第三十章FI费用分摊流程

第三十章 -FI30_ 费用分摊流程1. 流程说明 此流程描述公司本部与其分公司之间的跨公司代码往来，且着重说明相互之 间发生的涉及费用分摊业务的会计处理作业过程。本流程区分为公司本部向 分公司分摊其在公司本部发生而应由其承担的费用，以及在分公司发生而由 公司本部或本区内其他分公司承担之费用两部分。本流程中的费用控管部门包括公司本部的总务部、市场处品牌推广部、物流 处产销部、售后服务部等，其涉及需分摊之费用包括办公用品领用、用车费 用、型录/月刊领用、赠品 / 计算器领用、异动 /销退费用、商品借用租金、 服务用零配件费用等。各区部、责任中心的折旧费用、CAD软件费用，作为固定费用每月以模块凭证的形式维护、运行。各费用控管部门必需于每月结 帐日前，将需分摊费用的明细清单交予公司本部财务部的应付帐会计人员。 区部会计则直接在发生各项需由公司本部或本区内其他分公司承担之费用， 在帐务处理同时操作本流程的费用分摊。公司本部应付帐会计人员及区部会计，均以 SAP系统的跨公司交易功能在编 制会计凭证同时处理内部往来业务，涉及同一公司代码下不同成本中心之间 的费用分摊，则直接借记费用承担之成本中心。公司本部及分公司相关费用 科目可授权由公司本部应付帐会计人员及区部会计进行帐务处理。注意事项： 1）公司本部应付帐会计人员及区部会计在完成帐务处理后， 均需以“内部往来通知单”通知对方进行复核。2）各费用控管部门需在结帐日前及时提供费用分摊明细表，并需在此之 前取得各费用承担部门的确认，同时对费用分摊金额的准确性负责。3）应付帐会计人员及区部会计需在结帐日收讫费用分摊明细表后及时、 准确地进行帐务处理。相关附件：费用明细表2.流程图FI30费用分摊流程1/1费用控管部门公司本部AP会计区会计发生与本区 其他分公司有 关的费用发生与分公司有关的费/是否固定性No月末汇总费用费用明细表*费用明细Yes维护/运行会计模板Tcode:FI总帐过帐流程X-dX通知区会计会计凭证号码FI总帐过帐流程v*发生与公司 本部有关的 费用FI总帐过帐 ， 流程通知公司本部会计凭证号码3. 系统操作3.1. 操作范例1)分摊各责任中心领用服务维修零配件费用。总部 3 月份相关服务维修费用 7000 元，分别分摊到浦西分公司和广州分公司。其中浦西分公司虹口责任 中心 1000 元，黄浦责任中心 3000元，广州分公司越秀责任中心 3000元。2)北京分公司将总部承担之展厅租金 20000 结转至总公司3.2. 系统菜单及交易代码1)分摊各责任中心领用服务维修零配件费用。总部 3 月份相关服务维修费用 7000 元，分别分摊到浦西分公司和广州分公司。其中浦西分公司虹口责任 中心 1000 元，黄浦责任中心 3000元，广州分公司越秀责任中心 3000元。路径：会计 财务会计 总分类帐 凭证输入 输入总帐科目凭证交易代码： FB5033 系统屏幕及栏位解释耳怅和冃E131M07 0051310*07015131MC7D0F131MO7QS/C方1 =方方凭UE货币计的金甑70D0IflPfl3000F沪号刊衣声伙f戍衣中,* 艮那W修宰 FWi1 no?=FornoH_ F01T1S8?-_=lF811WffiFO111002_=JF11Jt802F 9CIF 96130C0恬 _1D02I riuit dui列：A|PH|U|训品卄|1q|E昌阳|qm（2）（*ie） lioFqst oun 14：9基讯秋韶|霑节I唁方总计凭iiLm期2B0l/B3/d2|l自帀|rIB0. OS RbE?PIB1/R3/1I?费方总计拱照队 DA Rl|短克本IP聘锥侮枣件负用會摊eeo*1 栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期2001/03/12记帐日期费用分摊入帐日期。2001/03/10货币为会计凭证之业务货币种类，本公司之记RMB帐本位币为人民币（RMB，业务货币则有美元（USD等财务凭证会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会系统自动编编号计年度、同一公司代码的会计凭证编号连号续。凭证抬头会计凭证摘要服务维修零 配件领用分文本摊总帐科目科目编号5131040720：销售费用 行- 服维-战凭证货币计的金额交易货币计金额7000本位币计的金额根据本位币计的交易事项金额，需要分摊之服务金额7000公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计 报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001” 至“ F999”F001 :震旦总部业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码 的资产负债表和损益表，震旦家具公司业 务范围区分为震旦中国家具董事会（ 1 00 1）和震旦中国办公家具（ 1002）1002:震旦中国办公家 具成本中心费用归集的单位F0011019按细节 键进入下一个画面栏位名称栏位说明资料范例抬头文本会计凭证摘要服务维修零 配件领用分 摊业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码 的资产负债表和损益表，震旦家具公司业 务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002 :震旦 中国办公家 具按 