中级银行从业资格考试《个人理财》资格证书考试内容及模拟题含参考答案32

中级银行从业资格考试个人理财资格证书考试内容及模拟题含参考答案1. 单选题：反映一国（或地区）的经济实力和市场规模的是（）。A.国民生产总值B.国内生产总值C.采购经理指数D.居民消费价格指数正确答案：B2. 单选题：陈某现有5栋闲置库房，房产原值为2000万元，将闲置的客房出租收取租赁费，年租金收入为200万元，库房出租一共应支出的费用为（）A.30万元B.32万元C.34万元D.35万元正确答案：D3. 多选题：一名专业的理财师可以帮助客户制定退休规划，而一份退休规划能够告诉客户：他和家人在退休后能享受什么样的生活品质，其中应该包括（）。A.对子女的支持程度如何B.他和家人能够支付的每年的固定支出预算是多少C.每年的家庭休闲旅游方面的预算可以是多少D.每年可以支付的赡养费用是多少E.评估客户的其他理财目标对退休后的生活品质的影响正确答案：ABCDE4. 单选题：理财师应该尽可能地去向客户展示其未来可以享受到的生活品质，并在理财规划书中要强调()。A.生活品质B.生活方式C.理财目标D.生活品质和生活方式正确答案：D5. 单选题：预期收益率是指投资者要求较高的收益以抵消更大的风险。A.正确B.错误正确答案：B6. 单选题：下列选项中，关于商业银行从事理财产品销售活动的说法，正确的是（）。A.销售人员不得代替客户签署文件B.商业银行可以采取抽奖、回扣或者赠送实物等方式销售理财产品C.商业银行可以挪用客户认购、申购、赎回资金D.商业银行可以将理财产品与其他产品进行捆绑销售正确答案：A7. 单选题：英国现行的信托业务可分为（）和（）A.一般信托业务，投资信托业务B.特别信托业务，投资信托业务C.一般信托业务，理财信托业务D.特别信托业务，理财信托业务正确答案：A8. 多选题：下列对银行承兑汇票的特征的表述，正确的有（）。A.票据的主债务人是银行B.票据以银行信用为基础，信用风险较低C.可以拿票据到中央银行贴现，流动性较高D.成本低于银行贷款E.票据的收益率较高正确答案：ABCDE9. 多选题：一般情况下，资产配置的过程包括()。A.明确投资者收益预期值和风险B.确定投资的指导性目标C.明确资产组合中包括哪几类资产及所占比例D.找出最佳的资产组合E.对资产组合的投资成果进行评价正确答案：ABCD10. 多选题：非法定继承人包括（）A.对岳父、岳母尽了主要赡养义务的丧偶女婿B.同父异母或同母异父的半血缘的兄弟姐妹C.形成抚养教育关系的继父母D.继承人以外的依靠被继承人扶养的，缺乏劳动能力又没有生活来源的人E.继承人以外的对被继承人扶养较多的人正确答案：DE11. 多选题：下列关于受益人具有的法律地位和特征，说法正确的有()。A.受益人应当由被保险人或者投保人在投保时指定，并在保险合同中载明B.受益人是享有保险金请求权的人C.受益人如未指定，被保险人的继承人即为受益人D.受益人无偿享受保险利益，受益人不负交付保险费的义务，保险人也无权向受益人追索保险费E.受益人领取的保险金归受益人独立享有，不能作为被保险人的遗产处理正确答案：ABCDE12. 单选题：汽车消费税是（）年国家税制改革中新设置的一个税种。A.1994B.1993C.1995D.1992正确答案：A13. 单选题：_是税收这种特殊分配手段本质的体现，_是实现税收无偿征收的保证，_是无偿性和强制性的必然要求。()A.强制性；无偿性；灵活性B.无偿性；强制性；灵活性C.强制性；无偿性；固定性D.无偿性；强制性；固定性正确答案：D14. 单选题：()是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购买适当的人寿保险，指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。A.企业保险B.关键人物保险C.企业关键人保险D.企业寿险正确答案：B15. 