mnsftj中级经济师考试工商管理专业知识学习讲义第二章

-+懒惰是很奇怪的东西，它使你以为那是安逸，是休息，是福气；但实际上它所给你的是无聊，是倦怠，是消沉;它剥夺你对前途的希望，割断你和别人之间的友情，使你心胸日渐狭窄，对人生也越来越怀疑。罗兰第二章公司法人治理结构知识链接：狭义的公司法人治理结构主要是指公司内部股东、董事、监事及经理层之间的关系，广义的公司法人治理结构还包括与利益相关者（如员工、客户、存款人和社会公众等）之间的关系。公司法人治理结构，按照公司法的规定由四个部分组成：1.股东会或者股东大会，由公司股东组成，所体现的是所有者对公司的最终所有权；2.董事会，由公司股东大会选举产生，对公司的发展目标和重大经营活动做出决策，维护出资人的权益；3.监事会，是公司的监督机构，对公司的财务和董事、经营者的行为发挥监督作用；4.经理，由董事会聘任，是经营者、执行者。本章主要框架 第一节企业领导体制及其发展一、企业领导体制的内涵和作用（一）企业领导体制的内涵企业领导体制是企业自主建立的、通过企业领导权限划分而形成的组织结构和规章制度的总和。 内涵（掌握）：领导体制建立在企业领导权力划分的基础之上领导权力的划分是通过建立严格的自上而下的领导权力体系，对不同机构、部门和岗位的权力范围和责任大小进行明确的界定，从而形成组织内部有序的领导隶属与分工协作关系领导体制通过建立企业领导组织机构加以实现领导组织结构是通过特定的职务、职责、职权及相互关系构成的结构体系，从而形成了领导机构内部各部门之间的相互关系和联系方式。企业领导体制的核心是制度规范领导制度是直接规范领导者行为的准则和规范体系，是领导功能的制度化表现形式。企业领导制度也是以企业的领导权力为中心内容，以实现企业管理目标为主要职能的一系列制度安排或制度设置。（二）企业领导体制的主要作用1.科学的领导体制是企业领导活动有效开展的组织保证。这种组织保证主要体现在两个方面：一是它可以协调领导机构和领导人员的内部分工；二是它可以协调领导者与被领导者的关系。2.科学的领导体制是提高企业整体领导效能的重要因素。企业效能=目标方向工作效率，决定领导活动效能的目标方向和工作效率都与特定的领导体制有直接的关系。3.科学的领导体制是规范企业领导行为的根本机制。二、现代企业领导体制的基本构成从功能角度进行分析，企业领导体系的构成主要包括决策系统、参谋系统、执行系统、监控系统与信息系统等几部分，各部分之间相互联系并相互作用。（一）决策系统决策系统是企业领导系统的核心，是进行领导决策和战略设计的指挥部，一般由企业的最高领导组成。（二）参谋系统参谋系统是为战略决策系统服务的，是领导系统的参谋部。参谋系统的主要工作：（1）提出战略决策的建议；（2）提供战略决策需要的信息和备选方案，供决策系统选择并确定，对各项政策进行论证，提出会审意见和具体实施方案；（3）根据决策方案的执行情况，随时提出咨询意见，帮助领导者随时对战略决策进行调整和部署。依据企业的实际需要，企业参谋系统可以在组织外部也可以在组织内部。（三）执行系统企业执行系统的任务是履行并落实战略决策和行动方案，因此，企业内部各级直线部门和职能部门及其主管人员构成了执行系统的主体。（四）监控系统监控系统根据各种信息随时对企业决策的执行进行分析，对企业领导活动的各个环节进行必要的指导和协助。在具体的活动中，企业监控组织及人员对计划和实际执行情况进行对比，以尽早发现决策执行过程中存在的问题，防止出现各种偏差，以保证领导目标的实现。了解现代企业监控系统的根本任务。（五）信息系统有效的信息系统是现代企业领导体制现代化的必要前提。企业领导信息系统的基本要求是及时、准确、全面和经济。三、企业领导体制的发展（熟悉）西方国家企业的领导体制大致经历了四个发展阶段：“家长制”领导、“经理制”领导、职业“软专家”领导、专家集团领导。（一）“家长制”领导工厂的老板既是资产所有者，又是企业的经营管理者。企业的一切都由老板说了算，主要局限于生产管理、工资管理和成本管理。延续到1840年左右。（二）“经理制”领导工业革命后。表现为企业财产所有权与经营权的分离。担任企业管理的经理人员，通常是从那些精通本企业生产过程的技术专家中选出。这种管理体制又称为“硬专家”转行领导体制。（三）职业“软专家”领导19世纪末20世纪初，由具有专门管理知识和特长的职业“软专家”来担任企业领导。（四）专家集团领导第二次世界大战后，出现了集体领导的趋势。与企业高层次集体领导形成一致的是，大批“智囊团”、“思想库”应运而生。这种“谋”与“断”相对分离的集体领导方式，标志着现代领导体制已经发展到一个更高的阶段专家集团领导【例题1单选题】（2009年）工业革命后，美国历史上最早由职业经理人通过专门管理机构进行管理的行业是（）。A.海运业B.纺织业C.钢铁业D.铁路业答疑编号716020101正确答案D答案解析美国历史上第一家由全部拿薪水的经理人员通过专门的管理机构来管理的行业是铁路业。四、我国企业领导体制的改革（熟悉）（一）行政一长负责制（1951-1956年）：其主要内容：（1）厂长由国家经济机关委派，对企业的生产行政工作负责，厂长领导下的工厂管委会讨论和决定厂内大事，厂长拥有最后决定权；（2）企业党组织对企业的思想政治领导负有完全的责任，对生产行政工作起监督保证作用；（3）贯彻实行厂长负责制与管理民主化相结合的原则。弊端：厂长权利过大；不同厂长能力不同，差异过大；（二）党委领导下的厂长负责制（1956-1966年）建立以党委为核心的集体领导和个人负责相结合的领导制度。