大连理工大学22春《内部控制与风险管理》综合作业一答案参考42

大连理工大学22春内部控制与风险管理综合作业一答案参考1. 关于内部控制的定义说法正确的有( )。A.内部控制是一种全员控制B.内部控制是一种全面控制C.内部控制是一种全程控制D.内部控制是由董事会实施的E.内部控制是由除了员工以外的管理层实施的参考答案：ABC2. 感知风险事项是风险识别的基础，分析风险事项是风险识别的关键。( )T.对F.错参考答案：T3. 公司定期召开反舞弊情况通报会，由会计部门通报反舞弊工作情况。( )A.错误B.正确参考答案：A4. 内部监督的意义不包括( )。A.内部监督可以节约企业运营成本B.内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系C.内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统D.内部监督离不开信息与沟通的支持参考答案：A5. 成本效益原则的要义包括( )A.在管理中要依据环境和内外条件随机应变B.在兼顾全面的基础上突出重点C.合理确定内部控制带来的经济利益D.努力降低内部控制的成本E.内部控制过程中的相互制约、相互监督参考答案：CDE6. 内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。( )T.对F.错参考答案：T7. 内部控制的参与主体包括( )A.董事会B.经理层C.监事会D.普通员工E.全体员工参考答案：ABCDE8. 信息系统自行开发的优点包括( )。A.开发人员熟悉企业情况，可以较好地满足自身需求，尤其是具有特殊性的业务需求B.开发周期较短、技术水平和规范程度有较好保证，成功率相对较高C.可以培养锻炼自己的开发队伍，便于后期的运行和维护D.成熟的商品化软件质量稳定，可靠性高E.专业的软件提供商实施经验丰富参考答案：AC9. 内部控制的“全员控制”与董事会、监事会和经理层在内部控制的建设和实施过程中的领导作用是矛盾的。( )A.正确B.错误参考答案：B10. 下列属于经营预算的有( )。A.销售预算B.现金收支预算C.生产预算D.研究与开发预算E.采购预算参考答案：ACE11. 在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是( )A.控制活动B.内部监督C.内部环境D.信息与沟通参考答案：D12. 内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。( )T.对F.错参考答案：F13. 财产清查制度的主要内容应当包括( )。A.财产清查的范围B.财产清查的时间C.财产清查的组织领导D.清查的步骤E.财产清查的方法参考答案：ABCDE14. 为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是( )A.企业的规章制度B.企业文化C.管理层的管理理念D.管理者与员工的关系参考答案：B15. 预算控制的重点在于( )。A.编制预算B.执行预算C.控制预算D.调整预算参考答案：B16. 关于内部控制的定义说法正确的是( )A.内部控制是由除了员工以外的管理层实施的B.内部控制是由董事会实施的C.内部控制是一种全面控制D.内部控制是一种全程控制E.内部控制是一种全员控制参考答案：CDE17. 赊销限度包括( )。A.赊销额度B.赊销期限C.信用评价D.赊销比例E.赊销评价参考答案：AB18. 内部控制的最高目标，也是终极目标是( )A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标参考答案：D19. 企业对账过程中，出现企业银行存款日记账与银行对账单之间账面记录不一致，其原因可能是( )。A.记账错误B.不可能出现这种情况C.舞弊行为D.银行对账单错误E.由于收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间参考答案：ACDE20. 确定流程图绘制方法有( )。A.横式法B.直线法C.曲线法D.矩阵法E.图示法参考答案：AB21. 货币资金业务的不相容岗位至少应当包括( )。A.货币资金支付的审批与执行B.货币资金的保管C.货币资金的盘点清查D.货币资金的会计记录E.货币资金的审计监督参考答案：ABCDE22. 专项监督是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。( )A.错误B.正确参考答案：A23. 中央在国企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括( )A.重要人事任免B.重大政策变更C.重大决策D.重大事项参考答案：B24. 下列各项中，能够集中反映财务决策结果的专门预算是( )。A.日常业务预算B.特种决策预算C.财务预算D.责任预算参考答案：B25. 在处理“三重一大”的过程中，企业应该( )。A.由董事长或总经理个人单独进行决策B.以个别征求意见等方式进行决策C.紧急情况下可以由个人或少数人临时决定，事后无需向上级报告D.实行集体决策审批或者联签制度参考答案：D26. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是( )。A.耗费差异B.能量差异C.效率差异D.闲置能量差异E.价格差异参考答案：AB27. 内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是( )A.治理结构B.机构设置及权责分配C.内部审计D.人力资源政策参考答案：A28. 出纳岗位的设置包括( )。A.一人一岗B.一人多岗C.一岗多人D.以上都不对参考答案：ABC29. 下列方式中适用于特殊需求较少的企业，或者市场上已有成熟的商品化软件和系统实施方案的是( )。A.业务外包方式B.外购调试方式C.自行开发方式D.接受赠予参考答案：B30. 货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是( )。