多选题：进行负债结构分析时可以使用的比率有（）。A.平均负债利率B.消费负债比率C.债务负担率D.自用性负债比率E.投资性负债比率正确答案：BDE16. 单选题：职业教育规划是家庭教育理财规划的核心，包括基本教育和素质教育。A.正确B.错误正确答案：B17. 单选题：阳光超市拥有营业员15人，营业收入为150万元，则阳光超市属于()。A.大型企业B.中型企业C.小型企业D.微小型企业正确答案：C18. 单选题：遗嘱见证人应具备的条件不包括（）A.具有完全的行为能力B.对事物能够认识和判断自己行为的后果C.与继承人、遗嘱人没有利害关系D.须是中国境内的公民正确答案：D19. 单选题：交费灵活、保额可调整、非约束性的寿险是指（）。A.分红险B.万能保险C.投连险D.房贷险正确答案：B20. 单选题：高先生每个月末节省出500元人民币，参加一个固定收益计划，该计划期限10年，固定收益率6，当该计划结束时，高先生的账户余额为()元。A.78880B.81940C.86680D.79085正确答案：D21. 多选题：控制型风险管理技术主要表现为()。A.在事故发生前，降低事故发生的频率B.在事故发生时，将损失减少到最低限度C.在事故发生时，降低事故发生的频率D.转移风险E.自留风险正确答案：AB22. 单选题：投资和投资规划的区别是投资是资产配置的过程，投资规划是实现投资目标的过程。A.正确B.错误正确答案：A23. 多选题：财务预测的作用主要是为今后经营决策提供依据，便于合理安排收支、提高资金使用效益。财务预测按预测对象可分为（）。A.筹资预测B.投资预测C.收入预测D.成本预测E.费用预测正确答案：ABCDE24. 单选题：资产配置策略的分类依据不包括（）。A.范围B.时间跨度和风格类别C.产品性质D.配置策略正确答案：C25. 单选题：境外个人经常项目合法人民币收入购汇及未用完的人民币兑回，按以下规定办理错误的是（）。A.在境内取得的经常项目合法人民币收入，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料(含税务凭证)办理购汇B.原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效身份证件和原兑换水单办理，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起24个月C.原兑换未用完的人民币兑回外汇，对于当日累计兑换不超过等值100美元(含)的兑换，可凭本人有效身份证件办理D.原兑换未用完的人民币兑回外汇，对于离境前在境内关外场所当日累计不超过等值1000美元(含)的兑换，可凭本人有效身份证件办理正确答案：C26. 单选题：西方心理学家马斯洛认为人类的需求可分为五个层次，由低到高依次为（）。A.生理、安全、爱和归属感、被尊重、自我实现B.安全、生理、爱和归属感、被尊重、自我实现C.生理、安全、被尊重、爱和归属感、自我实现D.被尊重、生理、安全、爱和归属感、自我实现正确答案：A27. 多选题：利益披露是理财师增加服务透明度、获得客户进一步信任的有效手段。利益披露应包括（）。A.理财师的工作经验B.服务费用的披露C.由产品提供方如基金公司或保险公司支付的佣金的披露D.其他的额外奖励的披露E.理财师的薪酬结构正确答案：BCDE28. 单选题：与在国内求学相比，出国留学需要考虑的开支项目更多、费用更加庞大。这些费用包括出国留学预备费用、成行费用、求学阶段所需开支等内容。除了财务成本之外，还要对出国准备的（）多加考虑。A.出国准备得预备费用B.成行费用C.求学阶段费用D.时间成本正确答案：D29. 单选题：全部流动资产对流动负债的比率是（）。A.流动比率B.速动比率C.负债比率D.现金比率正确答案：A30. 多选题：进行教育投资规划时，应注意遵循的原则是（）。A.提前规划B.合规合理C.专项积累D.稳健投资E.专业有效正确答案：ACD31. 