凡是重大的问题都应当经过集体讨论和共同决定，凡是日常的工作都应当由专人分工负责。党委领导下的厂长负责制，是针对“一长制”提出来的，它强调企业中党组织的领导作用。弊端：以党代政、党政不分、权责分离（三）“革命委员会”制（1966-1976年）（四）党委领导下的厂长负责制的恢复与改革1978年，中共中央明确提出建立和健全党委领导下的厂长分工负责制，规定党委行使决策权，厂长负责管理权。但是，在具体实践中暴露了许多弊端：一是权责分离，二是以党代政。从l981年起，少数企业进行了职工代表大会领导下的厂长负责制的试点。在此基础上，中共中央制定了“党委集体领导，职工民主管理，厂长行政指挥”的原则，作为我国工业企业领导制度的根本原则。（五）厂长负责制的试点和全面推行1984年10月，中共中央正式肯定了厂长负责制。1986年，要求在全民所有制工业企业中全面推行厂长（经理）负责制。l988年七届人大一次会议通过立法程序，从法律上确定了企业的法人地位和厂长（经理）负责制。（六）以股份制为核心的现代企业制度建设随着社会主义市场经济体制的建立和完善，中共十四届三中全会进一步明确了建立现代企业制度是国有企业改革的方向。此后，中共十五大又进一步肯定了股份制在公有制实现形式中的重要地位，并重申建立现代企业制度是国有企业改革的方向。要按照“产权清晰，权责明确，政企分开，管理科学”的要求，对国有大中型企业实行规范的公司制改革，使企业成为适应市场的法人实体和竞争主体。 第二节公司所有者与经营者公司制企业的出现，使得企业所有者与经营者发生了分离。所有者是指企业财产所有权（或产权）的拥有者，包括占有、使用、收益和处置等权利。经营者是指控制并领导公司（日常）经营事务的人员，他们是公司中的高级经营管理人员。一、公司所有者（一）公司的原始所有权（掌握）原始所有权是出资人（股东）对投入资本的终极所有权，主要表现为股权。（掌握）股权的主要权限：对股票或其他股份凭证的所有权和处分权（馈赠、转让、抵押等）；对公司决策的参与权（通过股东大会或董事会）；对公司收益参与分配的权利（包括股息红利，剩余财产分配）。（二）公司的法人财产权公司法人财产，是由在公司设立时出资者依法向公司注入的资本金及其增值和公司在经营期间负债所形成的财产构成。（掌握）法人财产权的特点：法人财产是公司产权制度的基础，它具有三个特点：公司法人财产从归属意义上讲，是属于出资者（股东）的；公司的法人财产和出资者的其他财产之间有明确的界限，公司以其法人财产承担民事责任；一旦资金注入公司形成法人财产后，出资者不能再直接支配这一部分财产，也不得从企业中抽回，只能依法转让。特别注意：公司对其全部法人财产依法拥有独立支配的权力，即公司拥有法人财产权（或称法人产权）。公司产权制度是以公司在法律上具有独立法人地位为前提的。【例题2单选题】（2008年）公司制企业有明晰的产权关系，其中对全部法人财产依法拥有独立支配权力的主体是（）。A.股东B.公司C.董事会D.经营层答疑编号716020102正确答案B答案解析公司对其全部法人财产依法拥有独立支配的权力，即公司拥有法人财产权（或称法人产权）。公司产权制度是以公司在法律上具有独立法人地位为前提的。 【例题3单选题】（2009年）公司的原始所有权是出资人（股东）对投入资本的终极所有权，其表现为（）。A.法人产权B.股权C.监事会D.执委会答疑编号716020103正确答案B答案解析原始所有权是出资人（股东）对投入资本的终极所有权，其表现为股权。 （三）公司财产权能的两次分离（熟悉）公司财产权能的分离是以公司法人为中介的所有权与经营权的两次分离。第一次分离是具有法律意义的出资人与公司法人的分离，即原始所有权与法人产权相分离。第二次分离是具有经济意义的法人产权与经营权的分离，这种分离形式是企业所有权与经营权分离的最高形式。1.原始所有权与法人产权的分离：公司所有权本身的分离公司出资者的所有权转化为原始所有权，失去了对公司资产的实际占有权和支配权。公司法人拥有法人资产，对所经营的资产具有完全的支配权，即法人产权。法人产权是指公司作为法人对公司财产的排他性占有权、使用权、收益权和处分转让权。这是一种派生所有权，是所有权的经济行为。原始所有权与法人产权的分离后，股东作为原始所有者保留对资产的价值形态股票占有的权利；法人享有对实物资产的占有权利。这样，原始所有权与法人产权的客体是同一财产，反映的却是不同的经济法律关系。原始所有权体现这一财产最终归谁所有；法人产权则体现这一财产由谁占有、使用和处分。2.法人产权与经营权的分离：只具有经济意义的法人所有权与经营权的分离。公司法人产权集中于董事会，而经营权集中在经理手中。经营权是对公司财产占有、使用和依法处分的权利，是相对于所有权而言的。与法人产权相比，经营权的内涵较小。经营权不包括收益权，而且经营权中的财产处分权也受到限制，一般来说经理无权自行处理公司资产。公司的经营权被赋予了职业经理。【例题4单选题】（2009年）在现代企业制度下，决定经理职权的机构是（）。A.股东大会B.董事会C.监事会D.执委会答疑编号716020104正确答案B答案解析董事会决定经理的职权。经理的职权范围通常是来自董事会的授权。 二、公司经营者（一）公司经营者及其特征经营者是指在一个所有权和经营权分离的企业中承担法人财产的保值增值责任，对法人财产拥有绝对经营权和管理权，全面负责企业日常经营管理，由企业在经理人市场中聘任，以年薪、股权和期权等为获得报酬主要方式的经营人员。