2018年中级经济师经济基础汇总-打印版

2018 年中级经济师经济基础背诵包过版本 含义 消费者对某种商品或服务愿意而且能够购买的数量 市场需求是消费者需 求的总和 两因素 购买欲望 支付能力两者缺一不可 决定 因素 消费者的偏好 消费者的个人收入 正方向 产品价格 反方向 替代 品的价格 正方向 互补品的价格 反方向 预期 其他因素最关键的因 素是商品本身价格 市场 需求 需求函数 需求规律和需求曲线 需求变动 由于收入和消费者偏好因素的变化引起表现为需求曲 线的位 需求数量变动 假定其他因素不变 只考虑价格的关系 含义 生产者愿意并可能为市场提供商品或服务的数量 决定 因素 产品价格 正方向 生产成本 反方向 生产技术 预 期 相关产品的价格 其他因素 市场 供给 供给函数 供给规律 供给曲线 供给变动 由价格以外的其他因素如成本变动引起表现为供给曲 线的位移 供给数量变动 假定其他因素不变 只考虑供给和价 格关系 含义 目的 影响 后果 措施 最高限价 在均衡价格之下 保护消费者利益或降低生产成 本 市场短 缺 变相涨 价 行政措 施均衡 价格 保护价格 在均衡价格之上 保护生产者的利益或支持产业 市场过 剩 变相降 价 政府收 购 公式 点弹性价格和需求量变动小场合需求量无穷小 弧弹性价格和需求量变 动大场合 点弹性公式 弧弹性公式 基本类 型 E d 1 高弹性或富有弹性销售收入与价格 高档品 反方向 E d 1 缺乏弹性 或者低弹性销售收入与价格 必需品 同方向 E d 1 需求单一弹性不变 需求价格 弹性 影响因素 替代品的数量和相近程度 商品的重要性 商品用途的多少 时间 定义 指一种商品价格的相对变化与由此引起的另一种商品需求量相对变动之间的 比率 需求交叉弹性公式 需求交叉 弹性 基本类 型 E d 0 替代品需求量与价格同方向 E d 0 互补品需求量与价格反方向 E d 0 无关系 需求收入 弹性 基本 类型 E 1 E 1 高档品即需求数量的相应增加大于收入的增加 E 1 必需品即需求数量的相应增加小于收入的增加 E 0 E 0 低档品 需求收入弹性公式 第 一 部 分 经 济 学 基 础 第一 章 市 场 需 求 供 给 均 衡 价 格 弹 性 供给价格 弹性 基本类 型 E 1 供给价格弹性充足 E 1 供给价格弹性不充足 E 1 供给价格弹性为 1 E 0 供给完全无弹性 少见 E 供给 完全有弹性 少见 供给价格弹性公式 影响因素 时间是首要因素 生产周期和自然条件的影响 投入品替代性大小和 相似程度 基数效用 是运用边际效用论分析 区分为总效用和边际效用 边际效用递减 的规律效用 理论 序数效用 用无差异曲线和预算约束线来分析 两者 区别 是否可 加总 消费者偏好 完备性 A B A B A B 可传递性 A B B C 所以 A C 多而不是少多多益善 含义 消费者偏好是无差异的 是一条能够给消费者带来相同满足程度的所有组 合的曲线 无差 异曲 线 特征 离原点越远 消费者的偏好程度越高 任意两条不能相交 从左向右下倾斜凸向原点 斜率绝对值 商品边际替代率 递减规律 等于商品的价格之比即斜率 随商品消费量增加 为获得一种产品额外消费而愿意放弃另 外一种产品的数量越来越少 是递减的 影响因素 消费者的收入和商品的价格的条件预算线斜率是两种商品价格的负比率或两种商品价格的 比率负值 预算 约束 变动特性 收入改变 会使预算线出现平行移动 价格下降向外旋转 价格上升 向内旋转 消费者均衡 1 满足效用最大化是预算线与无差异曲线相切点 2 效用最大化是商品边际替代率 商品的价格之比 需求曲线 需求曲线是通过价格 消费曲线推导出来 在需求曲线上消费可以实现效 用最大化 在名义收入不变时 该商品价格的变化 而导致消费者实际收入 发生变化收入效 应 正常品 收入效应与价格成反方向变动 低档品 收入效应与价格成同方 向的变动 在实际收入不变时 该商品价格的变化引起相对价格变化所导致该商品需求 量的变化替代效 应 替代效应与价格的变动方向总是反方向的 第二 章 消 费 者 行 为 理 论 消费 者均 衡和 需求 曲线 两种效应 总效应 总效应 收入效应 替代效应 低档商品的需求曲线更陡峭 正常商品需求曲 线更平缓 企业形成的理论 科斯提出交易成本的节约是企业存在的根本原因 企业是市场交易费用节 约的产物 企业的本质或者显著特征是作为市场机制或价格机制的替代物 生产 生产要素一般划分为劳动 资本 土地 企业家才能类型 长期行为都是可变 不可变时 短期行为 生产函数 在技术不变的情况下 生产中所使用的各种生产要素的数量与所能生产的最大产量之间的 函数关系 第三 章 生 产 和 成 本 生产 函数 和生 产曲 线 生产曲线 总产量 边际产量递减规律边际产量为 0 总产量达到最大值 平均产 量 边际产 量 成本含义 机会成本 放弃的最高收入 显成本 隐成本是机会成本 经济利润超额利润 正常 利润隐成本 成本函数 短期成本函数分为固定成本与可变成本 长期成本函数 两者区别在于是否含有 固定成本 总成本 总固定成 本 总可变成 本 边际成本曲线最早达到最低点而且变动都快于其他平均变动成本曲线 理 论 成本 函数 和成 本曲 线 成本曲线 平均总成本 平均可变成本 边际成本曲线都是先下降后上升的曲线 固定 成本除外 含义 行业内部买方和卖方数量及规模分布 产品差别和新企业进入难易程度综合状态竞争状态 和竞争程度 划分标准 是市场上竞争程度或垄断程度 差别程度 这是区分垄断竞争市场和完全竞争市场的 主要区别 主要依据 本行业内部的生产者数目或企业数目 本行业内各企业生产者的产品的差别程度 进入 障碍大小 市场结构 产者数 量 对价格的控制程 度 差别程度 进出难 易 典型行 业 完全竞争市场 很多 价格的接受者 无差别 容易 玉米小 麦 垄断竞争市场 较多 对有一定程度的控 制 有差别 比较容 易 啤酒糖 果 寡头垄断市场 