单选题：职工应当缴纳的社会保险费由本人向社保局缴纳。A.正确B.错误正确答案：B32. 单选题：食品业和公用事业属于（）。A.增长型行业B.周期型行业C.衰退型行业D.防守型行业正确答案：D33. 多选题：技术分析的假设条件包括()。A.市场行为反映一切信息B.证券价格沿趋势移动C.历史会重演D.影响证券市场的因素不可能完全体现在股票价格的变动上E.即使供求关系不发生改变，证券价格的走势也可能发生反转正确答案：ABC34. 单选题：机动车商业第三者责任保险可以作为机动车交通事故强制责任保险的补充。A.正确B.错误正确答案：A35. 单选题：关于教育投资规划的流程，以下正确的排列是()。(1)计算资金缺口(2)制定投资方案并选择投资工具(3)确定教育目标(4)计算总的开支和供给(5)执行投资规划并追踪表现A.4-1-3-2-5B.3-4-1-2-5C.4-3-1-2-5D.3-2-4-1-5正确答案：B36. 多选题：学生贷款偿还的形式主要有()。A.学生毕业前，一次还清B.学生毕业后，由其所在的工作单位将全部贷款一次垫还给发放贷款的部门C.毕业生工作的所在单位，可视其工作表现，决定减免垫还的贷款D.学生毕业后，学校根据学生在校期间成绩予以相应额度的贷款减免E.贷款的学生因触犯国家法律，而被学校开除学籍，应由学生在25年内归还全部贷款正确答案：ABC37. 多选题：关于禁止反言，下列表述正确的有()。A.禁止反言主要用于约束保险人B.禁止反言是单方法律行为C.禁止反言是指保险合同一方既然已经放弃其在合同中的某种权利，将来就不得再向他方主张这种权利D.禁止反言又称为禁止抗辩E.禁止反言主要用于约束被保险人正确答案：ACD38. 单选题：通过（），理财师可以掌握客户目前所处的阶段，进而掌握客户的收入状况和风险承受能力，估测客户的保费负担能力。A.客户的健康状况B.客户的财产状况C.生命周期D.理财能力正确答案：C39. 多选题：下列信用和债务管理指标的计算公式正确的是()。A.收入负债率=年本息摊还额税后总收入B.收入负债率=年本息摊还额税前总收入C.偿付比率=净资产总资产D.融资比率=投资负债总资产E.偿付比率=总资产净资产正确答案：AC40. 单选题：小崔，某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，并于去年购置了一处房产，于今年3月完婚，目前无子女。则在以下保险产品中，小崔购买保险的优先顺序应为()。a房屋火险；b?意外险；c?大病保险；d?家具盗抢险。A.abedB.badcC.bcadD.cbad正确答案：C41. 单选题：2013年，A经销商进口了某30L排量的著名品牌进口车，该车关税完税价格约335万元，该销售商应纳消费税税额为（）A.571万元B.561万元C.671万元D.661万元正确答案：A42. 单选题：职工应当缴纳的社会保险费中由个人缴费基数是经过核定的上年度本人月平均工资，费率为（）。A.2%B.6%C.8%D.12%正确答案：C43. 单选题：商业信用保险主要承保海外投资等国际经济活动的风险。A.正确B.错误正确答案：B44. 单选题：以下选项中，不属于退休规划原则的是()。A.收益最大化原则B.尽早性原则C.谨慎性原则D.平衡原则正确答案：A45. 单选题：在行业或产品市场发展的初期，由于产品供不应求，因此扩大生产，提高产量称为企业经营的核心，这是属于企业理念发展阶段的（）A.销售中心论B.产值中心论C.利润中心论D.客户中心论正确答案：B46. 单选题：理财师需要对客户当前的储蓄投资信息进行整理，尤其关注客户投资管理即（）。A.资产类别的情况B.资产配置的情况C.投资风险的状况D.投资收益的情况正确答案：B47. 单选题：如果客户退休的越早，那么他需要承受的经济压力将会越大。A.正确B.错误正确答案：A48. 单选题：自用性负债比率()表现出客户家庭的财富积累情况。A.