2022-2023年证券专项考试模拟试题含答案（300题）套卷263

2022-2023年证券专项考试模拟试题含答案（300题）1. 单选题 甲企业2011年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了5万元的坏账准备，2012年5月份，甲乙达成协议，甲同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲乙会计处理说法正确的有（ ）。.甲确认营业外支出3万元。.乙企业确认营业外收入3万元.甲确认资产减值损失-0.5万元.甲公司冲减资产减值损失5万元，同时确认营业外支出3万元 A .B .C .D .考点 纳税情况分析解析 略2. 单选题 下列关于债券转让价格的说法，正确的有（ ）。.买入者一般根据最终收益率计算债券的买入价格.买入者一般根据持有期收益率计算债券的卖出价格.卖出者一般根据最终收益率计算债券的卖出价格.附息债券卖出价格=购买价X （1 +持有期间收益率X持有年限）-年利息收入X持有年限A .B .C .D .考点 债券估值解析 债券投资者在买卖债券时通常根据各自对收益率的要求来确定买卖债券价格。具体讲，买入者一般根据最终收益率计算债券的买入价格；卖出者一般根据持有期收益率计算债券的卖出价格。3. 单选题 以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（ ）。.连续3年亏损.2010年被CPA出具否定意见的审计报告，201 1年被CPA出具无法表示意见的审计报告.最近36个月内累计受到交易所3次公开谴责.6月30日未公开上年年报A .B .C .D .考点 持续信息披露解析 ,按现行创业板上市规则，最近3年连续亏损或追溯调整后连续亏损的，暂停上市。,最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定或者无法表示意见的审计报告的，暂停上市。,最近36个月受到交易所3次公开谴责，直接终止上市，创业板和中小板的特殊规定。,在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告或者半年度报告；暂停上市后1个月内仍未披露的，终止上市。6月30日未公开上年年报的，需暂停上市，最近1个会计年度净资产为负应暂停上市。 4. 单选题 下列关于影响期权价值的说法正确的有（ ）。.利率越高，期权价值越高.与标的股票价格波动正相关.一般来说权利期限和期权价值呈正相关.标的股票价格越高，期权价值越大A .B .C .D .考点 债券估值解析 .利率对期权价值的影响比较复杂，要进行具体分析；.要区分是看涨期权还是看跌期权，对于看涨期权而言，标的股票价格越高，期权价值越大，看跌期权反之。5. 单选题 对于在证券交易活动中作出虚假陈述或者信息误导的，应责令改正，并处以（ ）的罚款。A 3万元以上20万元以下B 5万元以上20万元以下C 3万元以上50万元以下D 5万元以上50万元以下考点 对证券服务机构制作、出具文件的相关规定解析 对于在证券交易活动中作出虚假陈述或者信息误导的，应责令改正，并处以3万元以上20万元以下的罚款。该条款的主体包括证券投资咨询机构及证券投资咨询从业人员在内的一切机构与个人。故本题选A选项。6. 单选题 解释利率期限结构的市场分割理论认为（ ）。.长期债券是短期债券的理想替代物 .市场效率是低下的.短期资金市场供求曲线交叉点利率低于长期资金市场供求曲线交叉点利率，表明收益率曲线是正向的.投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物A .B .C .D .考点 债券估值解析 项是市场预期理论的观点；项是流动性偏好理论的观点。7. 单选题 战略性资产配置的特点有（ ）。 .着眼于长期投资 .追求收益最大化 .追求收益与风险最佳匹配 .根据市场动态及时调整 A 、B 、C 、D 、考点 战略性资产配置、战术性资产配置和动态资产配置解析 战略性资产配置的特点为着眼长期投资，追求收益与风险最佳匹配。项为动态资产配置的特点。故本题选C选项。8. 单选题 可以将经营分部确定为报告分部的情形有（ ）。.该分部的资产占所有分部资产合计的10；.该分部的利润占所有分部利润之和或所有分部亏损之和绝对值的10；.该分部亏损占所有分部利润之和或所有分部亏损之和绝对值的较高者的10；.该分部的收入占所有分部收入合计的10。 A .B .C .D .考点 财务报告解析 略9. 单选题 某公司总资产1个亿，资产负债率为70，为降低资产负债率，拟股本融资4000万元。则融资后的权益乘数为（ ）。 A 2倍B 3.33倍C 4.67倍D 0.5倍考点 财务比率分析解析 负债为7000万，净资产为3000万，股权融资后总资产为14000万，净资产为3000+4000=7000万，则股权融资前权益乘数=100003000=3.33倍，股权融资后权益乘数=140007000=2倍。10. 单选题 在国际标准行业分类中表示某小类的四位数代码中，（ ）位数字表示该小类所属的中类。A 第三B 第二C 前二D 前三考点 标准行业分类法解析 本题考查标准行业分类法的基本内容。