少数几 个 有较大程度的控 制 有一定差别或无差 别 比较困 难 汽车钢 铁 市场 结构 的 类型 完全垄断市场 一个 价格的决定者 无替代品 非常困 难 电力电 话 供求曲线和个别企业的需求曲 线 单个企业需求曲线是一条平行于横轴水平线 供给曲线是边际成本曲线是其 供给曲线 完全竞争企业收益曲 线 边际收益 MR 平均收益 AR 单位产品价格 P 单个企业的 AR MR 需求曲线 是同一条线 完全竞 争市场 中生产 者行为 企业产量决策的基本原 则 边际成本 边际收益时企业的利润最大 含义有利润时利润最大 有亏损时 亏损最小 需求曲线 完全垄断企业的需求曲线就是行业的需求曲线 完全垄断企业的需求曲线是向右下方倾斜 斜率为负 即平均收益曲线与需求曲线是重合的 但边际收益曲线位于平均收益曲线的下方 而且比平均收益曲线 陡峭 价格决策 根据边际成本 边际收益的原则确定了均衡产量确定均衡价格 供应产品数量越少 而产 品价格越高 定价一个 简单法则 一个垄断企业索取的价格超过边际成本的程度 受制于需求价格弹性 弹性低 提高价格 边际成本上的加价额占价格比例等于需求价格弹性倒数的相反数 P P E MC P MC P 1 E P MC 1 1 E 第 一 部 分 经 济 学 基 础 第四 章 市 场 结 构 理 论 完全 垄断 市场 中生 产者 行为 价 基本条 不同需求价格弹性分两组或以上不同购买者 有效地隔离开 同一产品不能在不同 件 市场间流动格 歧 视 基本原 则 不同市场的边际收益相等并且等于边际成本 一级歧视愿意最高价格二级歧视产量 三级歧视 相同 垄断竞争市场和完全垄断市场上企业的需求曲线是向右下方倾斜的垄断 竞争 市场 个别企业的 需求曲线 不同 垄断竞争不同于市场 完全垄断同于市场曲线 垄断竞争比完全垄断有 更大弹性 协议价格 制 通过协议价格 使行业净收益最大 如卡特尔组织欧佩克 是不稳定的 我 国不允许寡头垄断 市场 两种模型 价格领袖 制 领袖企业在制定价格时 不能只考虑本企业利益 还必须考虑到整个行业的 供求状况 生产 者使 用生 产要 素的 原则 生产者对生产要素的需求是一种引致需求 派生需求 也是对生产要素的需求是一种联合需求 复合 需求 生产要素之间可以相互替代 有互补性 人工少无法发挥机器的效率 和替代性 增加智能机器 边际物质产品 边际产 量 增加单位要素所带来的产品增加 增加 10 个工人蛋糕增加了 20 个 20 10 2 边际收益产品 MRP 边际收益产品 MRP 边际物质产品 边际产量 边际收益和边际产量的乘积 边际产品价值 VMP 边际产品价值 VMP 产品价格 边际产量 产品的价格和和边际产量的乘积 边际要素成本 MFC 边际要素成本 MFC 边际成本 边际产量 边际成本和和边际产量的乘积 平均要素成本 AFC 平均要素成本 AFC 总成本 要素的投入量 完全 竞争 生产 者对 生产 要素 的需 求 生产者使用生产要素的 原则 边际收益产品 MRP 边际要素成本 MFC 可以使生产 利润 最大化 完全竞争生产者的要素 供给曲线 边际要素成本 平均要素成本 要素价格 生产者要素的供给曲线 边际要素成本曲线 平均要素成本曲线三线合一 完全竞争生产者的要素 需求曲线 边际收益产品 边际产品价格 产品价格 边际 产量 生产者边际收益产品线 边际产品价值线以 及要素需求曲线三线重合 劳动的供给原则 劳动的边际效用 闲暇的边 际效用就实现劳动的效用最大化 第五 章 生 产 要 素 市 场 理 论 劳动供给 曲线 和均 衡工 资的 决定 劳动供给曲线和均衡工 资的决定 劳动量的增加让自己工资增加 当比较富有 的时候会减少劳动增加闲暇 工资也会增加 供给曲线是向后弯曲的形状 资源最优配置 所有的商品供求都相等时 经济就处于一般均衡状态或瓦尔拉斯均衡状态 资源便实现了 最优配置 帕累托改进 在其他人福利水平不下降的情况下 通过配置资源 使至少有一个人福利水平有所提高又 称经济效率 市场 失灵 的含 义 实现帕累托 条件 经济主体是完全理性的 信息是完全的 市场是完全竞争的 经济主体的行为不存 在外部影响 垄断 不是价格接受者 不在部门之间自由流动 产量不是最大产量 不是最低价格 消费者不能 获最大满足 第六 章 市 场 失 灵 和 政 府 市场 失灵 的原 外部性 某个企业经济活动对其他企业造成影响 却没有因此付出代价或得到利益 外部经济与 外部不经济 市场需求曲线是所有消费者需求曲线沿纵向相加得到 消费者愿意 搭便车 市场产量低 于最优产量公共物品 特点与分 类 非竞争性 非排他性 纯公共物品和准公共物品准公共物品政府和私人都 可以提供 旧车市场与逆向选 择 结果是劣质商品或服务驱逐优质商品或服务 以致市场 萎缩 因 信息不对称 保险市场与道德风 险 市场一方不能观察到另一方行动 则另一方就可能采取不利于对 方的行动 垄断 通过法律手段 进行公共管制 是对产品或服务的价格进行管制 或规定限价 或 规定利润率 外部性 税收和补贴手段 相关企业合 明晰产权 科斯定理 财产权是明确的 交易成本为 零或者很小 公共物品 政府承担了主要提供者的职责 例如国防 治安 消防和公共卫生 的 干 预 政府 对市 场的 干预 信息不对称 对许多商品的说明 质量标准和广告都做出了具体的法律规定 通过多种方式为消费者提 供信息服务 国内生产总 值 按市场价格计算形态 价值形态 收入形态 产品形态 国民总收入收入概念 国内生产总 值生产概念 生产 法 收入 法 收入法增加值 劳动者报酬 固定资产折旧 生产税净额 营业盈余 生产税净额应向政府缴纳的生产税减去生产补贴后的差额 不包 括所得税 公式 支出法国内生产总值 最终消费 资本形成总额 净出 口 国民 收入 核算 计算方法 支出 法 四个部分 居民消费支出 固定投资支出 政府购买 净出口 GDP C I G X M 含义 从支出角度看 GDP 从收入角度看 GDP 储蓄 投资恒等 式 两部门 