K成长V存货核算实用教案

P1提纲(tgng)(tgng) 存货(cn hu)核算架构介绍 系统启用设置 外购入库核算 委外入库核算 出库核算 期初及期末操作 实施步骤与关键点第1页/共22页第一页，共23页。P2存货核算存货核算(h sun)的整的整体架构体架构红字出库核算红字出库核算(h (h sun)sun)外购入库外购入库(r k)(r k)核核算算暂估入库核算暂估入库核算自制入库核算自制入库核算委外加工入库核算委外加工入库核算材料出库核算材料出库核算产成品出库核算产成品出库核算系统维护系统维护基础资料基础资料系统参数系统参数用户管理用户管理入库核算入库核算出库核算出库核算期初余额管理期初余额管理期初余额调整期初余额调整金额调整单金额调整单其他入库核算其他入库核算计划价调价计划价调价调价单据录入调价单据录入调价单据维护调价单据维护无单价单据无单价单据无单价单据汇总更新单无单价单据汇总更新单价价存货跌价管理存货跌价管理存货跌价维护存货跌价维护存货跌价准备计提表存货跌价准备计提表期末处理期末处理凭证生成凭证生成凭证模板凭证模板凭证查询凭证查询期末结帐期末结帐总帐系统总帐系统报表分析报表分析异常余额汇报表异常余额汇报表调拨金额确定调拨金额确定无单价单据按物料更新无单价单据按物料更新单价单价无单价单据按单据无单价单据按单据更新单价更新单价入库核算各入库核算各种分析报表种分析报表出库核算各种出库核算各种分析报表分析报表第2页/共22页第二页，共23页。P3入库入库(r k)核算核算 出库核算出库核算(h sun)计划成本管理计划成本管理(gunl)其他处理其他处理记账凭证记账凭证账薄报表账薄报表不确定单价单据不确定单价单据凭证模板凭证模板记账凭证查询记账凭证查询生成凭证生成凭证录入调价单据录入调价单据调价单据查询调价单据查询历史价格维护历史价格维护期初余额调整期初余额调整成本调整成本调整存货跌价维护存货跌价维护物料类别维护物料类别维护核算账薄核算账薄核算报表核算报表材料出库核算材料出库核算产成品出库核算产成品出库核算期初处理期初处理外购入库核算外购入库核算存货估价入库存货估价入库自制入库核算自制入库核算其它入库核算其它入库核算委外加工委外加工入库核算入库核算红字出库核算红字出库核算核算单据查询核算单据查询系统设置系统设置存货跌价存货跌价准备计提表准备计提表反结账反结账关账关账更新无单价更新无单价单据单据期末处理期末处理期末结账期末结账对账对账存货核算系统功能结构存货核算系统功能结构第3页/共22页第三页，共23页。P4存货核算系统存货核算系统(xtng)应用应用流程流程第4页/共22页第四页，共23页。P5提纲(tgng)(tgng) 存货核算架构(ji u)介绍 系统启用设置 外购入库核算 委外入库核算 出库核算 期初及期末操作 实施步骤与关键点第5页/共22页第五页，共23页。P6操作(cozu)：系统启用设置 （1）初始化设定）初始化设定（2）系统参数的含义与设定）系统参数的含义与设定（3）物料计价方法的选择）物料计价方法的选择（4）初始余额的录入）初始余额的录入 注意注意:存货核算是实现物流与资金流集成的重要模块，要与采购、销售、仓存等相存货核算是实现物流与资金流集成的重要模块，要与采购、销售、仓存等相关关(xinggun)业务系统结合使用才有意义。业务系统结合使用才有意义。第6页/共22页第六页，共23页。P7提纲(tgng)(tgng) 存货核算架构介绍(jisho) 系统启用设置 外购入库核算 委外入库核算 出库核算 期初及期末操作 实施步骤与关键点第7页/共22页第七页，共23页。