《财务管理办法》word版

财务管理办法为加强财务管理，规范财务行为，提高公司经费使用效益，特制定本管理制度。一、审批制度购置固定资产、单笔开支金额500元以上的低值易耗品及非日常业务性开支实行研究审批制度；日常财务开支实行分管副总经理、总经理审批制度；公司财务负责人负责审查、监督财务开支的有关事项。审批程序：经办人员填制报销单据财务部门有关人员审核分管副总经理审批总经理签批财务部报销，任何人不得违反程序。二、办公用品的报销制度公司需用的日常办公用品，由公司综合部门根据需要填制请购单, 交供应部门经分管经理、总经理批准后统一购买，综合部门负责登记、管理、分发，月末报送财务科消耗表。报销时，发票需附请购单及购买的办公用品清单，由公司分管经理、总经理签字后报销。三、通讯费用的报销制度（一）公司固定 统一由综合部门负责管理，并由财务部门按月缴费，所有 不得拨打私人 和与业务无关的信息台，如违反规定，加倍收取责任人的通话费用。（二）个人 费用根据职务、岗位性质实行按人定额报销制度，超出部分由个人负担；外派驻厂人员，经经理同意后可在当地购买临时 卡，生产结束回公司后，凭购卡单据并附通话清单，经财务人员审核,并由经理签字后报销与公司业务有关的通话费用。带班、值班人员 须24小时开机，日常 须早7.30-晚10.00开机。四、差旅费的报销制度（一）凡因公出差需经部门负责人同意，总经理或分管副总经理批准，并凭出差审批单到财务部预借差旅费（预借差旅费数额按生活补助标准、住宿标准和往返车船票的金额预计，有特殊情况需超额借款的，应注明原因）。（二）出差人员绕道办私事的，其绕道办私事的车船费、住宿费、伙食补助费等均由个人自理。（三）交通费用是指出差期间在城市之间的交通费用，此项费用所有人员都必须如实提供交通票据，乘车标准按出差地点的不同出差前由公司分管总经理确定，不报销候车茶座、火车茶座、客轮茶座及火车软卧票，乘车标准内的费用全额报销，原则上不报销出租车票。（四）出差人员食宿补助（包括市内交通费），本地区以外的差旅补助按如下标准执行：1、伙食补助：（1）总经理 实报实销（2）副总经理 每人60元/天（3）部长 每人40元/天（4）科长 每人35元/天 （5）一般员工 每人30元/天2、住宿标准：（1）总经理 实报实销（2）副总经理 每人200元/夜（3）部长 每人70元/夜（4）科长 每人60元/夜 （5）一般人员 每人50元/夜出差期间，由公司统一按排食宿的，个人不再领取出差补助；公司外派驻厂技术人员，每人每天领取30元生活补助。住宿费用凭发票，按标准报销，无住宿发票或超出标准部分不予报销。（五）本地区内的（不包括菏泽市区），因公出差超过4个小时以上且需在外就餐的，每人每天补助伙食费5元，需要住宿的，打 报请分管经理或总经理批准，按当地情况，由分管经理或总经理确定住宿标准，每人每天补助伙食费10元，因特殊原因出差，经总经理批准，按实际费用报销者（含随行人员）均不准再报差旅费补助。（六）在本市内因公外出，原则上不得报销出租车票，如因特殊原因必须乘坐出租车的，经分管经理同意，在出租车票背后简述事由，经审核签字批准后方可报销。（七）出差天数的计算，根据出差审批单及车票往返日期和住宿单据日期进行审定。车票无日期，无住宿单据，无法认定出发天数的，不计算补助（住宿单据附在差旅费报销单上）。五、业务招待费的报销制度业务招待实行先申报后招待的制度，由总经理批准。任何部门和个人擅自接待，一律不予报销。杜绝报销与公司无关的业务招待费。六、备用金的管理制度1、因公出差需使用现金时，经办人填写出差审批单，经公司分管经理或总经理签字批准后，到财务部门办理借款手续。因公出差的借款人在回公司后的一周内办理结算；2、外出购物和办理其他业务需使用现金时，经办人员需填写采购物品请购单，经分管经理、总经理签字审批后，到财务部门办理借款手续，借款人应在发票时间后三日内办理结算，报销有关单据（发票应附请购单及入库单），归还有关借款，任何人不得留有尾款。凡无特殊原因，不及时报帐者，从当事人工资中扣除。七、物品、物料消耗的管理办法日常消耗的物品、物料，经使用人申请，部门领导签字，报分管经理审批，仓储部负责领取、登记、管理，对物品的领取实行以旧换新制度，月末仓储部按要求填制有关报表。八、本办法自公布之日起执行。