消费者 居民 和企 业 GDP Y C I GDP Y C S 投资 I S 储蓄 三部门 同上增加了政府部 门 GDP Y C I G 购买 GDP Y C S T 税收 I S T G 宏观 经济 均衡 的基 本模 型 四部门 同上增加了国外部 门 GDP C I G X M Y C S T I S T G M X 消费理论 凯恩斯的消费边际消费倾向递减规律 收入是决定消费最重要的因素 平均消费倾向会 随着收入的增加而减少边际消费倾向总是小于平均消费倾向 莫迪利安尼的生命周期 弗里德曼的持久收入 储蓄函数 1 储蓄倾向消费函数和储蓄函数互为补数 二者之和等于 1 消费 储蓄 投资 投资函数 投资乘 数 简单的国民收入决 定 总需求 利率 货币供给量 政府购买 税收 预期 价格总水平 3 种效应 财富效应 利率效应 出口效应 第七 章 国民 收入 核算 和 简单 的 宏观 经济 模型 总需 求总 供给 总供给 基本因素 价格与成本 企业的预期也是一个重要因素分为 长期 一条垂直于横轴的 直线 短期 含义 用现行价格计算 GDP 反映一个国家或地区经济发展规模 用不变价格计算 GDP 用来计算经济增长速度第一 部 第八 章 经济增长 基本因素 1 劳动的投入数量 2 劳动生产率 3 资本的投入数量 4 资本的效率 两因素分 解 经济增长率 工作小时数的增加率 每小时产出的增 加率因素分解 三因素分 解 劳动投入 资本投入 全要素生产率 经济增长率 周期含义 又称商业循环 是指总体经济活动沿着经济增长的总体趋势而出现有规律的 扩张和收缩 古典型周期 经济运行处在低谷时经济增长负增长 增长型周期 如果处在低谷时经济 增长率正值经济周期 类型 长周期 50 60 年 中周期 8 年 短周期 3 5 年 对经济运行影响较大且较为明显 的是中周期 波动原因 投资率的变动 消费需求波动 技术进步状况 预期变化 经济体制变动 国际经济因 素的冲击 经济 周期 和 经济 波动 波动指标 一致指标 也叫同步指标如 工业总产值 固定资产投资额 社会消费品零售总额 先 行指标 也叫领先指标如 制造业订货单 股票价格指数 广义货币 M2 滞后指标 库存 居民消费价格指数 基本理论 产业结构不断优化 城市化进程逐步推进 人民生活水平提高核心 国民收入分配状况 逐步改善 发展方式 三个转变 由投资 出口拉动向消费 投资 出口协调拉动转变 由依靠第二产业带动向依靠第一 第二 第三产业协同转变 由依靠增加物资资源消耗和能源消耗向科技进步 劳动者素质 提高 管理创新转变 经 济 增 长 和 经 济 发 展 理 论 经济 发展 科学发展观 五统筹统筹城乡发展 统筹区域发展 统筹社会经济发展 统筹人与自然谐发展 统国内开放 对外开放 含义 也叫一般价格水平 在一定时期全社会各类商品和服务价格变动状态平均或综合 用价格指 数来度量 度量 编制各种价格指数 计算国内生产总值缩减指数用消费者价格指数 CPI 度量是价格总水平主要指标 MV PT 费雪 价格总水平变动率或通货膨胀率 货币供给量变动率 货币流动速度变动率 GDP 变动率变动的 因素 总需求和总供 给 总需求增长快于总供给的增长 价格总水平上升 反之下降 对工资 实际工资的变动与名义工资变动成正比 与价格总水平变动成反 比 对利息率 实际利率 名义利率 价格总水平变动率 价格总水平不变 名义利率与实际 利率相等 对汇率 汇率实际上由两国价格总水平变动之比决定 价格 总水 平 经济效应 间接效应 对企业生产经营决策的影响 对收入分配结构的影响 以及对经济增长的影 响 含义 就业三个方面即就业者条件 收入条件 时间条件 失业 没有工作 当前可以工作 正 在寻找工作 我国 统计口径 我国统计指标是城镇登记失业人员 有非农业户口 在一定的劳动年龄段内 16 岁至退 休年龄 有劳动能力 无业而要求就业 并在当地就业服务机构进行求职登记的人员 失业类型 自愿失业分摩擦性失业和结构性失业 需求不足型失业 非自愿失业 周期性失业 宏观关注重点 就业 和 失业 我国特点 由体制转轨和二元结构是两个部门 一个是现代的城市工业部门 另一个是传统的农村农 业 奥肯定律 含义 在经济增长和失业之间存在一定的负相关关系 把促进经济增长作为降低失业率 的主要途径 分 经 济 学 基 础 第九 章 价 格 总 水 平 和 就 业 失 业 它们 之间 关系 菲利普斯曲线 是一条通货膨胀与失业或经济增长之间相互关系曲线 表明失业率与通货膨胀率之间存在 负相关关系 绝对优势理论 亚当 斯密 在 18 世纪 出口具有绝对优势产品 进口不具有绝对优 势产品 比较优势理论 大卫 李嘉图 19 世纪初 每个国家都出口具有比较优势产品 两国都 从中受益 要素禀赋理论 赫克歇尔 俄林 资源不同 生产要素供给情况不同 是国际贸易产 生的基础 国际贸易 理论的 演变 规模经济贸易理 论 克鲁格曼 当代贸易理论解释相似资源储备国和同类工业品之间双向 贸易现象 出口 自然资源的丰裕程度 生产能力 技术水平 汇率水平 国际市场需求水 平和结构影响国际 贸易因素 进口 贬 出 一国的经济总量或总产出水平 汇率水平 国际市场商品供给情况和价格 水平高低 进口干预 关税限制 非关税限制进口配额制 自愿出口限制 歧视性公共采购 技术 检疫标准政府对进 出口干预 出口干预 直接补贴 间接补贴 例如 出口退税 出口信贷等 含义 出口商以低于正常价值价格向进口国销售产品 并给进口国产业造成损 害 依据标 准 原产国标准 第三国标准 按照同类产品在原产国生 产成本 倾 销 类型 掠夺性倾销 底高价格 持续性倾销 保持价格 隐蔽性倾销 偶 然性倾销 国 际 贸 易 倾销 与 反倾销 反 倾 销 符合以 下要求 该产品存在以低于正常价值水平进入另一国市场的事实 倾销对某一 成员国的相关产业造成重大损失 损害与低价倾销之间存在因果关系纳 税人是进口商 时期长短 长期资本流动 期限一年以上 短期资本流动 