现代企业经营者的五个显著特征：（熟悉）经营者的岗位职业化趋势，已经形成企业家群体和企业家市场；经营者具有比较高深的企业经营管理素养，能够引领企业获得良好的业绩；经营者必须具备较强的协调沟通能力；公司中经营者的产生基于有偿雇佣，是公司的“高级雇员”，即受股东委托的企业经营代理人；经营者的权力受董事会委托范围的限制。（二）经营者对现代企业的作用1.经营者人力资本有利于企业获得关键性资源，包括信息、资金、技术、人才等。2.经营者人力资本有利于企业技术创新能力的增强。3.经营者良好的人力资本有利于企业团队合作能力的培养。4.经营者良好的人力资本有利于完善公司管理制度。（三）经营者的素质要求1.精湛的业务能力尤以决策能力、创造能力和应变能力最为重要。其中创造能力是一个经营者的核心能力。2.优秀的个性品质在品质上应具备理智感（坚定信心和乐观精神）和道德观。3.健康的职业心态自知和自信；意志和胆识；宽容和忍耐；开放和追求。（四）经营者的选择方式（熟悉，了解不同方法优缺点）经营者是企业经营管理的核心，对经营者的选择至关重要。科学的经营者选择方式应该是市场招聘和内部提拔并举。（五）经营者激励与约束机制企业家的激励约束机制有报酬激励、声誉激励和市场竞争机制三个方面。1.报酬激励主要有年薪制、薪金与奖金相结合、股票奖励、股票期权等，尽可能使企业家收入与企业绩效挂钩。注意：股票奖励是奖金的替代形式，其不同之处在于，其激励动力来自未来的企业经营效益；股票期权是一种比较复杂的长期激励形式。2.声誉激励给予社会地位，满足心理要求3.市场竞争机制市场竞争机制是企业家激励约束机制的重要组成部分，它包括企业家市场、资本市场和产品市场的竞争。市场对企业家的约束和激励可归纳为两个方面：第一，市场竞争机制具有信息显示功能；第二，市场竞争的优胜劣汰机制对企业家位置形成直接的威胁。【例题5单选题】（2008年）某企业采用股票期权来激励经营者，这种激励属于（）。A.报酬激励B.声誉激励C.内在激励D.社会价值激励答疑编号716020201正确答案A答案解析报酬激励主要有年薪制、薪金与奖金相结合、股票奖励、股票期权等。 三、所有者与经营者的关系（掌握）在现代企业中，所有者与经营者的关系主要表现在两个方面：所有者与经营者之间的委托代理关系经营者作为意定代理人，其权力受到董事会委托范围的限制；公司对经营人员是一种有偿委任的雇佣股东大会、董事会、监事会和经营人员之间的相互制衡关系股东作为所有者掌握着最终的控制权，他们可以决定董事会的人选，并有推选或不推选直至起诉某位董事的权利。董事会作为公司最主要的代表人全权负责公司经营，拥有支配法人财产的权力和任命、指挥经营人员的全权，但董事会必须对股东负责。股东大会为公司最高权力机构。经营人员受聘于董事会，作为公司的意定代表人统管企业日常经营事务，在董事会授权范围之内，经营人员有权决策，他人不能随意干涉。概述：第三节到第六节的整体结构概述有限责任公司股份有限公司国有独资公司第三节股东结构股东概述股东会股东大会权利机构国有资产监督管理机构第四节董事会董事会概述董事会（3-13人）董事会（5-19人）独立董事董事会（3-13人）第五节经理机构经理机构概述经理机构经理机构经理机构第六节监督结构监事会概述成员不得少于3人；或者设1-2名监事；成员不得少于3人不得少于5人，由国有资产监督部门派出 第三节股东机构一、股东概述（一）股东的含义股东是指持有公司资本的一定份额并享有法定权利的人。（有限责任公司：资本；股份有限公司：股份。）（二）股东的分类和构成1.发起人股东与非发起人股东设立股份有限公司必须有一定数量的发起人。发起人是指参加公司设立活动并对公司设立承担责任的人。发起人股东的特点：第一，对公司设立承担责任。对设立行为所产生的债务和费用负连带责任；公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任；在公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受到损害的，对公司承担赔偿责任。第二，股份转让受到一定限制。公司法规定发起人持有的本公司股份自公司成立之日起一年内不得转让。第三，资格的取得受到一定限制。一是自然人作为发起人应当具备完全行为能力；二是法人作为发起人应当是法律上不受限制者；三是发起人的国籍和住所受到一定限制。我国公司法规定，设立股份公司，其发起人必须一半以上在中国有住所。2.自然人股东与法人股东自然人和法人均可成为公司股东。自然人作为股份有限公司的发起人股东，作为参加有限责任公司组建的设立人股东，应当具有完全行为能力。法人股东：企业法人（含外国企业）和社团法人、各类投资基金组织、代表国家进行投资的机构。【例题6单选题】（2008年）依照我国公司法，股份有限公司发起人股东持有的本公司股份，自公司成立之日起（）内不得转让。A.四年B.三年C.二年D.一年答疑编号716020202正确答案D答案解析公司法规定发起人持有的本公司股份自公司成立之日起一年内不得转让。 （三）股东的法律地位（熟悉）1.股东是公司的出资人特点：必须履行出资义务；股东作为出资人是公司资本的提供者，全体股东的出资总和即公司的资本总额；股东享有股东权。即按投入公司的资本额享有所有者的资产受益、重大决策和选择管理者等权利。2.股东是公司经营的最大受益人和风险承担者股东是典型的投资者，是以利润最大化为目标的投资主体。公司的经营结果同股东利益最为密切，股东是公司经营利益的最大受益人；股东既是公司经营的最大受益人，也是公司经营的最大风险承担者（风险大于债权人和职工，股东收益不确定、股利和剩余财产分配在债权之后）。