模拟进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例项行项次1：第一行项目PK指定行项目的借贷方和科目50：总帐借方业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代 码的资产负债表和损益表，震旦家具公 司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具帐户科目编号5131040700:销售费用-行- 服维科目简短 说明科目短描述销售费用-行- 服维金额向责任中心分摊之总公司服务费用金额7000按 保存进入下一画面栏位名称 栏位说明资料范例公司为财务会计的组织结构基本单元，F001:总公司在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“ FOOT至“ F999”凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、对于总公司:同一会计年度、同一公司代码的会 计凭证编号连续。100001692对于浦西分公司:100000077对于广州分公司:100000040年度交易发生年度2001按 继续完成F001 会计凭证：Dr :内部往来-AR3000Dr :内部往来-AR3000Dr :内部往来-AR10007000Cr :销售费用-行销费用-服务维修费F011 会计凭证:Dr :销售费用-行销费用-服务维修费3000Dr :销售费用-行销费用-服务维修费1000Cr :内部往来-AP4000F015 会计凭证Dr :销售费用-行销费用-服务维修费3000Cr :内部往来-AP30002)北京分公司将总部承担之展厅租金 20000结转至总公司路径：会计财务会计应付帐款凭证输入其他内部转帐不带 清帐交易代码：F-42Winifcj 斫利戏 MJlJll 1) iSB i)弭境直i 累垃 dWShQf|izil阖固|也再盯空过总obiM毗恥忙m.记咔诃 厨献户 ImaaaHBi特和&八业努芽軍公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在F002 :震旦家具凭证口期逐证垄至aiT必司弋昭|fh妙记临E期2aavua/id!记林期冋F货W匸車hhu”奘凭证编号I赛照金司註来凭证号I忌益司承护北事展厅祖金I供伴业务范围|d qm (?) CMD- |fqsr |aUH 14；35栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期2001/03/12记帐日期分公司货款缴纳日期2001/03/12凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类AB:会计凭证型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证 具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续按En ter进入下一画面|11H1 in MH8P上前習旦才兵勺限以司K/l 4CC丽|叶亦F042谯应南业努丸1围1002收吋毎雀m朝分配喬旦家且北京分司 项目十#忖盖f潍 金前戶肿LWr廿耳規豹IEMH祈蠶舞琴者号S厂眩忖方式力长琐口法定会计报表，震旦家具公司之公司 代码设定为自“ F001”至“ F999”货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本公司 之记帐本位币为人民币（RMB，业 务货币则有美元（USD等RMB凭证抬头文会计凭证摘要总公司承担北京本展厅租金记帐码指定过帐的借贷方和科目25:供应商付款帐户指定总帐科目，对于供应商,为供应商 编号14000001fiJe/L r业驚类里新公丙代昭卜一 fr农目?H岷羽而怅户 13120800qn (2)(nun)*0CH qvtIIUIH14-41栏位名称栏位说明资料范例金额分公司货款缴纳金额20000业务范围是一个跨公司代码的核算环境，能用1002于构建次级公司代码结构层次的资产负债表、损益表，AOF之业务范围：1001震旦家具董事会， 1002震旦办公家具事业部（注：本栏位为必选 项，若缺则将影响业务范围报表之完 整性）文本凭证行项目摘要总公司承担北京展厅租金记帐码指定过帐的借贷方和科目50: 总帐贷方分 录帐户指定总帐科目 , 对于供应商 , 为供应商 编号5131020800按E nter进入下一行项目栏位名称栏位说明资料范例总帐科目贷方科目5131020800B公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等F002:震旦北京 分公司法定会计报表，震旦家具公司之公司 代码设定为自“ F001”至“ F999”金额 分公司货款缴纳金额 成本中心 费用归集的最小单位 文本 凭证行项目摘要20000F0024060总公司承担北京 展厅租金按 模拟进入下一画面：栏位名称栏位说明资料范例项行项次1PK指定行项目的借贷方和科目25:供应商付款业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代1002:震旦中码的资产负债表和损益表，震旦家具公 司业务范围区分为震日中国家具董事会国办公家具（1001）和震旦中国办公家具（1002）帐户科目编号，对于供应商，为供应商编号14000001科目简短科目短描述，对于供应商，为供应商名上海震旦家具说明称有限公司金额凭证金额20000文本凭证行项目摘要总公司承担北京展厅租金按 保存完成。20000Dr :内部往来-AP 20000Cr :销售费用-事务-租赁