期限不超过 一年 类型 资本流动方 式 外国直接投资 国际是拥有股权 25 上 而美国是 10 上 国际证券投资 国际贷款 动因 不同国家或地区间的收益率差异促使资本跨国流动 由于汇率变动产生国际资本流动以 及国际收支造成的国际资本流动 由于各种风险因素造成国际资本流动 其它投机 规避 贸易保护 国际分工 积极影 响 缓解本国资本不足 本国外汇收入的增加 促进本国对外贸 易的发展资本输入 国 消极影 响 引发金融危机 加重外债 陷入债务危机 成为资本输出国 的附庸影响 资本输出 国 过剩资本找投资场所 扩大外国市场和占领世界市场缺点经济增长停滞并 减少就业 第十 章 国 际 贸 易 和 国 际 资 本 流 动 国际 资本 流动 干预 手段 实行外汇管制 颁布专门的政策法规与条例 对偿债能力进行控制 制定财政政策和金融政策 利用政策手段对资本的国际流动加以控制 特征 保罗 萨缪尔森提出 准公共物品 纯公共物品 非竞争性主要特征 潜在收益 非排他性派生特征 潜在困难 融资 政府融资 强制融资 难满足社会多样化需求 私人融资 自愿融资 导致供给数量不足结构不平衡 联 合融资 生产 政府生产 合同外包 私人签约者可能是营利性机构 也可能是非营利性机构是公共服务提供私有化 的表现 公 共 物 品 供给结构 公共物品供给决策制度是核心 公共物品供给融资制度 公共物品供给生产制度 公共物品受益分配 制度 公共财政配置资源范围的大小取决于政府职能范围的大小 主要是市场失灵而社会又需要公共物品和服 务领域 范围 满足政府执行职能需要 市场不能有效提供而社会又需要的支出 对社会资源配置引导性支 出资源配置 机制 手段 确定社会公共需要基本范围和公共财政收支占国内生产总值的比例 实现高效社会资源配置 优化财政支出结构 为公共工程提供资金保障 通过政府直接投资 财政贴息 税收优惠等方式引导方向 提高投资效率 提高财政自 身管理和运营效率 收入分配 机制手段 目标实现公平分配 根据市场和政府的职责分工 明确市场和政府对社会收入分配范围和界限 加强税收调节 如企业所得税 个人所得税 遗产税和资源税 发挥财政转移支付作用 发挥公 共支出的作用 公 共 财 政 经济稳定 和发展 机制 手段 主要包括实现充分就业 稳定物价水平和国际收支平衡 推动社会总供求基本平衡 保证物价和经济发展稳定 实现 充分就业和国际收支平衡 通过税收 财政补贴 财政贴息 公债等 调节社会投资需求水平 影响就业水平 使经济保 持一定增长 通过税收等调节个人消费水平和结构 财政加大对节约资源 能源和环境保护的投入 加大对科技 文 化 卫生 教育事业的投入 公共选择 政府失灵 的三大理论基石 个人主义方法论 经济人假设 自我利益最大化 作为一种交易的政治 过程 第 十 一 章 公 共 物 品 与 财 政 职 能 公共 选择 与政 府失 灵 政府失灵 选民 理性的无知 与 理性的非理性 政治家 政党 选票极大化 导致少数派社会成员利益被忽 视 违社会公正原则 投票循环 又称 孔多塞悖论 官僚体系无效率 最大化本部门预算 利益集团与寻租 含义 是指政府为履行职能 取得所需商品和劳务而进行的资金支付 是政府行为活动的成本 财政支出规 模 财政支出总额占国内生产总值的比重反映政府实际上参与社会经济生活的 程度 财政支出结 构 财政支出总额中各类支出所占的比重反映政府用各项财政资金都做了什么 事分类 支出经济性 质 各项财政支出的具体经济构成反映财政每一笔钱具体是怎么花的 功能分类 反映政府的职能活动 即政府的钱到底被拿来做了什么事 经济分类 反映政府支出的经济性质和用途 说明政府的钱是怎样花出 去的适用于编制政府预算的 统计分类 一般公共服务 国防 公共秩序和安全 经济事务 环境保护 住房社会服务设施 医疗保健 娱乐文化宗教 教 育社保 购买性支出 政府消费性支出和政府投资性支出从私人部门取得并支付相应资金发生 费用 分类方法 根据交易经 济性质进行 分类 转移性支出 政府扮演中介者不要求回报 包括政府补助 捐赠 债务利息支出 财 政 支 出 及 其 分 类 2007 年 1 月 1 日起中国分类改革 支出功能分类设类 款 项三级等 17 大类 支出经济分类科目设类 款两级 等 12 个 类 绝对规模指 标 是政府在预算年度的财政支出总和 第 二 部 分 财 政 部 分 第 十 二 章 财 政 支 出 规 模 及 其 衡量财政 支出规模 的指标 相对规模指 常用 当年财政支出占当年国内生产总值比重不断上 反映政府干预经济的程度 升 当年中央财政支出占全国财政支出比重相对稳 定 反映中央对地方政府的控制程 度标 其他 人均财政支出呈现不断增长的趋势 反映人均享受的公共服务水平 政府活动扩 张 瓦格纳因为随着工业化进程和经济发展增加了需求 政府职能不断扩大以及政府活动持 续增加 梯度渐进增 长 皮考克和魏斯曼 阶梯式 非连续 内在原因公众容忍税收负担是财政支出最高限度 外在原因总是同步 增加的 发展阶段增 长 马斯格雷夫财政支出数量的变化 是随着不同时期财政支出作用的变化而变化的 初 中 成熟 非均衡增长 鲍莫尔对增长原因作出解释 进步部门 技术决定 非进步部门 劳动决定 生产率低支 出快 增 长 趋 势 财政支出 规模增长 的 理论解释 公共选择学 派 选民 财政幻觉 政治家倾向大的支出来争取选民 官僚机构掌握着更精确成本信息 公共利益很 难界定 财政支出总量快速增长 支出结构有所调整 财政支出的重点也逐步由经济建设向提供公共物品和服务转 变 存在问题 购买性支出占财政支出的比重长期偏大 转移性支出的比重处于较低的水平 相对于消费性支出而言 投资性支出占财政支 出的比重近年来虽然略有下降趋势 但仍徘徊在较高的水平上 社会性支出的比重近年来虽有上升 但还较低仍有待进一步增 加数量和改善质量 中 国 的 结 构 优化结构 严格控制一般性开支 大力支持教育事业发展 大力支持医疗卫生事业发展 大力支持就业和社会保障工作 