3.股东享有股东权股东享有股东权是股东最根本的法律特征，是股东法律地位的集中体现。广义的股东权是股东对公司权利义务的概括，狭义的股东权即股东对公司享有的权利获得财产收益和参与公司管理的权利。4.股东承担有限责任除无限公司股东、两合公司（注：两合公司是指由1人以上的无限责任股东与1人以上的有限责任股东组成的公司，其中无限责任股东对公司债务负连带无限清偿责任，有限责任股东则以其出资额为限对公债务负有限清偿责任）的无限责任股东外，公司股东均对公司（债务）承担有限责任。公司是公司债务的直接承担者，股东仅以其出资额（所持股份）为限，对公司债务间接承担责任。5.股东平等所有股东均按其所持股份的性质、内容和数额平等地享受权利，承担义务。（四）股东的权利（掌握）股东除享有资产受益、重大决策和选择管理者的权利外，主要享有以下权利：1.股东会的出席权、表决权股东会是公司的权力机关，股东会会议是股东行使权利的场所2.临时股东大会的召开提议权和提案权3.董事、监事的选举权、被选举权4.公司资料的查阅权股东可查阅公司章程、股东大会记录、财务会计报告，了解公司经营状况的权利5.公司股利的分配权通过盈余分配获取股利是股东出资的收益权，是股东权的核心6.公司剩余财产的分配权清偿债务之后按出资比例和持股比例进行分配7.出资、股份的转让权8.其他股东转让出资的优先购买权有限责任公司股东对其他股东转让的出资有同等条件下的优先购买权9.公司新增资本的优先认购权企业新增资本时，原有股东优先认购10.股东诉讼权直接诉讼权（自身权利受侵害）、派生诉讼权（公司权利受侵害）（五）股东的义务（掌握）1.缴纳出资义务。（最重要的义务）（1）缴纳出资义务的内容。股东在公司设立和公司增资扩股时，依照法律、公司章程、出资（认股）协议规定的出资形式、出资数额、出资期限、出资程序交付认缴的出资。（2）不履行缴纳出资义务的责任。公司成立之前违反股东出资义务的，应向公司、履行出资义务的股东承担违约责任。股东违反出资义务情节严重的，还要承担相应的行政责任乃至刑事责任。（3）不得抽回出资义务。公司登记后，股东不得抽回出资。我国公司法规定，公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃其出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额5%以上、15%以下的罚款。2.以出资额为限对公司承担责任有限责任3.遵守公司章程遵守公司章程是股东最基本的义务4.忠诚义务包括三方面内容：一是禁止损害公司利益；二是考虑其他股东利益，三是谨慎负责地行使股东权力及其影响力。二、有限责任公司的股东会（一）股东会的性质及职权有限责任公司股东会由全体股东组成，股东会是公司的权力机构（掌握）。（掌握）股东会的职权：（1）决定公司的经营方针和投资计划；（2）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；（3）审议批准董事会的报告；（4）审议批准监事会或者监事的报告；（5）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（6）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（7）对公司增加或者减少注册资本做出决议；（8）对公司发行债券做出决议；（9）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式做出决议；（10）修改公司章程；（11）公司章程规定的其他职权。（二）股东会的种类及召集（熟悉）有限责任公司股东会会议分为三种：首次会议、定期会议和临时会议。首次会议是指公司成立后召集的第一次股东会议。首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持。首次会议内容：1）讨论并通过公司章程；（2）选举公司董事会成员；（3）选举公司监事会成员或监事；定期会议是指按照公司章程规定的期限定期召开的股东会会议临时会议代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上的董事、监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的（三）股东会决议（掌握）有限责任公司股东会决议分为两种：一种是普通决议，另一种是特别决议。普通决议针对一般事项。需经代表二分之一以上表决权的股东通过特别决议针对重要事项，包括：修改章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过【例题7多选题】（2008年）应交由有限责任公司股东大会特别决议的事项有（）。A.修改公司章程B.增加或者减少注册资本C.修改公司投资计划D.公司的合并、分立、解散E.变更公司形式答疑编号716020203正确答案ABDE答案解析特别决议包括：修改章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议。 三、股份有限公司的股东大会股份有限公司股东大会是公司的权力机构，由全体股东组成，行使公司的最高决策权。（一）股东大会的性质及职权（掌握）股东大会是股份有限公司的最高权力机构，这是由股东在公司中的地位决定的。根据公司法规定，股份有限公司股东大会职权适用于有限责任公司股东会职权的规定。（二）股东大会的种类与召集1.