资金管理制度.docx

资金管理制度资金管理制度1、本公司所有资财均属投资者所有，受到国家法律保护。禁止任何人以任何借口，不经过正当审批手续，非法调走或挪用资金，财务部门有权制止这些违法行为，拒绝支付款项。如不加制止，造成事实，财务部负责人应负连带责任。2、资金分级管理，按资金用途，各级审批权限：A：固定资产(生产性固定资产)的购置权限(1) 使用部门提出申请报告;(2) 厂长、财务部主管初审;(3) 总经理审批。B：低值易耗品购置审批权限及程度(1) 总值*元以下(含*元)a. 申请人提出购置清单，单位或部门负责人签署意见;b. 财务部审核;c. 总经理、副总经理或厂长审批。(2) 总值*元以上a. 申请人提出购置清单，部门负责人签署意见;b. 财务部审核;c. 总经理审批。C：费用报销审批权限及程度(1)*元以下(含*元)a. 报销人填写报销单证;b. 部门负责人签署意见;c. 财务部审核;d. 总经理或副总经理、厂长审批;e. 到财务部报销。(2)*元以上a. 报销人填写报销单证;b. 部门负责人签署意见;c. 财务部审核;d. 总经理审批;e. 财务部报销。D：因公借款审批程序(1)*元以下a. 借款人先填写借款申请单;b. 部门负责人审核;c. 财务部签署意见;d. 总经理、副总经理、厂长审批;e. 到财务部借款。(2)*元以上a. 借款人填写借款申请单;b. 部门负责人签署意见;c. 财务部签署意见;d. 总经理审批;e. 到财务部借款。注：因公借款，经手人必须在事毕后3-5天内(如购物出差回来等)办理报帐手续。严禁私人占用公款。原则出差借款(现金量)在万元以上应两人同行。3、公司支付任何款项，必须凭合法的有效发票或有关收费凭证，并经办人签名或盖章确认，注明付款理由，按审批权限报有关领导批准后，财务部审核签字后，方可办理支付款项业务。4、凡属预付款项，由经办人提出书面申请，按审批权限报有关领导批准后，连同合同或有关文件交财务部审核，总经理签字后方可办理付款，但在该项业务完结，经办人必须取得对方正式发票合法的收款凭证，交由财务部结清往来帐目，否则造成损失由经手人负责。5、工作人员因工作失职，所造成的罚款或其他经济损失，应由责任者本人负责，公司拒绝接受任何解释。