财政支持 落实城镇养老保险 完善最低生活保障 支持社会福利慈善 经济发展优先 大力支持 生态环境建设 含义 财政支出绩效评价的主体是政府及其财政部门 绩效评价的对象是使用财政资金的部门或 机构 绩效评价的内容是公共委托 代理事项 4E 原则 经济性 效率性 效益性和公 平性 原则 统一领导原则 分类管理原则 客观公正原则 科学规范原则绩效考评含义合规性 合理性 和有效性 方法 1 比较法 2 因素分析法 3 公众评价法 4 成本效益分析法 指标 确定合理的绩效考评指标是财政支出绩效考评的关键 要遵循相关性 可比性 重要性和经济 性原则 绩 效 考 评 财政支出 绩效考评 的内容与 方法 阶段 绩效考评程序一般分为准备 实施和撰写与提交绩效考评报告三个阶段 分类 税收 强制性 社会缴款 可以强制 也可以自愿 赠与收入 其他政府或国际 其他收入 如使用费 和规费 我国将政府收入分为税收收入 社会保险基金收入 非税收入 贷款转贷回收本金收入 债务收入 转移性收入共 6 类 不同口径 最小口径 仅包含税收收入 小口径 最常用不包括政府债务收入 中口径 公共财政 社保收入 最 大口径 含义 财政集中度也称为宏观税负 是指从国民经济收支环流中截取并运用的资金占国民经济总量的 比重 第 十 三 章 财 政 收 入 含 义 与 分 类 财政集中 度与宏观 税负 口径 税收收入 GDP 公共财政收入 GDP 公共财政收入 政府性基金收入 国有资本经营收 入 社会保障基金收入 GDP 特征 强制性 直接凭借政治权力 通过法律形式对社会产品实行强制征收 无偿性 税收本质的体现 固 定性 第 二 部 分 财 政 税 收 要素 基本要素是前三个 纳税人 纳税主体 课税对象 不同税种标志征税客体税目 税率 是税收制度的 中心环节 体现征税的深度 比例 定额 累进全额和超额 纳税环节 纳税期限 减税免税 违章处 理 纳税地点 按课税对象 流转税 主体税种 增值税 消费税 营业税 关税 所得税 财产税 土地增值税等 行为税 计量课税对 象 从价税 增值税 营业税 从量税 啤酒 汽油 税收与价格 价内税 消费税 营业税零售环节 价外税 增值税零售环节之前 税负能否转 嫁 直接税 个人所得税 企业所得税 财产税 间接税 纳税人不一定是负税人 流 转税 分类 管理权限 中央税 消费税 关税 地方税 契税 房产税 中央和地方共享税 增值 资源 所得 印花 拉弗曲线与征税的限度 是一条先上升后下降的曲线 保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一个重要 条件 方式 前转 最典型和最普遍 后转 混转 消转 旁转 税收资本化 最典型是对土地交易 是税收后转特 殊形式 应税商品供给需求弹性 是决定税负转嫁状况的关键因素供给弹性较大 需求弹性较小的商品较易转嫁 反之 课税商品的性质 生活必需品的税负容易转嫁 非生活必需品的税负不容易转嫁 课税与经济交易的关系 与经济交易无关而直接对纳税人 不容易转嫁 经济交易过程间接对纳税人 容易 转嫁 课税范围的大小 课税范围越广泛 税负容易转嫁 课税范围越狭窄 税负难以转嫁 税 负 转 嫁 影响税 负转嫁 的 因素 商品的竞争程度 竞争越小的商品越容易转嫁 特征 自愿性 有偿性 灵活性与私债相比 国债由于有政府信用的担保 风险小 又称为 金边 债券 国债功 能 弥补财政赤字 基本功能三种方式 向中央银行借款 增税 发行国债 一般不会导致通货膨胀 筹集建 设资金 调节货币供应量和利率 金边债券 特别是短期国债 流动性强 被称为 有利息的钞票 调控宏观经济 国债负 担 四个方面分析国债的负担 认购者负担 债权人负担 债务人负担 政府负担 纳税人负担 代际 负担 绝对规模 国债余额 历年累积债务总规模 当年发行国债的总额 当年到期需还本付息的债务 总额国债限 度 指标 相对规模 国债负担率即国民经济承受能力 占国内生产总值比重发达国家不超过 60 发展中国 家不超过 45 债务依存度 占当年财政支出总额的比重国际公认债务度警戒线在 15 20 之间 李嘉图等价定理 在某些条件下 政府无论是用债券还是税收筹资 其效果都是相同的或者等价的 条件 包括国债种类 发行日期 发行权限 发行对象等 决定发行条件的关键是国债的发行 方式发行 制度 方式 主要有公募招标方式 承购包销方式 直接发售方式和 随买 方式 偿还制度 主要有抽签分次偿还 到期一次偿还 转期偿还 提前偿还和市场购销法 等方式 根据国债交易的层次 国债发行市场 一级市场 国债流通市场 二级市场 柜台市场 店头 市场 收 入 国 债 国债 制度 市场交 易制度 按国债交易成交订约 和清算的期限 现货交易方式 最古老 普通 回购交易方式 期货交易方式 四项 基本要素 期限 价格 数量 标的国债 三项功能 保值 投机 套利 期权交易 概念 是政府年度财政收支计划 从技术性方面看 从形式上 它是政府的财政收支计划 以预算平衡表体现 从内容上 它是政府对财政收支的计划安排 它是政府理财的主导环节和基本环节 从政治性 它是重大 的政治行为 从本质上 它是国家和政府意志的体现是一个重要法律性文件 属于年度立法 最早 出现在英国于 17 世纪 财 政 部 分 第 十 四 章 政 府 预 算 职 职能 反映政府部门活动 监督政府部门收支运作情况的功能 控制政府部门支出的功能 原则 完整性 统一性 可靠性 合法性 公开性 年度性 历年制从每年的 1 月 1 日起中德法国 跨年制美英日国 按编制形式分 单式预算 编制一个总预算 复式预算 编制两个或两个以上预算 经常预算以税收 为收入来源 以行政事业项目为支出对象 资本预算以国债为收入来源 以经济建设项 目为支出对象 按编制依据的内 容和方法分 增量 基数 预算 在以前预算年度的基础上 增量预算保持了财政收支指标的连续 性 是一种传统的预算编制方法 零基预算 不考虑以前年度的财政收支重新评估各项 