股东大会的种类（熟悉）股东大会会议由全体股东出席，分为年会和临时会议两种。股东年会我国公司法规定，股东大会应当每年召开一次年会临时股东大会有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：董事人数不足法律规定人数或者公司章程所定人数的三分之二时；公司未弥补的亏损达实收股本总额三分之一时；单独或者合计持有公司l0%以上股份的股东请求时；董事会认为必要时；监事会提议召开时；公司章程规定的其他情形。【例题8单选题】（2008年）股份有限公司的股东大会每年召开的最低次数应当是（）。A.一次B.二次C.三次D.四次答疑编号716020301正确答案A答案解析我国公司法规定，股东大会应当每年召开一次年会。 【例题9多选题】（2009年）股份有限公司的股东大会类型包括（）。A.大股东会议B.定期股东会议C.股东年会D.临时股东会议E.特别会议答疑编号716020302正确答案CD答案解析股份有限公司的股东大会会议由全体股东出席，分为股东年会和临时股东大会。 2.股东大会会议的召开（熟悉）（1）股东大会会议的召集和主持股东大会会议由董事会召集，董事长主持。董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东可以自行召开和主持。（2）股东出席会议股东可以委托代理人出席股东大会会议。（3）临时提案的提出。单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开十日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会则应在收到提案后两日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。3.股东大会会议的决议方式（掌握）（1）股东行使表决权的依据股东所持股份是股东权的计算依据。一股一权是股份有限公司股东行使股权的重要原则。但是，公司持有的本公司股份没有表决权。（2）普通决议与特别决议的表决方式股东大会的决议可分为普通决议和特别决议。普通决议：必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过。特别决议：修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上绝对多数通过。（3）累积投票制累积投票制是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。【例题10单选题】（2009年）下列股东大会的事项中，适用于累积投票制的是（）。A.修改公司章程B.选举董事监事C.确定分红方案D.减少注册资本答疑编号716020303正确答案B答案解析累积投票制是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。 四、国有独资公司的权力机构（掌握）国有独资公司只有一个股东，因此其不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权。国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权，决定公司的重大事项，但公司的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，必须由国有资产监督管理机构决定。 第四节董事会一、董事会制度（一）董事会的地位（掌握）在公司的实际经营活动中，董事会已不再单纯是股东大会决议的执行机构，而是兼有进行一般经营决策和执行股东大会重要决策的双重职能。在决策权力系统内，股东大会仍然是决策机构（限于重大决策），董事会是执行机构。在执行决策的系统内，董事会则成为决策机构（限于一般决策），经理机构是实际执行机构。董事会处于公司决策系统和执行系统的交叉点，是公司运转的核心。 （二）董事会的性质（掌握）1.董事会是代表股东对公司进行管理的机构（1）董事会的成员董事由股东选举产生，董事既可以是股东，也可以是非股东。（2）董事会对股东会负责，向股东会汇报工作，接受股东（通过监事会）的监督。（3）董事会必须代表股东利益，反映股东意志，其行使职权不得违背股东制订的公司章程，不得违背股东会决议。2.董事会是公司的执行机构董事会负责执行股东会的决议，负责管理、执行公司业务和公司事务。作为业务执行机构，董事会对内管理公司的内部事务，对外代表公司进行交易活动，实施法律行为。3.董事会是公司的经营决策机构需要由董事会做出决定的事项：公司的经营计划、投资方案、公司管理机构的设置和高级管理人员的聘任、公司的重要规章制度等。4.董事会是公司法人的对外代表机构一般来说，董事会可以对外代表公司。我国公司法规定，公司法定代表人由公司章程规定，可以由董事长、执行董事或经理担任。董事长及执行董事担任公司法定代表人是主流。5.董事会是公司的法定常设机构根据各国公司法的规定，公司必须设立董事会（小规模的有限责任公司必须设董事）【例题11多选题】（2009年）作为公司法人治理结构的重要组成部分，董事会是公司的（）A.最高权力机构B.咨询参谋机构C.执行机构D.对外代表机构E.法定常设机构答疑编号716020304正确答案CDE答案解析董事会是公司的执行机构、经营决策机构、对外代表机构、法定常设机构和代表股东对公司进行管理的机构。选项A股东会是最高权力机构。 （三）董事会会议1.