根据国际标准行业分类的编码原则，在表示某小类的四位数代码中，第一位数字表示该小类所属的部门，第一位和第二位数字合起来表示所属大类，前三位数字表示所属中类，全部四个数字就代表某小类本身。即前三位数字表示该小类所属的中类，故本题选D选项。11. 单选题 甲公司对参股公司乙采用权益法核算，根据企业会计准则的规定，会引起甲公司长期股权投资账面价值发生变动的情形有（ ）。.乙公司接受设备捐赠.乙公司宣告分配现金股利.乙公司宣告分派股票股利.乙公司以盈余公积转增资本 A .B .C .D .考点 长期股权投资及合营安排解析 .乙公司接受捐赠增加当期营业外收入或资本公积，从而增加净资产，甲公司应调增相应的长期股权投资；.权益法核算被投资企业宣告分派现金股利时，投资企业的会计处理是：借：应收股利贷：长期股权投资损益调整 长期股权投资账面价值减少.被投资企业宣告分派股票股利，投资企业不做处理.乙公司所有者权益未发生变化 12. 单选题 以下属于客户证券投资长期目标的是（ ）。 .筹集汽车，住房资金 .投资股票市场 .建立退休金 .子女教育金 A 、B 、C 、D 、考点 客户证券投资目标分析方法解析 本题考查客户的证券投资目标：（1）短期目标：税务负担最小化；筹集紧急备用金；减少债务；投资股票市场；控制开支预算；其他短期目标。（2）中期目标：筹集汽车、住房资金；寿险、财险和个人债务；提高保险保障；启动个人生意；其他中期目标。（3）长期目标：建立退休基金；子女教育基金；有效地分配不动产继承；其他长期目标。项属于客户的中期目标；项属于客户的短期目标。故本题选D选项。13. 单选题 公司分析中最重要的是（ ）。A 公司经营能力分析B 公司行业地位分析C 公司产品分析D 公司财务分析考点 公司分析的主要内容解析 公司分析中最重要的是财务状况分析。其中，财务报表通常被认为是最能够获取有关公司信息的工具。在信息披露规范的前提下，已公布的财务报表是上市公司投资价值预测与证券定价的重要信息来源。故本题选D选项。14. 单选题 （ ）是保证公司治理结构规范化、高效化的人才基础。A 优秀的人力资源管理B 优秀的职业经理层C 优秀的研发团队D 优秀人员的流动制度考点 公司财务报表分析的主要方法解析 优秀的职业经理层是保证公司治理结构规范化、高效化的人才基础。形成高效运作的职业经理层的前提条件是上市公司必须建立和形成一套科学化、市场化、制度化的选聘制度和激励制度。故本题选B选项。15. 单选题 证券公司应根据（ ）确定流动性风险偏好。 .公司经营战略 .业务特点、财务实力 .融资能力 .突发事件和总体风险偏好 A 、B 、C 、D 、考点 控制流动性风险的主要做法解析 证券公司应根据公司经营战略、业务特点、财务实力、融资能力、突发事件和总体风险偏好，确定流动性风险偏好。故本题选D选项。16. 单选题 中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（ ）。.资金用途.盈利预测.集合票据债项评级.偿债保障措施A .B .C .D .考点 企业债券解析 银行间债券市场中小非金融企业集合票据业务指引第6条规定，企业发行集合票据所募集的资金应用于符合国家相关法律法规及政策要求的企业生产经营活动。企业在发行文件中应明确披露具体资金用途，任一企业在集合票据存续期内变更募集资金用途均须经有权机构决议通过，并应提前披露。第8条规定，企业发行集合票据应制定偿债保障措施，并在发行文件中进行披露，包括信用增进措施、资金偿付安棑以及其他偿债保障措施。第9条规定，企业发行集合票据应披露集合票据债项评级、各企业主体信用评级以及专业信用增进机构（若有）主体信用评级。17. 单选题 以下关于我国税法体系的说法正确的有（ ）。.我国现行税法体系是由税收实体法构成的.关税和船舶吨税由海关负责征收管理.烟叶税由税务机关负责征收管理.我国对税收征收管理适用的法律制度，是按照税收管理机关的不同而分别规定的 A .B .C .D .考点 纳税情况分析解析 略18. 单选题 平稳时间序列的（ ）统计特征不会随着时间的变化而变化。 .数值 .均值 .方差 .协方差 A 、B 、C 、D 、考点 时间序列基本概念解析 平稳时间序列的统计特征不会随着时间的变化而变化，即反映统计特征的均值、方差和协方差等均不随时间的改变而改变，反之，为非平稳时间序列。故本题选D选项。19. 单选题 根据相关规定，以下系监事会可以行使的职权有（ ）。.对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见.检查公司财务.对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对董事、高级管理人员提出罢免的建议.提议召开临时股东大会A .B .C .D .