收支 按预算作用时 间长短分 年度预算 有法律效力是指预算有效期为一年的政府预算 多年预算 也称中期预算 滚动预算 是指预算有效期为几年 中期预算一般不具有法律效力 也不需要经过国家 权力机关的批准 按预算收支平衡状况分 平衡预算 收入基本等于预算支出 差额预算 收入大于或小于预算支出 按项目是否直接反映经济效益分 投入预算 绩效预算 规划 项目预算制度 能 与 原 则 分类 按预算管理层级分 中央预算 地方预算 各级人民 代表大会 全国人民代表大会有权审查中央和地方预算草案及中央和地方预算执行情况的报告 批准 中央预算的报告 改变或者撤销全国人民代表大会常务委员会关于预算 决算的不适当的 决议立法 机关 各人民代表大 会常务委员会 全国人大常委会有权监督中央和地方预算的执行 审查和批准中央预算的调整方案 审查 和批准中央决算 撤销国务院制定的同宪法 法律相抵触的撤销省 自治区 直辖市同宪 法 法律相抵触的 我 国 预 算 职 权 划 分 各级 人民 政府 中央预算与地方预算有关收入和支出项目的划分 地方向中央上解收入 中央对地方返还或者给予补助的具 体办法 由国务院规定 报全国人民代表大会常务委员会备案 各级人民政府组织编制本级预算草案 向本 级人民代表大会作关于本级总预算草案的报告 组织本级总预算执行 决定本级政府预备费动用 编制本级 预算调整方案等 财政 部门 具体编制本级预算草案 具体组织本级总预算的执行 提出本级预备费动用方案 具体编制本级预算的调整 方案 定期向本级人民政府和上一级财政部门报告各级预算的执行情况 具体编制本级决算草案 业务 主管 根据国家预算法律 法规的规定 制定本部门预算具体执行办法 编制本部门预算草案 组织和监督本部门预算的执行 定期向本级政府财政部门报告预算执行情况 编制本部 门决算草案 职 权 划 分 各单位 各单位负责编制本单位预算 决算草案 按规定上缴预算收入 安排预算支出 接受政府财政 审计有关部 门的监督 含义 即一般预算 指政府凭借国家政治权力 以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入 保障的 收支预算公共 财政 预算 收入 税收收入和非税收入 专项 收费 罚没 经营 国有资源 有偿 支出 是就公共财政预算而言的 政府性基金 预算 具有专项用途的财政资金 政府性基金项目由财政部审批 重要的政府性基金项目须报国务院审批 专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算管理原则是以收定支 专款专用 结余 结转下年继续使用 国有 资本 经营 预算 是国家以所有者身份依法取得的预算支出按照当年预算收入规模安排 不列赤字 核心是调整国家和国有 企业之间的分配关系 原则 统筹兼顾 适度集中 相对独立 相互衔接 分级编制 逐步实施 收入包 括从国家出资企业取得的利润 股利 股息和国有产权 股权 转让收入 清算收入 支出用于对重要企业 补充资本金和弥补一些国有企业改革成本 2010 年中央国有资本经营预算编制范围为国资委监管企业 中 国烟草总公司和中国邮政集团公司 含义 是指政府通过社会保险缴费 政府公共预算安排等方式取得收入 专项用于社会保障支出的收支预 算 原则 依法建立 规范统一 统筹编制 明确责任 专项基金 专款专用 相对独立 有机衔接 社会保险基金不能用于平衡公共财政预算 但公共财政预算可补助社会保险金 收支平衡 留有结余 第 二 部 分 财 政 部 分 政 府 预 算 我 国 政 府 预 算 体 系 社会 保障 预算 范围 企业职工基本养老保险基金 失业保险基金 城镇职工基本医疗保险基金 工伤保险基金 生育保 险基金 审批 草案由人力资源社会保障部汇总编制 财政部审核后 由财政部和人力资源社会保障部联合向国务 院报告 公共财政预算是政府预算体系中的基础 应当纳入公共财政预算 如 国有资本经营预算部分收入可用于弥补社会保 障支 含义 部门预算是政府部门依据国家有关政策法规及其履行职能需要 由基层单位开始编制 逐级上报 审 核 汇总 意义 实行综合预算 增强预算的透明度 提高了预算分配的规范性和完整性 增强预算管理的科学性 提高效益 有利于推动部门和行业事业发展 增强了预算决策的科学化和民主化 有效地规范了政 府的管财行为 建立 部门 预算 制度 特点 部门预算制度是市场经济国家财政预算管理的基本形式 收入用标准收入预算法支出用零基预算 法 基本支出预算实行定员定额管理 项目预算要进行科学论证和合理排序优先安排急需可行的项 目 部门预算采取自下而上的编制方式 编制程序实行 两上两下 的基本流程 含义 政府预算制度是财政制度的核心一般是通过 预算法 的形式予以确定 方式 财政部从 2011 年 1 月 1 日起 将按预算外管理的收入 不含教育收费 全部纳入预算管理全部上缴 中央国库 支出通过公共财政预算或政府性基金预算安排 交通运输部集中的航道维护收入纳入政 府性基金预算管理 我 国 政 府 预 算 编 制 将预 算外 资金 纳入 预算 管理 收入和支出 预算外收入纳入预算管理后 收入预算级次保持不变 原上缴中央财政专户的收入上缴中 央国库 含义 预算执行制度是政府预算制度的重要组成部分 是预算实施的关键环节 内容 建立国库单一账户体系 规范财政性资金收缴方式 改变财政资金分散拨付方式 建立 国库 集中 收付制 度 意义 加强了预算执行过程中的监督控制 提高了预算执行管理信息的透明度 增强了财政宏观调控能 力 预 算 执 行 实行政府采购制度 政府采购运行机制实行集中采购与分散采购相结合 以集中为主 分散为 辅 含义 是国家管理中央与地方政府之间划分财政收支范围和财政管理职责与权限财政管理预算是财政管理体制的中 心环节 依据是政府职能界定和政府间事权划分 政府间财政支出划分是财政管理体制的基础 性内容政府间事权及 支出责任划分 原则 受益原则 全国归中央 区域归地方 