P8外购入库核算外购入库核算(h sun)流程流程采购采购(cigu)(cigu)入入库单库单采购采购(cigu)(cigu)发票发票费用发票费用发票暂估入库核算暂估入库核算外购入库核算外购入库核算暂估入帐暂估入帐外购凭证外购凭证三方勾稽三方勾稽发票发票已到已到发票发票未到未到补充勾补充勾稽稽暂估冲回凭证暂估冲回凭证外购入库核算处理流程外购入库核算处理流程标准标准模式模式（2 2）入库核算）入库核算（1 1）费用分配）费用分配1 1、费用分配：将三方钩稽中的费用发票金额按照分配方式、费用分配：将三方钩稽中的费用发票金额按照分配方式( (金额、数量金额、数量) )分配至分配至 发票的费用字段；发票的费用字段；2 2、入库核算：将三方钩稽中增值税发票的成本金额分配按照加权平均分配的方法、入库核算：将三方钩稽中增值税发票的成本金额分配按照加权平均分配的方法 分到外构入库单的金额字段中；分到外构入库单的金额字段中；3 3、对于不生成冲回凭证的模式支持部分钩稽（非标准）；、对于不生成冲回凭证的模式支持部分钩稽（非标准）；第8页/共22页第八页，共23页。P9外购暂估的处理外购暂估的处理(chl)流程流程外购入库外购入库(r k)(r k)单单发票发票(fpio)到否？到否？估价入账估价入账发票与入发票与入库单钩稽库单钩稽生成外购生成外购入库凭证入库凭证期末处理期末处理冲回方式？冲回方式？冲回暂冲回暂估凭证估凭证外购入外购入库核算库核算生成暂生成暂估凭证估凭证冲回冲回暂估凭证暂估凭证外购入外购入库核算库核算发票与发票与入入库单库单钩稽钩稽发票到否？发票到否？冲回方式？冲回方式？月初全部冲回月初全部冲回月初冲回月初冲回单到冲回单到冲回已到已到未未 到到已到已到未未 到到凭证凭证查询查询期初暂估期初暂估单单单到冲回和不冲回单到冲回和不冲回生成外购生成外购入库凭证入库凭证单据冲回方式？单据冲回方式？不生成凭不生成凭证证不冲回不冲回生成暂估生成暂估补差单补差单生成红蓝生成红蓝外购入库外购入库单单单到冲单到冲回回差额调差额调整整第9页/共22页第九页，共23页。P10建立外购入库单建立发票建立费用发票三方钩稽及核算操作采购发票后到暂估操作费用发票补充钩稽操作核算产生的补差单及成本(chngbn)调整单如何查询操作步骤：外购入库(r k)核算 第10页/共22页第十页，共23页。P11提纲(tgng)(tgng) 存货核算架构介绍 系统启用设置 外购入库核算 委外入库核算 出库核算 期初及期末(q m)操作 实施步骤与关键点第11页/共22页第十一页，共23页。P12委外加工入库委外加工入库(r k)核算核算流程流程委外加工委外加工(ji gng)(ji gng)入入库单库单采购采购(cigu)(cigu)发票发票费用发票费用发票委外加工入库核委外加工入库核算算加工费分配加工费分配委外加工有发票凭证委外加工有发票凭证加工费冲回凭证加工费冲回凭证三方勾稽三方勾稽发票已发票已到到发票发票未到未到补充勾补充勾稽稽委外加工无发票委外加工无发票凭证凭证委外加工入库核算处理流程委外加工入库核算处理流程委外加工出库单委外加工出库单核销核销发票未发票未到到有发票有发票无发无发票票1、费用分配：将三方钩稽中的费用发票金额按照分配方式（金额、数量） 分配至发票的费用字段；2、入库核算：将发票的金额和核销的材料成本汇总计算入库成本并反算单价；3、对于不生成冲回凭证的模式支持部分钩稽（非标准）；第12页/共22页第十二页，共23页。P13操作(cozu)：委外入库核算 （1）委外入库单与采购发票、费用发票三方）委外入库单与采购发票、费用发票三方(sn fn)钩稽操作钩稽操作（2）费用发票补充钩稽操作）费用发票补充钩稽操作（3）加工费暂估操作）加工费暂估操作（4）委外加工入库于委外发出材料核销操作）委外加工入库于委外发出材料核销操作第13页/共22页第十三页，共23页。