考点 法人治理解析 根据公司法与上市公司章程指引均规定，监事会行使下列职权：（1）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；（2）检查公司财务；（3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（4）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（5）提议召开临时股东大会，在董事会不履行公司法规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；（6）向股东大会提出提案；（7）依照公司法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（8）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。 20. 单选题 税收立法包括有权机关的下列活动（ ）。.制定有关税收法律、法规、规章.公布有关税收法律、法规、规章.修改有关税收法律、法规、规章.废止有关税收法律、法规、规章 A .B .C .D .考点 纳税情况分析解析 略21. 单选题 使用技术分析方法应注意（ ）。A 结合多种技术分析方法综合研判B 不要与基本面分析同时使用，避免产生不必要的干扰C 不同时期选择不同的理论D 资本资产定价模型产生的历史背景考点 技术分析的应用前提、适用范围及局限性解析 技术分析作为一种证券投资分析工具，在应用时应该注意以下问题：（1）技术分析必须与基本分析结合起来使用；（2）多种技术分析方法综合研判：（3）理论与实践相结合。故本题选A选项。22. 单选题 以下关于利率期限结构的流动性偏好理论的说法正确的有（ ）。.流动性偏好理论认为，债券的期限越长，流动性溢价越大，利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必须的流动性溢价共同决定的.如果预期利率上升，其利率期限结构是向上倾斜的.如果预期利率下降的幅度较小，利率期限结构向上倾斜，但两条曲线趋于重合.如果预期利率下降较多，利率期限结构向下倾斜.在预期利率水平上升和下降的时期大体相当的条件下，期限结构下降的情况要多于期限结构上升的情况A .B .C .D .考点 债券估值解析 项，在预期利率水平上升和下降的时期大体相当的条件下，期限结构上升的情况要多于期限结构下降的情况。23. 单选题 下列关于挥霍者特点的说法正确的是（ ）。 .喜欢花钱的感觉，花的比赚的多 .常常借钱或用信用卡循环额度 .透支未来，冲动型消费者 .不借钱不用信用卡，理财单纯化 A 、B 、C 、D 、考点 客户理财价值观解析 按照不同的财富观，可将客户分为储藏者、积累者、修道士、挥霍者和逃避者五类。（1）储藏者：量入为出，买东西会精打细算；从不向人借钱，也不用循环信用；有储蓄习惯，仔细分析投资方案。（2）积累者：担心财富不够用，致力于积累财富；量出为入，开源重于节流；有赚钱机会时不排斥借钱滚钱。（3）修道士：嫌铜臭，不让金钱左右人生；命运论者，不担心财务保障；缺乏规划概念，不量出不量入。（4）挥霍者：喜欢花钱的感觉，花的比赚的多；常常借钱或用信用卡循环额度；透支未来，冲动型消费者。（5）逃避者：讨厌处理钱的事，也不求助专家；不借钱不用信用卡，理财单纯化；除存款外不做其他投资，烦恼少。项属于逃避者的特点，故本题选A选项。24. 单选题 以下属于流动资产或流动负债的（ ）。.一年内到期的长期借款，企业不能自主地将清偿义务展期.预计在1年内出售的可供出售金融资产.因违约被银行要求即刻偿还的长期借款.1年内到期的持有至到期投资.交易性金融资产 A .B .C .D .考点 金融资产解析 略25. 单选题 2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80的股权，实际支付款项4200万元，购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（ ）。.2014年1月1日，乙公司购买A公司80股权的初始投资成本为5160万元.2014年1月1日，乙公司购买A公司80股权的入账价值为5700万元.2014年1月1日，乙公司购买A公司股权是同一控制下企业合并.2014年1月1日，乙公司购买A公司股权是非同一控制下企业合并 A .B .C .D .考点 长期股权投资及合营安排解析 乙公司购入A公司80股份属于同一控制下的控股合并，合并日A公司账面所有者权益是指其相对于最终控制方甲公司而言的账面价值。2014年1月1日，A公司按购买日公允价值持续计算的所有者权益=（3500+1500）+1500-（2000-500）102=6200（万元），购买日应确认合并商誉=4200-（3500+1500）80=200（万元），2014年1月1日，合并日乙公司购入丁公司80股权的初始投资成本=620080+200=5160（万元）。26. 单选题 下列各项中，属于融资融券业务的有（ ）。 .投资者之间相互融资 .银行对券商提供证券质押贷款 .券商之间相互拆借资金 .投资者向券商借入某种证券 A 、B 、C 、D 、考点 证券市场的供求关系分析解析 融资融券业务是指向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券供其卖出，并收取担保物的经营活动。融资融券交易包括券商对投资者的融资、融券和金融机构对券商的融资、融券四种形式。故本题选A选项。27. 