董事会会议的形式（熟悉）董事会会议有定期会议与临时会议两种形式。公司法对有限责任公司董事会定期会议的召开期限没有规定，交由公司（章程）自行决定；但规定股份有限公司董事会定期会议每年度至少召开两次。股份有限公司召开董事会临时会议的情形：代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上董事或者监事，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后十日内，召集和主持董事会会议。2.董事会会议的召集和主持（熟悉）：董事会会议由董事长召集和主持。（或者副董事长、半数以上董事推选一名董事召集和主持，开会十日前通知所有董事）3.董事会的决议方式（掌握）董事会决议的表决实行两个原则：第一，“一人一票”的原则；第二，多数通过原则。我国公司法规定，股份有限公司董事会会议应由二分之一以上的董事出席方可举行；董事会做出决议须经全体董事的过半通过。这两个原则结合起来，即董事会会议的表决实行“董事数额多数决”。【例题12单选题】（2009年）根据我国公司法，召集董事会会议应当于会议召开（）日前通知全体董事。A.10B.15C.20D.25答疑编号716020305正确答案A答案解析根据我国公司法，召集董事会会议应当于会议召开10日前通知全体董事。 （四）董事会的职权（掌握）1.董事会作为股东会的常设机关，是股东会的合法召集人。2.作为股东会的受托机构，执行股东会的决议。3.决定公司的经营要务。包括公司的经营计划、投资方案。4.为股东会准备财务预算方案、决算方案。公司的财务预算方案、决算方案应由董事会草拟制订，由股东会审议批准。5.为股东会准备利润分配方案和弥补亏损方案。提交股东会做出最后决议。6.为股东会准备增资或减资方案以及发行公司债券的方案。由股东会做出最后决议。7.制订公司合并、分立、解散的方案。董事会拟订方案，由股东大会做出特别决议。8.决定公司内部管理机构的设置。除公司的基本组织机构（股东会、董事会、监事会）外，公司的其他内部管理机构的设置，均由董事会决定。9.聘任或者解聘公司经理、副经理、财务负责人，并决定其报酬事项。10.制定公司的基本管理制度。二、有限责任公司的董事会（一）董事会的组成及董事的任职资格（掌握）我国公司法规定：有限责任公司董事会的成员为313人。两个以上的国有企业或者两个以上的其他国有投资主体投资设立的有限责任公司，其董事会成员中应当有公司职工代表。董事会设董事长一人，可以设副董事长。根据我国公司法的规定，有限责任公司董事的任职资格与股份有限责任公司董事，以及公司制企业监事、高级管理人员的任职资格相同，对于有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事和高级管理人员：无民事行为能力或者限制民事行为能力；因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年；担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年；担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年；个人所负数额较大的债务到期未清偿。（二）董事的任期与义务（熟悉）有限责任公司董事的任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年，任期届满，连选可以连任。董事对公司业务具有决策权、管理权，有些情况下可以对外代表公司。（三）董事会的性质及职权（掌握）董事会是有限责任公司的执行机构和决策机构，是对内执行公司业务、对股东会负责，对外代表公司的常设机构。在股东人数较少和规模较小的公司、董事所要代表的利益比较一致的情况下，允许公司只设一名执行董事来执行相应的事务。有限责任公司董事会对股东会负责，其职权与前述董事会的职权相同。此外，董事会还享有公司章程规定的其他职权。（四）董事会的议事规则（掌握）董事会会议召集和主持的规定同前述内容相同。董事会会议可以分为定期会议和临时会议两种。定期会议按照章程规定的期限定期召开。董事会的议事方式和表决程序一般由公司章程规定。董事会的表决实行“一人一票”制。需要注意的是，我国涉外企业法有特殊规定的，应从其规定。三、股份有限公司的董事会（一）董事会的组成及董事的义务1.董事会的组成（掌握）我国公司法规定，董事会的成员为519人。董事会成员应由股东会选举产生，董事会对股东会负责。董事会成员中可以有公司职工代表。董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年。董事任期届满，连选可以连任。股份有限公司的董事会设董事长l人，可以设副董事长。董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。董事长的法定职权主要包括两项：主持董事会会议和检查董事会决议的实施情况。2.董事的义务就董事的具体义务而言，股份有限公司董事与有限责任公司董事均可作如下概括：忠实义务和注意义务。（1）忠实义务自我交易之禁止。即董事不得作为一方当事人或作为与自己有利害关系的第三人的代理人与公司交易。当然，这种禁止也非绝对，若在公司章程中得以认可或经股东大会同意，则可视为合法。竞业禁止。即董事不得自营或者为他人经营与其任职公司同类的营业或者从事损害本公司利益的活动。禁止泄露商业秘密。禁止滥用公司财产。