P14提纲(tgng)(tgng) 存货核算架构介绍 系统启用设置(shzh) 外购入库核算 委外入库核算 出库核算 期初及期末操作 实施步骤与关键点第14页/共22页第十四页，共23页。P15出库算法及特殊出库算法及特殊(tsh)规规则则加权平均法加权平均法移动移动(ydng)加权平均法加权平均法先进先出法先进先出法后进先出法后进先出法计划成本法计划成本法分批认定法（批内移动分批认定法（批内移动(ydng)平均）平均）分批认定法（批内先进先出）分批认定法（批内先进先出）加权平均法下红字出库单核算规则加权平均法下红字出库单核算规则第15页/共22页第十五页，共23页。P16操作(cozu)：出库核算实务 （1）材料出库核算）材料出库核算（2）产品出库核算）产品出库核算（3）核算日志与报告）核算日志与报告(bogo)的应用的应用（4）无单价单据处理流程）无单价单据处理流程（5）计划成本维护功能）计划成本维护功能（6）出库核算异常余额处理）出库核算异常余额处理第16页/共22页第十六页，共23页。P17提纲(tgng)(tgng) 存货核算架构介绍 系统启用(qyng)设置 外购入库核算 委外入库核算 出库核算 期初及期末操作 实施步骤与关键点第17页/共22页第十七页，共23页。P18操作(cozu)：期初操作(cozu) （1）期初仓存异常余额的应用）期初仓存异常余额的应用（2）成本）成本(chngbn)调整单及应用调整单及应用（3）期初对账应用）期初对账应用第18页/共22页第十八页，共23页。P19操作(cozu)：期末操作(cozu) （1）存货跌价准备操作）存货跌价准备操作（2）凭证处理实务）凭证处理实务(sh w)（3）期末关账与对账）期末关账与对账（4）期末结账与反结账）期末结账与反结账第19页/共22页第十九页，共23页。P20实施(shsh)步骤与关键点 （1）物料计价方法确定）物料计价方法确定（2）外购入库暂估方式选择）外购入库暂估方式选择（3）系统参数确定，主要是核算方式、单价取得规则等）系统参数确定，主要是核算方式、单价取得规则等（4）初始余额的收集与对账平衡）初始余额的收集与对账平衡（5）结合实际业务确定企业各类出、入库核算流程与操作规则）结合实际业务确定企业各类出、入库核算流程与操作规则（6）确定好各类业务凭证处理思路与模板）确定好各类业务凭证处理思路与模板（7）培养熟练操作的核算人员）培养熟练操作的核算人员（8）对企业需要使用的特殊功能）对企业需要使用的特殊功能(gngnng)进行专项培训与教练（无单价更新、进行专项培训与教练（无单价更新、异常余额调整、存货跌价等等）异常余额调整、存货跌价等等）第20页/共22页第二十页，共23页。P21谢谢(xi xie)!第21页/共22页第二十一页，共23页。P22感谢您的观看(gunkn)！第22页/共22页第二十二页，共23页。NoImage内容(nirng)总结P1。无单价单据汇总更新单价。无单价单据按物料更新单价。注意:存货核算是实现物流与资金流集成的重要模块，要与采购、销售、仓存等相关(xinggun)业务系统结合使用才有意义。1、费用分配：将三方钩稽中的费用发票金额按照分配方式(金额、数量)分配至。2、入库核算：将三方钩稽中增值税发票的成本金额分配按照加权平均分配的方法。未 到。未 到。单到冲回和不冲回。1、费用分配：将三方钩稽中的费用发票金额按照分配方式（金额、数量）第二十三页，共23页。