单选题 某建筑公司承建A工程，工期两年，工程开工时预计A工程的总成本为980万元，第一年年末A工程的预计总成本为1000万元。第一年年末，该建筑公司的“工程施工一一A工程”账户的实际发生额为680万元。其中：人工费150万元，材料费380万元，机械使用费100万元，其他直接费和工程间接费50万元。经查明，A工程领用的材料中有一批虽已运到施工现场但尚未使用，尚未使用的材料成本为80万元。第一年的完工进度为（ ）。A 0.6122B 0.68C 0.6D 0.6939考点 固定资产解析 第一年的完工进度=（680-80）1000100=60。 28. 单选题 关于要约收购，下列说法正确的有（ ）。A 要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B 收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C 部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D 自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30考点 上市公司收购解析 B，收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，应当公告原因；自公告之日起12个月内，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购。C，不管是部分要约还是全面要约，都应当是向所有股东发出。D，全面要约是向被收购公司所有股东发出收购其所持有的全部股份的要约（除收购人自已持有的剩余所有股份），并无具体比例限制。29. 单选题 根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（ ）。.独立董事.监事会.三分之一以上监事.十分之一以上表决权的股东A .B .C .D .考点 法人治理解析 公司法第一百一十条：“董事会每年度至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开十日前通知全体董事和监事。代表十分之一一以上表决权的股东、三分之一以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后十日内，召集和主持董事会会议。董事会召开临时会议，可以另定召集董事会的通知方式和通知时限。” 30. 单选题 以下符合保荐代表人注册条件的有（ ）。.具备3年以上保荐相关业务经历.最近3年内担任过上交所一家上市公司非公开发行股票项目协办人，已成功发行.未负有重大到期未偿债务.最近3年未受到中国证监会的行政处罚A .B .C .D .考点 资格管理解析 保荐办法第十一条个人中请保荐代表人资格，应当具备下列条件：（一）具备3年以上保荐相关业务经历：（二）最近3年内在本办法第二条规定的境内证券发行项目中担任过项目协办人；（三）参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效；（四）诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近3年未受到中国证监会的行政处罚；（五）未负有数额较大到期未清偿的债务；（六）中国证监会规定的其他条件。保荐办法第二条发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：（一）首次公开发行股票并上市：（二）上市公司发行新股、可转换公司债券：（三）中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）认定的其他情形。31. 单选题 场外期权一方通常根据另一方的特定需求来设计场外期权合约。通常把提出需求的一方称为甲方，下列关于场外期权的甲方说法正确的有（ ）。 .甲方只能是期权的买方 .甲方可以用期权来对冲风险 .甲方没法通过期权承担风险来谋取收益 .假如通过场内期权，甲方满足既定需求的成本更高 A 、B 、C 、D 、考点 场外衍生品的主要交易品种及定价方式解析 项错误，在场外期权交易中，提出需求的一方既可以是期权的买方，也可以是期权的卖方；项正确，项错误，甲方的需求分为两类：对冲风险和通过承担风险来谋取收益；项正确，因为场内金融产品种类不足或投资范围受到限制，通过场内期权来满足需求的成本更高。 故本题选D选项。32. 单选题 下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（ ）。A 市净率估价模型不适用于资不抵债的企业B 市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C 市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D 市盈率估价模型不适用于亏损的企业考点 股票估值解析 C项，市销率估价模型主要适用于销售成本率较低的服务类企业，或者销售成本率趋同的传统行业的企业。33. 单选题 非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（ ）。.