保后管理之我见

保后管理之我见一、保后管理的意义与作用担保公司是高风险行业，如何在日常风险监控中排查风险、控制风险是风险经理要面对的永久课题。风险控制是一个系统工程，主要分为保前和保后两个环节，目的在于防范、控制以及化解业务风险。担保业从1993年第一家担保公司成立到目前，经过15年的长足发展，国内担保行业已经逐渐步入理性发展阶段，投资者盲目新建企业或增资的情况在减少，整个行业发展的重点已逐步转向开拓新型经营模式和完善风险管理体制等方面，但仍有不少担保公司在保后管理方面重视不足，结果造成很多代偿事件的发生。保后跟踪检查是保后管理的重要内容，通过对担保对象以及影响担保对象按期偿还贷款的相关因素进行不间断的监控和分析，及时发现风险预警信号，采取相应的补救措施，是防范和控制担保风险的重要手段。保后管理的主要作用：一是强化企业按期偿还贷款的意识。二是促进被担保企业改善经营管理、提高经济效益。三是有利于了解经营状况，及时发现预警信号，并根据企业情况采取补救措施，防范和控制担保风险。四是担保业务人员了解不同行业的发展规律，提高风险预测能力。二、目前担保行业保后管理存在的问题1、重保前，轻保后的思想观念担保费收益是在贷款发放前确认，而代偿损失则要到损失实际发生后才确认，造成担保公司只注重加大业务量，拓展新的客户资源，这能带来显著的当期收益，项目经理也能得到相应的奖励。而贷款发放后，监管难度大，耗费精力大，实际收益不明显，又怕得罪客户，不敢管，且认为落实了第二还款来源，主观上怠于保后管理。对于领导者营销的客户，由于缺乏对等关系，怕得罪客户，不敢管、不会管、管理不到位。这些都是导致思想上“重保前轻保后”的原因。2、保后跟踪不及时或不到位没有建立从上到下完整有效的保后管理制度和明确的职责，保后管理责任难以落实，很多担保公司没有将业务风险与项目经理的绩效挂钩，这使得保后管理工作常常流于形式，起不到控制风险的作用。保后客户报表资料搜集不及时，保后检查次数少，容易造成用款资金监管不到位的情况，而被担保企业利用监管不到位容易将贷款资金用于其他投资或关联企业使用。而当企业发生经营性问题时，由于保后跟踪不及时或不到位，也往往会错过控制风险的最好时机。3、风险管理业务人员素质不强风险管理人员普遍欠缺丰富的财务、税收、贸易等相关知识，对信息缺乏分析能力和敏锐反应能力，在风险识别、信息反馈、风险处置等方面能力不足，缺乏分析能力和判断能力，对财务风险和法律风险了解得不透，不能有效的识别风险，使保后管理难以深入，停留在表面，容易形成能力风险。另一方面，一些项目经理责任心不强，为个人利益而隐瞒保后管理中发现的重要信息，从而加大了担保的道德风险。4、信息不对称信用担保所面对的中小企业群体在经营及财务管理上普遍存在一定的不规范，产业结构不合理，专业化程度低，管理水平不高，资产规模相对较小，抗风险能力弱；并且由于经营及财务上的不规范，中小企业在工商、税务等方面的一些公开信息失真，信息不对称现象尤为突出。当企业出现经营性问题时，多数企业往往对于不良之处一般进行掩饰或避重就轻，而正是这些不好的一面孕含着潜在风险，道德风险系数较大。5、部分客户不积极配合保后管理工作部分企业由于财务资料分内外账，害怕企业的财务资料外泄，不愿意配合，再加上部分管理人员自认为企业经营较好，不愿意配合交付资料，还有的管理人员认为担保业务人员影响了企业的自主权故不配合，而担保业务人员为了面子或人情，又默许这种不应该的行为，导致保后监管出现了实质上的真空。三、解决方案1、建立信用风险评价系统担保公司投资大，收益低，风险高。为了真正实现担保机构的可持续发展，必须从担保机构内部创造条件，必须建立一套完善的识别防范风险的评价体系和管理制度。信用风险评价系统必须建立在获取到企业真实、准确和完整的信息数据的基础上。在目前的国内行业发展情况下，担保机构主要依靠深入调查企业情况来获取企业信息。2、严格制定并执行保后检查内容，检查要点如下：（1）、贷款发放后15-20天内，重点检查企业的资金使用情况，是否和实际借款用途相一致。（2）、被担保企业每月必须向担保报送报表，项目经理定期深入企业，了解企业的生产、销售、经营状况及经营环境的变化，判断企业提供资料的真实性，分析企业贷款到期时的偿还能力，重点监督企业的现金流量及其财务变动情况。（3）、通过对被担保企业的合作态度、企业提供资料的真实性、其他债务的履约情况、偿还银行贷款利息及时程度了解企业的还款意愿。（4）、认真核实、分析企业报送的财务资料，是准确掌握企业还款能力的重要手段。（5）、了解企业实际控制人健康状况、有无犯罪、违法、违纪等不良行为，受到法律、法规制裁或处罚情况。 （6）、保证人保证资格和保证能力变化情况。 （7）、检查抵(质)押物是否完好，市场价值变化以及抵押人是否存在侵害担保机构利益的违规或违法行为。（8）、企业实际控制人住所、经营地、联系 、婚姻状况、企业发生分立、合并、财产及法定代表人变更情况。 （9）、贷款到期前一个月，重点审查企业贷款的偿还有无足够现金流量，还款资金来源情况（除产品销售外，有无其他还款来源），还款计划。如果确认被担保人在担保到期日没有还款能力或没有还款意愿，担保公司即进入风险处理程序，做好对抵（质）押物进行处理和诉讼的准备。（10）、保后跟踪管理报告中要求的其他内容。3、建立风险预警机制预警信号是贷款担保出现问题的先兆，以多种形式出现，一般分为两种，即财务类预警信号和非财务类预警信号。（1）、财务类预警信号在资产负债表中主要体现为：1）、不能按时得到报表。2）、应收账款在途期延长。3）、客户的现金状况恶化。4）、应收账款账户的金额或比例激增。5）、存货激增。6）、存货周转速度减慢。7）、流动资产占总资产比例下降。8）、会计账户严重混乱。9）、固定资产变动异常。10）、无形资产高度集中。11）、短期债务增加异常。12）、长期债务大量增加。13）、资本与债务的比例低。14）、资产负债表结构重大变化。15）、对股东和职员有债务。16）、账户变动。体现在损益表中为：1）、销售额下降。2）、销售量上升，利润率下降。3）、毛利与净利润之间差距加大。4）、成本提高，收益减少。5）、呆帐增加。6）、相对于销售而言，间接费用增加过快。7）、相对于销售额及销售利润而言，总资产增长过快。8）、经营亏损。体现在现金流量表上为：1）、净现金流量大量减少或出现负值,不足以支持正常业务。2）、支付出现危机。（2）、非财务类预警信号。1)、国家出台了不利于企业的法规政策。2)、行业整体衰退，销售量呈现负增长。3)、出现重大的技术变革，影响到行业产品和生产技术的改变。4)、不按借款合同使用借款。5)、企业主要领导人或核心人物发生变化或存在变更的潜在因素（患病、死亡或行为异常）。6)、企业高级管理层之间出现严重分歧。7)、发生重大损失的安全事故、或出台重大人事调整。8)、无法与申请被担保企业取得联系。9)、拖欠银行贷款利息。10)、产品出现积压滞销。11)、准备实施重大的投资策略或经营策略。12)、投资心理重，盲目投资存在潜在风险。13)、无正当理由不按时报送财务报表，经多次提醒但不纠正。14)、拒绝接受检查或对检查中发现的问题和纠正意见持不理睬的态度。15)、抵押物/质押物现值远低于担保金额，或抵押物变现困难或未经同意，擅自处理抵押物16)、企业出售、变卖主要的生产、经营性固定资产。17)、经营活动发生显著变化，主要产品和业务性质已改变。18)、对外提供大额的担保，接近或超过自身的承受能力。19)、准备进行兼并、收购、分立、股份制改造、资产重组等。20)、涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，不能正常经营或还贷。21)、因违法违纪受到税务、工商、海关等部门的追究和处罚。22)、因不良行为被新闻媒体批露。23)、违法乱纪、走私贩私、商业侵权、生产假冒伪劣产品。24)、被吊销贷款证、法人营业执照、生产许可证。4、加强风险管理人员队伍建设，防范能力风险和道德风险担保业是高风险行业，所需要的人才素质水平非常高，担保机构的从业人员既要精通担保业务，又要了解经济、法律、财务、管理和技术等方面的知识，同时也需要良好的心理素质以及高度的职业操守。风险管理人员的能力素质是避免或降低这方面风险的必要因素，沟通能力、信息收集和分析能力、识别风险的能力有助于作出较客观、全面的分析判断。加强保后管理人员队伍建设。通过招聘等形式，把素质高、品德端正、有经验的人才充实到队伍中来。建立保后管理人员准入和退出制度，定期进行考核和选拔，合格者才能上岗。建立保后管理人员的工作履历档案，对其突出表现、过失责任等记录成档，作为重要的考核依据。 5、保后管理责任追究和奖励工作业绩与个人效益的挂钩，公司整体利益与个人利益的协调，工作质量与工作效率的匹配是建立激励约束机制的主要原则。通过激励约束机制，对所负责的项目进行负责制，促使项目经理对项目更加谨慎。同时由于项目的高负荷工作量，对到期安全解除担保的企业应该给予奖励。用利益杠杆来增强项目经理的风险防范意识和工作责任心，防止人为因素造成的风险损失发生。博瑞金融论坛0 ) s2 q2 K: T6、建立风险补偿机制由于一些不可预测的因素，如目前的“金融危机”造成我国出口企业大量倒闭，导致担保公司在运用风险评价系统和风险预警系统后仍然无法有效规避而采取的一种补偿机制。如按照当年担保余额的1%提取代偿准备金。按照当年（担保期限在一年以内）担保费的50%提取短期责任准备金。按照当年（担保期限在一年以上）担保费的全额提取长期责任准备金。按照税后利润的一定比例提取风险准备金。风险准备金的提取在一定程度上保证了担保公司有较为充分的自我补偿能力。注：以上是我个人在担保公司日常工作中的经验和总结，因本人能力有限，欢迎各位给予本人指正。 -