A.一支笔模式B.分级审批C.多重审批D.混合审批参考答案：C31. 损失抑制是以降低受损失概率为目的，损失预防是以缩小损失程度为目的。( )A.正确B.错误参考答案：B32. 下列选项属于以货币计量的预算有( )。A.财务预算B.业务预算C.资本预算D.经营预算E.非财务预算参考答案：ABC33. 平衡计分卡的优点包括( )。A.考虑了股东权益资本成本B.将目标与战略具体化，加强了内部沟通C.实现了指标间的平衡D.兼顾了不同利益者的利益E.兼顾非财务业绩计量参考答案：BCDE34. 货币资金包括( )。A.现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收账款E.投资基金参考答案：ABC35. 内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。( )T.对F.错参考答案：T36. 针对信息系统开发外购调试方式，选择服务供应商时应采取的主要控制措施是( )。A.明确自身需求，对比分析市场上成熟软件产品，合理选择软件产品的模块组合和版本B.广泛听取行业专家的意见C.既要评价其现有产品的功能、性能，还要考察其服务支持能力、和后续产品的升级能力D.不仅要考核其对软件产品的熟悉理解程度，也要考核其是否深刻理解企业所处行业的特点、是否理解企业的个性化需求、是否有过相同或相近的成功案例参考答案：D37. 评价工作底稿保存期为5年。( )A.错误B.正确参考答案：A38. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括( )要素A.风险评估B.控制程序C.控制环境D.会计系统参考答案：A39. 会计系统控制不包括( )。A.建立健全内部会计管理规范和监督制度，明确权责，相互制约B.统一企业内部会计政策C.统一企业内部会计科目D.规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限参考答案：D40. 内部控制的目标是彼此孤立的，并没有实质性的联系。( )A.正确B.错误参考答案：B41. 审议战略委员会的发展战略建议方案应提交给( )。A.股东大会B.董事会C.监事会D.总经理参考答案：B42. 对于“三重一大”事项，企业应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度，个人对集体决策有不同意见的，可以保留或者向上级反映，也可以拒绝执行。( )T.对F.错参考答案：F43. 对企业预算的执行情况进行日常监督和控制，收集相关信息并形成分析报告的是( )。A.预算管理委员会B.预算管理工作机构C.各责任中心D.各利润中心参考答案：B44. 内部报告的使用阶段的起点是内部报告的( )A.向指定位置和使用者的传递B.确定报告指标C.搜集整理内外部信息D.全面评估参考答案：A45. 内部控制的设计应覆盖所有关键的业务与环节，但是对董事会、监事会、经理层和员工不具有普遍的约束力。( )T.对F.错参考答案：F46. 明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤，它直接影响内部监督工作的效率和效果。( )A.正确B.错误参考答案：A47. 风险管理目标包括( )。A.损失发生前的风险管理目标B.损失发生后的风险管理目标C.损失发生中的风险管理目标D.收益发生前的风险管理目标E.收益发生后的风险管理目标参考答案：AB48. 会计系统控制的内容包括( )。A.会计政策选择B.会计估计确定C.会计档案保管控制D.组织和人员控制E.建立会计岗位制度参考答案：ABCDE49. 内部审计机构对审计过程中发现的问题，不可以直接向审计委员或者董事会报告。( )A.错误B.正确参考答案：A50. 内部控制的“全员控制”与董事会、监事会和经理层在内部控制的建设和实施过程中的领导作用是矛盾的。( )T.对F.错参考答案：F51. 内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。( )A.正确B.错误参考答案：B52. 下列各项中，属于风险分析的方法的是( )。A.情景分析法B.敏感性分析C.事件树分析法D.VaR值E.压力测试参考答案：ABDE53. 风险管理的第一步是( )。A.风险识别B.风险衡量C.风险评价D.风险应对参考答案：A54. 为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务。( )T.对F.错参考答案：T55. 风险衡量的方法有( )。A.图表分析法B.VaR方法C.压力测试法D.场景分析法E.直线分析法参考答案：BCD56. 日常监督中的内部审计监督不包括( )。A.制订内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B.内部审计机构应当接受审计委员会的监督指导，定期或应要求向董事会及其审计委员会、监事会、经理层报告工作C.根据风险评估结果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D.对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督参考答案：C57. 销售与收款内部控制的范围包括( )。A.接受客户订货单B.核准客户的信用C.装运商品、开具销售发票D.核算销售收入E.应收账款参考答案：ABCDE58. 销售合同控制的内容有( )。A.销售谈判B.合同订立C.合同执行D.合同审批E.组织发货参考答案：ABD59. 日常监督的具体方式包括( )。A.获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证B.数据记录与实物资产的核对C.内外部审计定期提供建议D.管理层对内部控制执行的监督E.内外信息印证参考答案：ABCDE60. 内部信息传递流程是根据企业生产经营管理的特点来确定，虽然形式千差万别，但总有一个最优的方案。( )A.正确B.错误参考答案：B