公司的控股股东.持有公司5股份的股东.持有公司3股份的股东.公司的董事、监事、高级管理人员A .B .C .D .考点 非上市公司股份公开转让解析 根据非上市公众公司管理办法第39条的规定，特定对象的范围包括下列机构或者自然人：公司股东；公司的董、监、高、核心员工；符合投资者适当性管理规定的自然人投资者、法人投资者及其他经济组织。 34. 单选题 申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（ ）。.采用市值法对资产负债进行估值，能用合理的方法对股票风险进行估价.内控制度健全，受托业务和自营业务严格分离管理，有中台对业务的前后台进行监督和操作风险控制，近1年内未发生重大违法违规经营.客户交易结算资金存管符合证监会的规定，最近半年未挪用客户交易结算资金.取得全国银行间同业拆借市场成员资格1年以上.发行人至少已在全国银行间同业拆借市场上按统一的规范要求披露详细财务信息达1年，且近半年无信息披露违规记录A .B .C .D .考点 金融债券解析 证券公司短期融资券管理办法第9条规定，申请发行短期融资券的证券公司，应当符合以下基本条件，并经证监会审查认可：取得全国银行间同业拆借市场成员资格1年以上；发行人至少已在全国银行间同业拆借市场上按统一的规范要求披露详细财务信息达1年，且近1年无信息披露违规记录；客户交易结算资金存管符合证监会的规定，最近1年未挪用客户交易结算资金；内控制度健全，受托业务和自营业务严格分离管理，有中台对业务的前后台进行监督和操作风险控制，近2年内未发生重大违法违规经营；采用市值法对资产负债进行估值，能用合理的方法对股票风险进行估价；中国人民银行和证监会规定的其他条件。35. 单选题 （ ）就是指使得投资净现值等于零的贴现率。A 名义利率B 实际利率C 内部收益率D 预期收益率考点 现金流贴现法解析 内部收益率就是指使得投资净现值等于零的贴现率。故本题选C选项。36. 单选题 规范的股权结构的含义包括（ ）。 .有效的股东大会制度 .流通股股权适度集中 .降低股权集中度 .股权的流通性 A 、B 、 C 、D 、考点 公司法人治理结构解析 规范的股权结构包括三层含义：（1）降低股权集中度，改变“一股独大”局面；（2）流通股股权适度集中，发展机构投资者、战略投资者，发挥他们在公司治理中的积极作用；（3）股权的流通性。故本题选D选项。37. 单选题 市场风险限额指标主要包括（ ）。 .头寸限额 .风险价值限额 .止损限额 .敏感度限额及币种限额 .期限限额及发行人限额 A 、B 、C 、D 、考点 控制市场风险的限额管理、风险对冲等方法解析 市场风险限额指标主要包括：头寸限额、风险价值（VaR）限额、止损限额，敏感度限额、期限限额、币种限额和发行人限额等。故本题选D选项。38. 单选题 根据期货投资者入市目的的不同，可将期货投资者分为（ ）。 .期货套利者 .期货投机者 .风险承担者 .套期保值者 A 、B 、 C 、 D 、考点 股指期货定价理论解析 根据期货投资者入市目的的不同，期货投资者可以分为三大类：套期保值者、投机者和套利者。套期保值者以规避现货市场风险为目的；套利者以获取价差套利为目的；而投机者以在价格波动中赚取波动价差为目的。故本题选B选项。39. 单选题 以下哪些人员应当在发行保荐书上签字（ ）。.保荐机构法定代表人.保荐业务负责人.保荐代表人.保荐业务部门负责人.内核负责人A .B .C .D .考点 工作规范解析 保荐办法第五十条保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐代表人和项目协办人应当在发行保荐书上签字，保荐机构法定代表人、保荐代表人应同时在证券发行募集文件上签字。40. 单选题 根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（ ）。.不得公开发行可转换为普通股的优先股.不得公开发行浮动股息率的优先股.公司累计减少注册资本超过5的，在召开股东大会时应通知优先股股东，表决该事项优先股股东享有表决权.上市公司可以发行强制分红优先股，又发行不含强制分红条款的优先股，但二者不得同次发行A .B .C .D .考点 上市公司发行新股解析 略。 41. 单选题 下列关于证券公司向客户提供证券投资顾问服务，应当告知客户基本信息中，说法正确的是（ ）。 .公司名称、地址、联系方式、投诉电话、证券投资咨询业务资格等 .证券投资顾问服务的内容和方式 .投资决策由客户作出，投资风险由客户承担 .证券投资顾问可以代客户作出投资决策 A 、B 、C 、D 、考点 证券投资顾问的监管、自律管理和机构管理解析 对客户的告知义务证券公司向客户提供证券投资顾问服务，应当告知客户下列基本信息：（1）公司名称、地址、联系方式、投诉电话、证券投资咨询业务资格等；（2）证券投资顾问的姓名及其证券投资咨询执业资格编码；（3）证券投资顾问服务的内容和方式；（4）投资决策由客户作出，投资风险由客户承担；（5）证券投资顾问不得代客户作出投资决策。故本题选A选项。42. 单选题 根据或有事项准则的规定，下列有关或有事项的表述中，正确的是（ ）。