直接B.间接C.不能D.通过与其它比率相结合正确答案：B49. 单选题：以下不属于中小企业理财的特点的是（）A.保证资金流的充足性B.企业融资需求迫切C.风险隔离要求规范D.对财务管理需求强烈正确答案：A50. 单选题：以下不属于企业经营理念的发展阶段的是（）A.数量中心论B.产值中心论C.客户中心论D.利润中心润正确答案：A51. 单选题：家族信托，作为一种信托形式，信托资产的所有权与收益权要相分离。A.正确B.错误正确答案：A52. 单选题：某半年付息一次的债券票面额为1000元，票面利率8，必要收益率为10，期限为4年，如果按复利计息、复利贴现，其内在价值为()元。A.92640B.92790C.93537D.96852正确答案：C53. 多选题：根据风险因素性质的不同，可以将其分为有形风险因素和无形风险因素两种类型。其中，无形风险因素包括()。A.经济风险因素B.道德风险因素C.政治风险因素D.心理风险因素E.社会风险因素正确答案：BD54. 单选题：理财等相关概念在中国处在快速的发展阶段，许多人对其作用比较清晰，并且能清楚理财规划与投资甚至投机的区别。A.正确B.错误正确答案：B55. 多选题：在家庭财务状况分析过程中，收支结余方面涉及的指标包括（）。A.家庭生活支出比率B.融资比率C.理财支出比率D.自由储蓄率E.净储蓄率正确答案：ACDE56. 单选题：从事工业、手工业、商业、饮食业所取得的收入应按照()项目计征个人所得税。A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.个体工商户的生产、经营所得D.特许权使用费所得正确答案：C57. 单选题：某投资者正在考察一只股票，并了解到当前股市大盘平均收益率为12，同期国库券收益率为5，已知该股票的系数为15，则该只股票的期望收益率为()。A.135B.14C.155D.165正确答案：C58. 单选题：学生贷款是指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间费用的全日制本、专科在校学生提供的（）。A.低利息贷款B.无息贷款C.无抵押贷款D.小额贷款担保正确答案：B59. 多选题：利润分配中的税收筹划可以从以下几方面来考虑（）A.尽量使应纳税收入数额越小越好B.尽量使应纳税收入数额越大越好C.尽量增加成本费用扣除项目，使费用列支最大化D.充分利用税收优惠政策减少税收支出E.确保净利润在再分配时价值最大化正确答案：ACDE60. 单选题：企业职工基本养老保险制度的资金筹集中最为重要的来源是个人薪酬扣除和（）。A.企业缴费B.其他补贴C.财政支付D.基金运营收入正确答案：A61. 多选题：下列关于契税的征收，说法正确的有()。A.计税依据为不动产的价格B.纳税人为承受土地房屋权属的单位和个人C.144平米以下普通住宅按1征收D.纳税地点为土地、房屋所在地的契税征收机关E.纳税人应当自纳税义务发生之日起5日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报正确答案：ABD62. 单选题：企业的最基层是指（）。A.决策层B.高级管理层C.管理层D.执行层正确答案：D63. 单选题：税务规划是指在遵循税收法律、法规的情况下，个人、企业为实现自身价值最大化或股东权益最大化，在法律许可的范围内，自行或委托代理人，通过对经营、投资、理财等事项的安排和策划，以充分利用税法所提供的包括减免在内的一切优惠，对多种纳税方案进行优化选择的一种财务管理活动。A.正确B.错误正确答案：A64. 多选题：合理的企业年金的缴费水平应当考虑的因素包括()。A.企业的经济承受能力B.企业的规模和类型C.企业年金的缴费水平应当为职工起到补充养老险的作用D.员工的数量E.企业年金缴费应兼顾公平和效率正确答案：ACE65. 多选题：利润分配中的税收筹划原则是要使得扣除所得税后的净利润最大化，可以从()方面考虑。