如董事不得挪用公司资金或将公司资金借贷给他人，不得以公司资产为本公司的股东或以其他个人名义开立账户存储。（2）注意义务董事有义务对公司履行其作为董事的职责，履行义务必须是诚信的，行为方式必须使他人合理地相信，为了公司的最佳利益并尽普通谨慎之人在类似的地位和情况下所应实施的行为。忠实义务为董事确立的是最低限度的“道德标准”，注意义务则可视为董事的“称职标准”。【例题13单选题】（2008年）股份有限公司董事的任期由（）。A.股东会决定B.董事会决定C.全体职工决定D.公司章程规定答疑编号716020306正确答案D答案解析我国公司法规定，董事会的成员为519人。董事会成员应由股东会选举产生，董事会对股东会负责。董事会成员中可以有公司职工代表。董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年。董事任期届满，连选可以连任。 【例题14多选题】（2008年）股份有限公司董事的忠实义务包括（）。A.自我交易之禁止B.禁止关联交易C.竞业禁止D.禁止泄露商业秘密E.禁止滥用公司财产答疑编号716020307正确答案ACDE答案解析忠实义务包括自我交易之禁止。竞业禁止。禁止泄露商业秘密。禁止滥用公司财产。 （二）董事会的性质及职权（掌握）董事会的性质是公司的经营决策机构，执行股东会的决议，负责公司的经营决策。一般而言，对于采用三权分立基础而架构的公司，股东会是公司的权力机构，董事会是公司的执行机构。另外，股东会与董事会的权力来源不同，造成其权力范围也有明显的不同。前者权力来源于股份所有权，而后者的权力来源于法律法规和公司章程的授权。根据我国公司法规定，股份有限公司董事会的职权与前文所列的有限责任公司董事会的职权完全相同。了解公司实务中对于董事会的另行规定。（三）董事会的议事规则与决议方式（掌握）董事会是公司运营和管理的核心机构，是法人治理机构的中枢。我国公司法规定，董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会做出决议必须经全体董事的过半数通过。董事会决议实行“一人一票”制。董事会会议分为定期会议和临时会议。我国公司法规定，股份有限公司董事会每年度至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监事。临时会议是董事会认为必要时召开。有权提议董事会临时会议的人员有：代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上董事或者监事。董事会会议一人一票，采取多数决的表决方式。董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明授权范围。（四）关于独立董事根据我国公司法的规定，上市公司应设独立董事。上市公司独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事。1.独立董事的任职资格（掌握）在符合有关一般董事资格规定的基础上，独立董事应满足更高的要求。（1）独立董事应当具有独立性下列人员不得担任独立董事：在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系；直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属；在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属；最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员；为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员；公司章程规定的其他人员；中国证监会认定的其他人员。（2）独立董事的任职条件注意：具有5年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验。2.独立董事的人数（熟悉）证监会指导意见要求上市公司在2003年6月30日前董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事。应占董事会多数。3.独立董事的职权（熟悉）独立董事除具有一般董事的职权外，还具有下列职权：重大关联交易应由独立董事认可后，提交董事会讨论；向董事会提议聘用或解聘会计师事务所；向董事会提请召开临时股东大会；提议召开董事会；独立聘请外部审计机构和咨询机构；可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。独立董事行使上述职权应当取得全体独立董事的二分之一以上同意。独立董事除履行上述职责外，还应当对以下事项向董事会或股东大会发表独立意见，这些事项为：提名、任免董事；聘任或解聘高级管理人员；公司董事、高级管理人员的薪酬；上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款，独立董事认为可能损害中小股东权益的事项；公司章程规定的其他事项。4.独立董事的义务独立董事对上市公司及全体股东负有诚信与勤勉义务。独立董事原则上最多在5家上市公司兼任独立董事。【例题15单选题】（2009年）根据我国有关法律法规，上市公司董事会成员中独立董事的比例不得小于（）。A.五分之一B.三分之一C.二分之一D.