A 由于担保引起的或有事项随着被担保人债务的全部清偿而消失B 只有对本单位产生有利影响的事项，才能作为或有事项C 或有资产与或有负债相联系，有或有资产就有或有负债D 对于或有事项既要确认或有负债，也要确认或有资产考点 或有事项解析 由于被担保人债务的全部清偿，担保人不再存在或有事项。 43. 单选题 1922年，（ ）在股票市场晴雨表一书中对道氏理论进行了系统的阐述。A 威姆斯B 凯恩斯C 希克斯D 汉密尔顿考点 道氏理论和艾式波浪理论两种技术分析方法解析 华尔街日报记者在投机入门一书中率先提出了“道氏理论”这个名词。1922年，该报总编汉密尔顿在股票市场晴雨表一书中对道氏理论进行了系统的阐述。故本题选D选项。44. 单选题 以下股东大会表决事项，需要特别决议通过的有（ ）。.股权激励计划.公司减少注册资本.公司清算.公司章程修改.公司在一年内出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30A .B .C .D .考点 法人治理解析 略。45. 单选题 情景分析有助于金融机构深刻理解并预测在多种风险因素共同作用下，其整体流动性风险可能出现的不同状况。通常需考虑在市场条件分别为（ ）可能出现的有利或不利的重大流动性变化。 .正常 .最好 .最坏 .中间条件下 A 、B 、C 、D 、考点 久期分析、风险价值、压力测试、情景分析的基本原理和适用范围解析 情景分析有助于金融机构深刻理解并预测在多种风险因素共同作用下，其整体流动性风险可能出现的不同状况。通常需考虑在市场条件分别为正常、最好和最坏三种情景下可能出现的有利或不利的重大流动性变化。故本题选D选项。46. 单选题 确定教育目标时应首先考虑确定对子女学历的基本要求，包括（ ）。 .大学类型 .受教育程度 .是否出国留学深造 .中、小学学校 A 、B 、C 、D 、考点 教育规划的内容、分类和制定方法解析 确定对子女学历的基本要求，包括：（1）大学类型。通常，综合型院校的教育费用会比专业型院校相对较低。（2）受教育程度。家长需要考虑子女是否在本科毕业后就参加工作，还是再深造攻读硕士学位、博士学位。若选择继续深造，则子女受教育周期会拉长，影响教育投资规划的最终财务目标及策略。（3）是否出国留学深造，此时需考虑以下问题：何时出国：高中、大学本科或研究生；出国后选择公立学校还是私立学校；选择在哪个国家接受教育。故本题选A选项。47. 单选题 下列关于分层抽样法，说法正确的是（ ）。 .将指数的特征排列组合后分为若干个部分 .构成该指数的所有债券能代表每一个部分的债券 .以不同特征债券在指数中的比例为权重建立组合 .适用债券数目较小的情况 A 、B 、C 、D 、考点 消极型债券组合管理策略解析 本题考查分层抽样法的含义。分层抽样法是指将指数的特征排列组合后分为若干个部分，在构成该指数的所有债券中选出能代表每一个部分的债券，以不同特征债券在指数中的比例为权重建立组合。适用于债券数目较小的情况。故本题选D选项。48. 单选题 发行公司债券，股东大会应决议的事项有（ ）。.分期发行事项.募集资金用途.发行数量.发行价格.决定托管人A .B .C .D .考点 公司债券解析 略。49. 单选题 教育投资规划（ ）。 .一般期限较长 .投资期限较短 .在前期可以采取较为积极的投资策略 .后期应采取稳健保守的投资策略 A 、B 、C 、D 、考点 教育规划的内容、分类和制定方法解析 教育投资规划一般期限较长，在前期可以采取较为积极的投资策略，后期由于距离使用教育金的时间越来越近，应采取稳健保守的投资策略。故本题选A选项。50. 单选题 设计市场风险限额体系时应综合考虑的因素包括（ ）。 .自身业务性质，规模和复杂程度 .内部控制水平 .压力测试结果 .能够承担的市场风险水平 .定价、估值和市场风险计量系统 A 、B 、C 、D 、考点 控制市场风险的限额管理、风险对冲等方法解析 除题目中的五项外，金融机构在设计限额体系时应当综合考虑的因素还包括：（1）工作人员的专业水平和经验；（2）业务经营部门的既往业绩；（3）资本实力；（4）外部市场的发展变化情况等。故本题选C选项。51. 单选题 下列满足单一负债要求的投资组合免疫策略组合应满足的条件中，正确的是（ ）。 .证券投资组合的久期等于负债的久期 .证资组合的现金流量现值与未来负债的现值相等 .证券组合的久期与负债的久期不相等 .组合内各种债券的久期的分布必须比负债的久期分布更广 A 、B 、C 、D 、考点 消极型债券组合管理策略解析 满足单一负债要求的投资组合免疫策略，组合应满足以下条件：（1）证券投资组合的久期等于负债的久期；（2）投资组合的现金流量现值与未来负债的现值相等。在以上两个条件与其他方面的需求确定的情况下，求得规避风险最小化的债券组合。零息债券的规避风险为零，是债券组合的理想产品。故本题选A选项。52. 单选题 下列各项交易中，会影响公司当期损益的有（ ）。.公司在建工程达到预定可试用状态前进行负荷联合试车发生的费用.公司持有待售的固定资产预计净残值低于其账面价值部分进行账务处理.出于市场环境变化等原因导致核电公司原因弃置费用形成的预计负债减少，减少额超过该固定资产账面价值.