A.尽量使应纳税收入数额越小越好B.增加成本费用扣除项目C.费用列支最大化D.充分利用税收优惠政策E.确保净利润在再分配时价值最大化正确答案：ABCDE66. 单选题：风险事故是造成损失的直接的或外在的原因（）A.正确B.错误正确答案：A67. 单选题：一份专业理财规划书的主要结构不包括（）。A.前言B.开场白C.主要内容D.其他内容正确答案：A68. 单选题：客户关系管理最早发展的国家是英国。A.正确B.错误正确答案：B69. 单选题：下列关于普通终身寿险说法正确的是()。A.普通终身寿险提供的是一种永久性保障B.每年所支付的保费相对较高C.普通寿险的现金价值通常是稳定不变的D.保单初期的现金价值通常很高正确答案：A70. 多选题：通常认为新型人寿保险是人寿保险在提供基本保险保障的情况下。为了更好地满足保险消费者多方面的需求，增加产品的灵活性、投资性等因素，而形成的几种新的寿险产品。下列关于新型人寿保险的说法，正确的有()。A.新型人寿保险包括分红寿险、投资连结保险和万能寿险B.分红寿险的红利来自于保险公司的利差益(损)C.投资连结保险中投资风险由客户和保险公司共同承担D.万能寿险的投资账户一般不提供最低收益保证E.万能寿险的保额可以调整正确答案：AE71. 多选题：满意的客户不一定是忠诚的客户，下列关于客户忠诚度与满意度的关系，描述错误的有()。A.客户满意是客户忠诚的前提和基础B.只有非常满意的客户，才有可能成为忠诚客户C.对优质客户或高端客户，必须做到让客户非常满意D.使客户有一次非常满意的体验即可让其成为忠诚客户E.忠诚客户对公司先前、现在、未来的所有服务都非常满意正确答案：DE72. 单选题：车辆损失保险责任中的碰撞责任，保险人需要承担（）A.车辆和车辆装载货物与外界物体意外撞击造成的车辆的损失B.自然灾害导致的损失C.意外事故导致的损失D.为减少和避免车辆损失所进行抢救行为导致的合理费用正确答案：A73. 多选题：综合理财规划服务涵盖了客户理财目标的所有方面，其内容包括()。A.现金收支管理(包括债务管理)B.保险规划C.投资规划(不包括教育、退休养老问题)D.税务规划E.遗产规划正确答案：ABDE74. 多选题：负债结构分析包括（）A.消费负债比率B.投资性负债比率C.自用性负债比率D.流动性负债比率E.收入支出比率正确答案：ABC75. 多选题：出现下列哪些情形，遗产中的有关部分按法定继承来办理？（）A.被继承人生前没有立下遗嘱B.遗嘱继承人放弃继承或受受遗赠人放弃受遗赠C.遗嘱继承人丧失继承权D.遗嘱继承人、受遗赠人先于遗嘱继承人死亡E.遗嘱无效部分涉及的遗产正确答案：ABCDE76. 单选题：以下哪项可以作为遗嘱的见证人？（）A.无行为能力的人B.限制行为能力的人C.与继承人、受遗嘱人有利害关系的人D.遗嘱人所在村的村长和村支书正确答案：D77. 单选题：马小姐的所得税边际税率为30，若收入增加2000元，则税后收入可增加()元。A.600B.1200C.1400D.2600正确答案：C78. 多选题：在计算企业应纳所得额时，下列支出不得扣除的有()。A.向投资者支付的股息B.赞助支出C.补充医疗保险费D.被没收财务的损失E.公益性捐赠正确答案：ABD79. 单选题：某证券组合今年实际平均收益率为015，当前的无风险利率为003，市场组合的期望收益率为011，该证券组合的值为15。那么，根据特雷诺指数来评价，该证券组合的绩效()。A.不如市场绩效好B.与市场绩效一样C.好于市场绩效D.无法评价正确答案：A80. 单选题：享受退休生活时间越长，需要承担的经济压力越小。A.正确B.错误正确答案：B81. 单选题：下列关于合法收入的表述错误的是（）。A.王某本月工作突出，单位奖励了2000元现金，这是劳动收入B.王某将2000元放进银行存着，1年后的利息属于法定孳息，属于合法收入C.王某的同事有一台旧电视机不用送给了王某，这台电视机是王某的合法收入D.