三分之二答疑编号716020401正确答案B答案解析证监会指导意见要求上市公司在2003年6月30日前董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事。 四、国有独资公司的董事会（一）董事会的特征（掌握）董事会是国有独资公司的执行机构。董事会除行使公司法有关有限责任公司董事会的所有职权以外，还可以制定国有独资公司章程报国有资产监督管理机构批准。我国公司法明确了国有独资公司章程的制定和批准机构是国资监管机构。国有独资公司章程制定的两种方式：（1）由国资监管机构制定；（2）由董事会制定并报国资委批准。（二）董事的身份（熟悉）国有独资公司的董事会成员由两部分组成：国资监管机构的委派和公司职工代表大会的选举。（三）董事会的组成与任期（熟悉）国有独资公司的董事每届任期不得超过3年。董事会成员由国有资产监督管理机构委派，但是，董事会成员中应当有公司职工代表。职工代表由公司职工代表大会选举产生，其比例由公司章程规定。董事会设董事长一人，可以设副董事长。董事长、副董事长由国有资产监督管理机构从董事会成员中指定。国有独资公司必须设立董事会。董事会是国有独资公司的常设经营管理机构。国有独资公司的董事会成员为3l3人，其中应当有公司职工代表。【例题16单选题】（2008年）国有独资公司的董事会每届任期为（）。A.一年 B.二年 C.三年 D.四年答疑编号716020402正确答案C答案解析国有独资公司的董事每届任期不得超过3年。 第五节经理机构一、经理机构的地位经理又称经理人，是指由董事会做出决议聘任的主持日常经营工作的公司负责人。经理一般由公司章程任意设定，设立后即为公司常设的辅助业务执行机关。作为董事会的辅助机关，经理从属于董事会。经理的职权范围通常是来自董事会的授权，只能在董事会或董事长授权的范围内对外代表公司。董事会与经理的关系是以董事会对经理实施控制为基础的合作关系。其中，控制是第一性的，合作是第二性的。二、有限责任公司与股份有限公司的经理机构大多数国家的公司法，都将公司经理视为章程中的任意设定机构。而有些国家则明确规定了经理的设置及其权限的一些情况。（一）经理机构的职权（掌握）从本质上讲，经理被授予了部分董事会的职权，经理对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；（2）组织实施公司年度经营和投资方案；（3）拟订公司管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；（7）聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的管理人员；（8）公司章程和董事会授予的其他职权。公司法规定经理有权列席董事会会议。【例题17单选题】（2008年）拟定公司管理机构设置方案的职权属于公司的（）。A.监事B.经理C.董事D.股东答疑编号716020403正确答案B答案解析根据以上内容进行选择。 【例题18多选题】（2009年）在有限责任公司和股份有限公司中，经理被授予了部分董事会的职权，经理对董事会负责，行使的职权包括（）A.主持公司的生产经营管理工作B.决定公司管理机构设置方案C.确定公司的基本管理制度D.实施公司年度经营和投资方案E.聘任或解聘副经理、财务负责人答疑编号716020404正确答案AD答案解析选项BCE属于董事会的职权。 （二）经理的义务与责任（掌握）经理对公司所负的义务与董事基本相同，主要对公司负有谨慎、忠诚的义务和竞业禁止义务。（三）经理的选任与解聘作为董事会的辅助执行机构，经理的选任和解聘均由董事会决定。对经理的任免及报酬决定权是董事会对经理实行监控的主要手段。我国公司法对经理的任职资格做出了与董事相同的要求。解聘不合格的经理，是董事会对经理进行事后制约的重要手段。三、国有独资公司的经理机构（掌握）我国公司法规定，国有独资公司设经理，由董事会聘任或者解聘。经国有独资监督管理机构同意，董事会成员可以兼任经理。对于国有独资公司来说，经理是必须设置的职务。关于董事会和总经理的关系，我国的法律、法规规定如下：第一，总经理负责执行董事会决议，依照公司法和公司章程的规定行使职权，向董事会报告工作，对董事会负责，接受董事会的聘任或解聘、评价、考核和奖励。第二，董事会根据总经理的提名或建议，聘任或解聘、考核和奖励副总经理、财务负责人。第三，董事会可将其职权范围内的有关具体事项有条件地授权总经理处理。第四，不兼任总经理的董事长不承担执行性事务。在公司执行性事务中实行总经理负责的领导体制。经理由董事会聘任或者解聘，向董事会负责，接受董事会的监督。【例题19单选题】（2009年）根据我公司法，国有独资公司的经理由（）聘任或解聘。A.董事会B.监事会C.职工代表大会D.国资监管机构答疑编号716020405正确答案A答案解析我国公司法规定，国有独资公司设经理，由董事会聘任或解聘。 第六节监督机构一、监事会制度监事会制度是根据权力制衡原则由股东选举监事组成公司专门监督机关对公司经营进行监督的制度。监事会是公司的监督机关，是由股东会（和职工）选举产生并向股东会负责，代表股东对公司经营（公司财务及董事、经理人员履行职责行为）进行监督的机关。一般情况下，公司监事会的监督职能主要表现在三个方面：第一，监事会是公司内部的专职监督机构。监事会对股东大会负责，以出资人代表的身份行使监督权力。董事、经理人员不得兼任监事。第二，监事会的基本职能是监督公司的一切经营活动，以董事会和总经理为监督对象。监事会成员必须列席董事会