公司在建工程达到预定可使用状态后发生的工程物资盘盈净收益 A .B .C .D .考点 资产减值解析 .应计入在建工程成本；.公司持有待售的固定资产预计净残值低于其账面价值部分计入“资产减值损失”科目；.应计入当期损益：.建设期间发生的工程物资盘亏、报废及毁损，减去残料价值以及保险公司、过失人等赔款后的净损失，计入所建工程项目的成本；盘盈的工程物资或处置净收益，冲减所建工程项目的成本。工程完工后发生的工程物资盘盈、盘亏、报废、毁损，计入当期营业外收支。53. 单选题 以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（ ）。A 注册资本500万元人民币以上的合伙企业B 证券投资基金C 自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D 注册资本300万元人民币的法人机构考点 非上市公司股份公开转让解析 略。54. 单选题 假设王先生有现金100万元，按单利10%计算，5年后可获得（ ）万元。A 110B 150C 161D 180考点 现值和终值的计算解析 根据单利终值公式可知，王先生五年后本息和=100（1+105）=150（万元）。故本题选B选项。55. 单选题 保荐代表人出现下述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。.配偶持有发行人股份.通过从事保荐业务谋取不正当利益.尽职调查工作不彻底、不充分，明显不符合业务规则和行业规范.发行保荐工作报告存在重大遗漏.未完成或者未参加辅导工作A .B .C .D .考点 职业规范解析 四项，证券发行上市保荐业务管理办法（2009年修订）第69条规定，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施：在与保荐工作相关文件上签字推荐发行人证券发行上市，但未参加尽职调查工作，或者尽职调查工作不彻底、不充分，明显不符合业务规则和行业规范；通过从事保荐业务谋取不正当利益；本人及其配偶持有发行人的股份；唆使、协助或者参与发行人及证券服务机构提供存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的文件；参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。项，根据第68条第2项规定，保荐代表人出现未完成或者未参加辅导工作的情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。并不要求对其采取证券市场禁入的措施。56. 单选题 在形态理论中，属于持续整理形态的是（ ）。 .喇叭形形态 .楔形形态 .三角形形态 .旗形形态 A 、B 、C 、D 、考点 持续整理形态解析 持续整理形态包括三角形、矩形、旗型和楔形。项均属于反转形态。故本题选B选项。57. 单选题 不同行业受经济周期影响的程度会有差异，受经济周期影响较为明显的行业有（ ）。 .汽车业 .食品业 .钢铁业 .公用事业 A 、 B 、 C 、 D 、考点 行业的运行状态与经济周期分析解析 受经济周期影响较为明显的行业是周期型行业。汽车业、钢铁业属于周期型行业，、项符合题目要求；食品业、公用事业属于防守型行业，、不符合题目要求。故本题选C选项。58. 单选题 下列关于BAPM模型与CAPM的不同之处，说法正确的是（ ）。 .在BAPM模型中，投资者被划分为两类：信息交易者和噪声交易者 .在BAPM中，资本市场组合的问题仍然存在 .BAPM包括功利主义考虑和价值表达考虑 .BAPM模型既有限度的接受了市场有效性观点，也秉承了行为金融学所奉行的有限理性、有限控制力和有限自利观点 A 、B 、C 、D 、考点 行为资产定价理论解析 BAPM模型与CAPM的不同之处表现为：（1）在BAPM模型中，投资者被划分为两类：信息交易者。信息交易者是“理性投资者”，他们通常支持现代CAPM模型，在避免出现认识性错误的同时具有均值方差偏好。噪声交易者。噪声交易者通常跳出CAPM模型，不仅易犯认识性错误，而且没有严格的均值方差偏好。（2）在BAPM模型中证券的预期收益是由其“行为贝塔”决定的，行为资产组合（行为贝塔组合）中成长型股票的比例要比市场组合中的高。因此在BAPM中，虽然均值方差有效组合会随时间而改变，但是资本市场组合的问题仍然存在。（3）BAPM包括功利主义考虑（如产品成本，替代品价格）和价值表达考虑（如个人品位，特殊偏好）。（4）BAPM模型既有限度的接受了市场有效性观点，也秉承了行为金融学所奉行的有限理性、有限控制力和有限自利观点。故本题选D选项。59. 单选题 公司乙发行5年期债券，半年付息一次，该债券的面值为100元，票面利率为10%，年必要收益率为 25%，则该债券的内在价值是（ ）元。A 99.04B 118.96C C 120. 36D D 147. 58考点 债券估值解析 60. 单选题 下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（ ）。.收到非控股股东作为股改对价的捐赠.按照IP0时的承诺，控股股东无偿为上市公司承担以前年度的税收罚金.