效率原则 区域原则 没有区域归中央如外交 国防事务 有区域归地方如社会治安 城市供水 公园事务 技术原则 如三峡工程 青藏铁 路等公共工程 税种属性是决定政府间财政收入划分的主要标准 收入结构以中央政府为主 支出结构以地方政 府为主 内 容 政府间财政 收入的划分 原则 集权原则 效率原则 把流动性较强收入作为中央政府收入 恰当原则 收益与负担对 等原则 财政联邦制 遵循 州余权主义 原则 政府间的财政联系主要依靠分税制和转移支付制度来实现 美 国等 模式 财政单一制 在中央统一领导下 根据事权划分及与之相适应的财权财力划分地方政府分权水平较低自 主性较小类型 我国 一直实行统收统支 高度集中的体制 改革开放后实行了 包干制 财政管理体制 94 年实行分税制财政管理体制 作用 保证各级政府和财政职能的有效履行 调节各级和各地政府及其财政之间的不平衡 促进社会公平 提高 财政效率 思想 中央与地方的关系 调节地区间分配 政府与企业间的分配关系 统一政策与分级管理合 整体设计与逐 步推进 第 十 五 章 财 政 管 理 体 制 分 税 制 内容 1994 中央税 关税 海关代征的增值税和消费税 消费税 中央企业上缴利润 地方税 营业税 个人所得税 房产税 车船使用税 印花税 契税 国有土地有偿使用收入年分 税制 中央地方共享税 增值税 中央 75 地方 25 资源税 证券交易 印花 税 各 50 2000 年后中 央 97 完善 印花税中央 97 地方 3 金融保险业营业税税率是 5 国有土地有偿使用收入 国务院决定从 2002 年 1 月 1 日起实施所得税收入分享改革 改革出口退税负担机制 建立中央和地方共同负担的 出口退税机制 成效 建立了财政收入稳定增长机制 增强了中央政府宏观调控能力 促进了产业结构调整和资源优化配置 十二五 规划 完善分税制 完善转移支付制度 增加一般性特别是均衡性转移支付规模和比例 调减专项转移 支付 含义 庇古提出 解决地方政府收支不平衡的问题 以及因地区间经济发展不平衡而引起的 全国公共服务水平不均衡的问题 作用 弥补其收支差额 这是最基本作用 解决各地方之间公共服务水平不均等 专项拨 款 对地方支出项目进行调节 特点 完整性 对称性 科学性 统一性和灵活性相结合 法制性 分 类 均衡拨款 专项拨款 它限于中央委托事务 共同事权事务 效益外溢事务和符合中央政策导 向事务 含义 是指为弥补财政实力薄弱地区的财力缺口 均衡地区间财力差距一般性 转移支 付 类别 均衡性转移支付 参照各地标准财政收入和标准财政支出的差额 民族地区转移 支付制 度 我 国 转 移 支 付 分 类 专项转 移支付 对委托地方政府代理的一些事务或中央地方共同承担事务进行补偿而设立的补助资金 需要按规定用途使用 专项转移支付重点用于教育 医疗卫生 社会保障 支农等公共 服务领域 完 善 合理使用转移支付方式 进一步优化财政转移支付结构 提高转移支付的法制化水平 含义 对财政收支关系进行调整的指导原则和措施 是由预算政策 税收政策 支出政策 国债政策 等组成 功能 导向功能 协调功能 控制功能 稳定功能 斜倒稳控 国际收支平衡 经常性项目平衡也叫贸易平衡 资本项 目平衡 目标 促进充分就业 物价基本稳定 国际收支平衡 顺差 出口大于进口 盈余 流入大于资本流出 经济稳定增 长 预 算 总供给大于总需求 扩大支出 赤字规模 总供给小于总需求 缩小支出 预算盈余 平衡时 中性预算 平衡 税 收 繁荣时期 提高税率 减少税收优惠等途径增加税收 萧条时期 降低税率 实行更多税收优惠等途径减 少税收 公 债 期限越短 流动性越高 期限越长 流动性越低 公共支出 狭义的购买性支出 即政府的消费性支出 转移性支出 包括政府补助支出 捐赠支出和债务利息 支出 政府投资 当经济处于过热时期 财政通过降低投资支出水平 当经济处于萧条时期 财政通过提高投资支出 水平 工 具 补 贴 当经济处于过热时期 政府可以通过减少财政补贴支出 当经济处于萧条时期 政府可以通过增加财政补 贴支出 自动稳 定 不需要政府来干预 包括个人所得税和企业所得税的累进所得税 政府福利支出 第 十 六 章 财 政 政 策 类 型 经济 周期 相机抉 择 它是主动灵活的 汲水政策是一种短期财政政策 补偿政策反方向调节经济变 动的 货币需求 含义 货币需求量 指经济主体在既定的收入和财富范围内能够并愿意持有货币的行为是一种经济需求 有效需 求 派生需求 需求量是经济中各个部门需要持有的货币数量 一定时期内经济对货币的客 观需求量 费雪的现金交易数量 说 MV PT 货币量 货币流通速度 物价水平 商品和劳务的交易量货币量决定物价水平理 论 剑桥学派的现金余额数量 说 庇古货币价值 比重 相当于货币流通速度的倒数 总资源 总收入 名义货币供 给 传统 货币 数量 说 关系 剑桥方程式包括贮藏货币是区别于费雪交易方程式的关键 本质一致物价和货币价值的升降取决于 货币量的变化 假定其他因素不变 物价水平与货币量成正比 货币价值与货币量成反比 动机 流动性偏好 动机 交易动机 进行日常 预防动机 应付各种紧急 投机动机 根据市场利率变化 预期凯恩 斯的 理论 函数 交易动机和预防动机是国民收入的增函数 投机动机由利率的高低决定 是利率的减函数 流动性 陷阱 货 币 需 求 弗里 德曼 现代 因素 财富总额 恒久性收入与货币需求量成正比 财富构成 人力财富比例与货币需求量成正比和非人 力财富比例与货币需求量成反比 金融资产的预期收益率 与货币需求量成反比 含义 货币供给 机制货币创造决定货币供应量 货币供应量 非银行部门的货币资产数量 即等于流通中的货币 数量 层次 依据资产流动性 M 0 流通中现金 M 1 M0 银行活期存款狭义 M 2 M1 定期存款 储蓄存款 证券公司客户保证金广义 货 币 供 给 机制 中央银行的信用创造货币机制 商业银行的扩张信用 创造派生存款机制因素 交存中央银行存款准备金的限制 