王某的舅舅放高利贷挣了5000元，送给王某1000元，这是合法收入正确答案：D82. 单选题：（）指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入A.工作收入B.理财收入C.投资收入D.其他收入正确答案：A83. 单选题：（）是以商品和劳务的增值额为课税对象的一种税A.增值税B.消费税C.营业税D.个人所得税正确答案：A84. 单选题：客户打开理财规划书，首先看到的应该是（）。A.理财规划书的封面B.理财规划书的摘要C.理财师给客户的一封信D.理财规划书的目录正确答案：C85. 单选题：下列不属于风险厌恶型客户的特征是（）。A.对待风险态度消极，不愿为增加收益而承担风险B.非常注重资金安全，极力回避风险C.投资工具以储蓄、国债、保险等为主D.担心财富不够用，致力于积累财富正确答案：D86. 多选题：下列关于新型人寿保险的说法，正确的是()。A.新型人寿保险包括分红寿险、投资连结保险和万能寿险B.分红寿险的红利来自于保险公司的利差益(损)C.投资连结保险中投资风险由客户和保险公司共同承担D.万能寿险的投资账户一般不提供最低收益保证E.万能寿险的保额可以调整正确答案：AE87. 多选题：家庭收入的分类主要包括（）A.工作收入B.理财收入C.投资收入D.其他收入E.意外收入正确答案：ABCD88. 单选题：方先生将一笔10万元的资金投资在一个年收益率为6%的工程项目中，试估算，大约经过（）年，这笔资金的本利和可以达到20万元。A.10B.11C.12D.13正确答案：C89. 单选题：现金比率为最保守的概念，一般应达到（）。A.10%B.20%C.30%D.40%正确答案：B90. 多选题：企业年金缴纳中，合理的企业年金的缴费水平应当考虑的因素是（）。A.考虑公司的规模和发展B.必须符合企业的经济承受能力C.企业年金的缴费水平应当为职工起到补充养老险的作用D.企业年金的缴纳应当合规合法E.企业年金缴费应兼顾公平和效率正确答案：BCE91. 单选题：（）是实现未来理财目标最可依赖的资源。A.流动性资产B.自用性资产C.投资性资产D.总资产正确答案：C92. 多选题：以下属于普通学历教育过程的是（）。A.幼儿园B.大学C.才艺班D.补习班E.中学正确答案：ABE93. 多选题：法定继承人继承顺序的特征包括（）A.法定性B.强制性C.排他性D.限定性E.固有性正确答案：ABCD94. 单选题：何先生的儿子即将上小学，他就子女教育规划方面的问题向理财师进行了咨询。理财师为何先生做子女教育规划时的第一项工作为()。A.要求何先生确定子女的教育规划目标B.估算教育费用C.了解何先生的家庭成员结构及财务状况D.对各种教育规划工具进行分析正确答案：C95. 多选题：制定收入预算的过程中，理财师应关注（）。A.尽量对比较确定的收入项目进行预测B.尽量囊括所有的收入项目C.对收入的增长率抱谨慎态度D.关注收入现金流人的时间点E.关注收入现金流人的来源正确答案：ACD96. 多选题：信用期的制定可以分为三步，分别是（）A.计算延长信用期所增加的利润B.计算信用期所增加的时间C.计算放宽信用条件而需增加的资金占用额D.比较信用标准E.比较有利的信用期正确答案：ACE97. 单选题：美国的高考（）。A.GERB.雅思C.SATD.GMAT正确答案：C98. 单选题：进行技术分析的基础是（）。A.证券价格延趋势移动B.市场行为反应一切信息C.历史会重演D.以上都不对正确答案：B99. 多选题：一般而言，下列符合教育支出特点的有()。A.费用弹性较大B.费用逐年增长C.投资周期长，金额大D.支出时间相对刚性E.费用相对刚性正确答案：BCDE100. 多选题：下列属于个人所得税应税所得项目的是()?。A.个体工商户的生产、经营所得B.股票红利所得C.员工全年一次性奖金D.财产转让所得E.个人由于担任本公司董事职务所取得的董事费收入正确答案：ABCDE