可供出售外币非货币性项目事项汇兑收益.注销回购的普通股库存股 A .B .C .D .考点 非货币性资产管理解析 .可供出售外币非货币性项目事项汇兑收益计入“其他综合收益”；.注销时系所有者权益内部变化。 61. 单选题 上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（ ）。A 1%B 3%C 5%D 10%考点 规范运作解析 上市公司大股东、董监高减持股份的若干规定（证监会公告2016 1号）第9条规定，上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超 过公司股份总数的1%。62. 单选题 商业银行核心一级资本充足率（ ），一级资本充足率（ ），资本充足率（ ）。A 4、6、7B 5、6、8C 6、8、10D 4、8、6考点 金融债券解析 商业银行资本管理办法（试行）（中国银行业监督管理委员会令2012年第1号）第二十三条商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：（一）核心一级资本充足率不得低于5。（二）一级资本充足率不得低于6。（三）资本充足率不得低于8。 63. 单选题 回归分析作为有效方法应用在经济或者金融数据分析中，具体遵循以下步骤：参数估计；模型应用；模型设定；模型检验；变量选择；分析陈述，其中顺序正确的选项是（ ）。A B C D 考点 常见的对冲策略有效性评价方法解析 回归分析作为有效方法应用在经济或者金融数据分析中，具体遵循以下步骤：模型设定；参数估计；模型检验；模型应用。故本题选C选项。64. 单选题 在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下面哪些方式转让股票？（ ）。.协议.做市.竞价.拍卖A .B .C .D .考点 非上市公司股份公开转让解析 在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取协议、做市、竞价等方式转让股票。65. 单选题 甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日，2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。A 2013年4月6日宣告分派股票股利B 2013年4月6日审计时发现2012年12月底有项固定资产盘盈未入帐C 2013年3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万，此项诉讼系甲公司2012年的未决诉讼，甲公司已于2012年末确认预计负债600万元。D 2013年2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2013年1月5日签订考点 资产负债表日后事项解析 资产负债表日至财务报告批准报出日之间，企业发生的资产负债表日后调整事项，通常包括下列各项：资产负债表日后诉讼案件结案；资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额；资产负债表日后进一步确定了资产负债表日前购入资产的成本或售出资产的收入；资产负债表日后发现了财务报表舞弊或差错。AB两项发生在财务报告批准报出日之后，不属于资产负债表日后事项；D项为报告年度资产负债表日及之前不存在的事项，属于资产负债表日后非调整事项。 66. 单选题 （ ）是指在期货期权远期等市场上同时买入和卖出一笔数量相同、品种相同，但期限不同的合约，以达到套利或规避风险等目的。A 平仓B 对冲交易C 套利交易D 跨期套利考点 对冲策略的概述解析 对冲交易是指在期货期权远期等市场上同时买入和卖出一笔数量相同、品种相同，但期限不同的合约，以达到套利或规避风险等目的。故本题选B选项。67. 单选题 公开发行证券的公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A 1B 2C 3D 4考点 持续信息披露解析 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号半年度报告的内容与格式（2014年修订）第9条规定，公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起2个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上；同时将半年度报告摘要刊登在至少1种中国证监会指定报纸上，刊登篇幅原则上不超过报纸的1/4版面，也可以刊登在中国 证监会指定网站上。公司可以将半年度报告刊登在其他媒体上，但不得早于在中国证监会指定媒体披露的时间。68. 单选题 投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（ ）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A 15日B 20日C 1个月D 3个月考点 信守承诺解析 深交所、创业板、上交所股票上市规则均