提取现金数量的限制 企事业单位及社会公众缴付税款等限制 M B K 存款准备金率和货币结构比率 合计的倒数 特征 货币供给与货币需求大体一致 而非完全相等 货币均衡是一个动态过程 一定程度上反映了经济总体均 衡状况 货币失衡的两种状况 总量性货币失衡经常出现的货币失衡形式 结构性货币失衡 货币数量与经济增长关 系 假定货币流通速度相对稳定 货币供应量 M 1 应当与 GDP 同步增长 即 M 1 GDP M0 第 三 部 分 货 币 与 金 融 第 十 七 章 货 币 供 求 与 货 币 均 衡 货 币 均 衡 均衡 水平 决定 物价自然上涨的因素 造成 剪刀差 现象 产品的更新换代 技术性能不断提高导致物价总水平的不断上涨若考虑物价自然上升的因素 流通领域中货币数量的增长应略高于国内生产 根据财政政策在调节国民经济总量和结构中的不同功能来划分 分为扩张性财政政策 紧缩性财政政策和中性财政 政策 松 增加支出 减税 降低利率 降低准备金率 扩大信贷 紧 减少支出 增税 提高利率 提高准备金率 缩小信贷 税收乘数 b 1 b b 边际消费倾向 乘数为负值 政府增税 国民收入减少 减少量为税收增量的 b 1 b 倍乘 数 政府购买支出 1 1 b 税收乘数比较 购买性支出乘数大于税收 乘数 平衡预算乘 数 等于 1 内在 认识时滞 取决于行政部门掌握经济信息和准确预测的能力 行政时滞 对经济问题调查研究所耗费的 时间 时 滞 外在 决策时滞 交给立法机关审议 执行时滞 付诸实施所需要的时间 效果时滞 对经济产生影响所需要的 时间 内容 增加公共投资 促进企业投资和居民消费增值税由生产型转为消费型改革 调整收入分配格局 优化支 出结构应 对 差别 政策实施的环境发生变化 政策实施所处的发展阶段不同 政策内容有新的变化 总值的增长 概念 在纸币流通条件下 由于纸币过度发行而引起的纸币贬值 物价上涨现象 有效需求大于有效供给 物价持 续上涨 按通货膨胀 的成因分 需求拉上型通货膨胀 特点 自发性 诱发性 支持性 成本推进型通货膨胀 工资推 进型通货膨胀 利润推进型通货膨胀是人为 输入型通货膨胀 进口商品价格上升 结构型 通货膨胀类型 按照通货膨胀的表现形式分 公开型通货膨胀 抑制型通货膨胀 人们普遍持币待购又称为隐蔽性通货 膨胀 原因 直接原因 过度的信贷供给 主要原因 财政原因 信贷原因 其他原因 如投资规模过大 国民经济结构比 例失衡 紧缩需求政策 通 货 膨 胀 治理 积极供给政策 紧缩性财政政策 减少政府支出 增加税收 发行公债 紧缩性货币政策 提高法定存款 准备金率 提高再贴现率 公开市场业务 供给主要措施有减税 削减社会福利开支 适当增加货币供 给发展生产 定义 中央银行 处于金融中介体系的中心环节 是发行的银行 银行的银行和政府的银行 具有双重性质 中 央银行制度 由中央银行代表国家管理一国金融业 并以其为核心构成商业银行及其他金融机构为融资媒体 的金融体制 建立的必要性 集中货币发行权 代理国库和为政府筹措资金 管理金融业 国家对社会经济发展实行干预 产生 独占银行券的发行权是第一个标志 由存款银行转化为央行 专门设置央行 由综合型银行改革为单一职能 的央行 发展 中央银行独立性问题的实质就是如何处理中央银行和政府之间关系的问题 高度独立 基本不独立 相 对独立 职责 不以盈利为目的 不经营普通银行业务 中央银行具有相对独立性 不应受到其他部门或机构行政干预和 牵制 主要 业务 法定唯一发行机构 对银行 集中准备金 最后贷款人 信贷业务有再抵押贷款 再贴现 再贷款 全国清算 主要的中间业务 对政府 代理国库 代理国家债券发行 对国家给予信贷支持 保管外汇和黄金储备 制定 并监督执行 资产 贴现与放款 政府债券和财政借款 外汇 黄金储备 其他资产 资产负债表 负债 流通中通货 现金 国库及公共机构存款 商业银行等金融机构存款 其他负债和资本 项目 系统 包括同城或同地区和异地两大类 同城或同地区银行的资金清算主要是通过票据交换所来进 行 中 央 银 行 支付清算系 统 框架 大额 小额支付系统为中枢 以银行业金融机构为基础 以票据支付系统 银行卡系统 证券结算系统和境内外币支付系统为组成部分 以行业清算组织和互联网支付服务组织业务 系统为补充 定义 通过货币量 利率 其他中介指标影响宏观经济运行手段 政策目标 实现目标所运用政策工具 预期达到政 策效果 目标 是保持货币币值稳定 并以此促进经济增长 稳定物价 经济增长 充分就业 平衡国际 收支 效用 是在中央银行最低比率提高法定存款准备金率 货币乘数减少 收缩货币供应量和信 贷量存款 准备 金率 缺陷 一种自动稳定机制 会影响超额存款准备金 当作一剂 猛药 成效较慢 时 滞较长 再贴 现 主动权操纵在商业银行手中弹性相对较大 作用力度相对要缓提高再贴现率时 基础货币得到 收缩 一般 性政 策工 具 公开市场业务 主动权操纵在中央银行手中公开市场操作更具有弹性 更具优越性 出售是 收缩 第 十 八 章 中 央 银 行 与 货 币 政 策 货 币 政 策 工具 选择性货币 消费者信用控制 对不动产以外的各种耐用消费品销售融资控制 包括首付最低金额 还款最长期限 证券市场信用控制 对证券交易限制目的在于抑制过度投机 优惠利率 预缴进 口保证金 直接信用控制 以命令方式控制 利率最高限 信用配额 流动比率和直接干预最常用规定存贷款最高利率 限制 间接信用指导 通过道义劝告 窗口指导 没有法律约束力 但影响力往往较大 等办法间接影响商业银行信 用创造 中介目标 按照可控性 可测性和相关性的三大原则 利率 通常指短期的市场利率 货币供应量 从 1996 年 开正式将货币供应量定为中介目标 超额准备金或基础货币 通货膨胀率 确定 2011 年实行稳 健的货币政策 性质 商业银行是金融企业 商业银行是以盈利为目的 经营范围广泛是唯一能够吸收活期存款的金融机构 职能 信用中介是最基本的职能 关