主要关系 各部门工作关系 外部主要关系 任职资格要求 最佳学历 本科 最低学历 大专 年龄要求 专业要求 财务 会计等相关专业 一般条件 资格证书 助理会计师 必要知识 财务知识 外语要求 简单读写 计算机要求 一般办公软件 财务软件 必要知识 工作经验 工作经验 3 年以上岗位经验 能力 沟通能力 执行能力 必要的能力 和态度 态度 文化认同 责任心 忠诚度 成本意识 积极主 动性 保密意识 其他事项 任职者 签名 直接上级 签名 8 应付会计岗位说明书 岗位编号 岗位名称 应付会计 所属部门 财务部 岗位类型 上级岗位 会计主管 编制日期 岗位目的 按制度履行会计职责 进行应付 预付 采购的核算和监督 及时完成报表 履 行 职 责 履 行 责 任 负责程度 1 审核应付及预付款项 1 付款申请审核 2 并对付款中所需要票据进行审核 全部 2 负责应付款项和预付款项的核算工作 1 及时在分销系统审核合同及订单 2 及时将分销系统入库导入 U8 系统 3 增值税发票的核对与结算 并对没结算部分进行暂估处理 4 及时在总账中制作采购入库凭证 暂估 分摊等凭证 全部 3 定期进行应付及预付款项的对账 1 每月底与供应商核对往来并及时未达账项调节表 及时跟踪处理 2 每月底核对分销系统与 U8 系统 关于采购与应付模块的数据 3 检查核对 U8 各模块数据的相关性 4 每月核对进项税 待摊费用 进项税和实际的抵扣联一致 5 清理几个账套的其他应付款 汇总分析 提交给财务经理 并督促 相关人员处理 全部 4 完成上级领导安排的其他工作任务 全部 关键指标 直接下属人数 无 间接下属人数 无 与公司其他部门主要关系 各部门工作关系 外部主要关系 供应商 任职资格要求 最佳学历 本科 最低学历 大专 年龄要求 无 专业要求 财务 会计等相关专业 一般条件 资格证书 会计上岗证 必要知识 财务知识 税务知识 外语要求 基本读写 计算机要求 一般办公软件 财务软件 必要知识 工作经验 工作经验 三年以上岗位经验 能力 沟通能力 执行能力 必要的能力 和态度 态度 文化认同 责任心 忠诚度 服务意识 积极主 动性 保密意识 其他事项 任职者 签名 直接上级 签名 9 网管岗位说明书 岗位编号 岗位名称 网络管理员 所属部门 财务部 岗位类型 上级岗位 财务经理 编制日期 岗位目的 了解公司对网络的需求 提出改造意见并进行实施 协助各门店网络建设 提供技术支持 履 行 职 责 履 行 责 任 负责程度 1 负责数据存储空间及访问权限控制 按规定设置网络使用人的相应访问权限 全部 2 重要数据的定期备份及灾难恢复 数据出入公司的严格控制 可按系统维护管 理规定对数据进行备份和恢复操作 全部 3 网络行为审计 病毒防治及网络安全防护 全部 4 客户端及系统接口的安全管理 保证数据的安全性及可恢复性 全部 5 计算机软硬件的安装 维护和管理 网络线路连接及网络设备参数设置 网络 故障排除及系统优化 做好日常工作日志 全部 6 保障电话系统 打印系统的正常运作 全部 7 信息设备登记入账 维修 报废 全部 8 完成上级领导安排的其他工作任务 全部 关键指标 建立符合各公司要求的高可靠性网络 保证数据的安全性及可恢复性 使计 算机合理的利用分配 及时处理问题使计算机正常使用 不影响工作 电话 及打印系统正常 设备帐物一致 运行良好 直接下属人数 无 间接下属人数 无 与公司其他部门主要关系 各部门工作关系 外部主要关系 供应商 任职资格要求 最佳学历 本科 最低学历 大专 年龄要求 无 专业要求 理工类专业 有网络管理背景 一般条件 资格证书 IT 必要知识 数据库基础 网络基础 外语要求 基本读写 计算机要求 掌握充分的网络基本知识 熟悉网络操作系统 必要知识 工作经验 工作经验 信息化相关经验 非必需 有则更佳 必要的能力 能力 沟通能力 执行能力 和态度 态度 文化认同 责任心 忠诚度 服务意识 积极主动性 保密意识 其他事项 任职者 签名 直接上级 签名