激光电视项目财务数据分析_模板参考

泓域咨询 /激光电视项目财务数据分析激光电视项目财务数据分析xx（集团）有限公司报告说明房地产政策缩紧，市场处于相对平静期，原材料价格上涨、疫情全球化影响等国内外经济形势的不确定性及市场下行压力，对企业平衡长期战略和短期利益带来严峻挑战。2020年，全国家电线下渠道占整体家电零售额市场的比例为49.6%，线上渠道为50.4%，家电消费加速向线上聚拢。家电零售企业也从垂直走向跨界整合，“京东+五星”“京东+腾讯”“阿里+苏宁”“国美+拼多多”等新渠道组合加速发力，线上线下的互相渗透和融合水平进一步提高，全渠道、全场景的销售模式进一步形成。根据谨慎财务估算，项目总投资6198.89万元，其中：建设投资4776.92万元，占项目总投资的77.06%；建设期利息115.99万元，占项目总投资的1.87%；流动资金1305.98万元，占项目总投资的21.07%。项目正常运营每年营业收入13400.00万元，综合总成本费用9898.88万元，净利润2568.82万元，财务内部收益率33.30%，财务净现值6207.92万元，全部投资回收期4.90年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。本项目生产所需的原辅材料来源广泛，产品市场需求旺盛，潜力巨大；本项目产品生产技术先进，产品质量、成本具有较强的竞争力，三废排放少，能够达到国家排放标准；本项目场地及周边环境经考察适合本项目建设；项目产品畅销，经济效益好，抗风险能力强，社会效益显著，符合国家的产业政策。目录一、 项目概述5二、 项目提出的理由5三、 研究结论5四、 主要经济指标一览表5主要经济指标一览表5五、 项目选址综合评价7六、 保障措施7七、 公司的目标、主要职责9八、 项目技术流程11九、 项目进度安排11项目实施进度计划一览表11十、 预期效果评价12十一、 员工技能培训13十二、 节能综合评价14十三、 项目总投资14总投资及构成一览表15十四、 资金筹措与投资计划15项目投资计划与资金筹措一览表16十五、 经济评价财务测算17十六、 项目盈利能力分析18十七、 招标信息发布19十八、 项目风险对策20十九、 项目总结21二十、 附表21主要经济指标一览表21建设投资估算表23建设期利息估算表23固定资产投资估算表24流动资金估算表25总投资及构成一览表26项目投资计划与资金筹措一览表27营业收入、税金及附加和增值税估算表28综合总成本费用估算表28利润及利润分配表29项目投资现金流量表30借款还本付息计划表31一、 项目概述1、项目名称：激光电视项目2、承办单位名称：xx（集团）有限公司3、项目性质：新建4、项目建设地点：xxx（以选址意见书为准）5、项目联系人：何xx二、 项目提出的理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。三、 研究结论通过分析，该项目经济效益和社会效益良好。从发展来看公司将面向市场调整产品结构，改变工艺条件以高附加值的产品代替目前产品的产业结构。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积7333.00约11.00亩1.1总建筑面积13667.951.2基底面积4253.141.3投资强度万元/亩418.942总投资万元6198.892.1建设投资万元4776.922.1.1工程费用万元4052.822.1.2其他费用万元606.952.1.3预备费万元117.152.2建设期利息万元115.992.3流动资金万元1305.983资金筹措万元6198.893.1自筹资金万元3831.873.2银行贷款万元2367.024营业收入万元13400.00正常运营年份5总成本费用万元9898.886利润总额万元3425.097净利润万元2568.828所得税万元856.279增值税万元633.5410税金及附加万元76.0311纳税总额万元1565.8412工业增加值万元5044.8813盈亏平衡点万元3871.58产值14回收期年4.9015内部收益率33.30%所得税后16财务净现值万元6207.92所得税后五、 项目选址综合评价项目选址所处位置交通便利、地势平坦、地理位置优越，有利于项目生产所需原料、辅助材料和成品的运输。通讯便捷，水资源丰富，能源供应充裕。项目选址周围没有自然保护区、风景名胜区、生活饮用水水源地等环境敏感目标，自然环境条件良好。拟建工程地势开阔，有利于大气污染物的扩散，区域大气环境质量良好。项目选址具备良好的原料供应、供水、供电条件，生产、生活用水全部由项目建设地提供，完全可以保障供应。六、 保障措施(一)改善行业管理完善运行监测体系，加强运行监测，定期发布行业信息，促进行业平稳运行。加强行业管理，注重发挥行业协会等中介组织在加强信息交流、行业自律、企业维权等方面的积极作用。(二)积极发挥中介组织作用充分发挥行业协会、研究院等中介服务机构的作用，加快产业服务体系建设。充分发挥行业协会服务职能，促进行业技术服务平台建设，建立完善面向社会提供科技信息、技术推广、行业标准、成果交易的服务。进一步发挥中介组织在行业规划、法律法规制定、中小企业服务、行业预警、反倾销与应诉、贸易仲裁、项目评估、市场监管、人才培训等方面的作用。(三)完善扶持政策进一步完善民营经济发展有关政策。针对民营企业在载体建设、创建品牌、引进人才、挂牌上市、设立研发机构、进口自用设备、融资等方面需求，完善扶持政策。加大政策宣传、执行和落实力度，健全民营经济政策落实第三方评估机制和监督检查机制，组织力量开展明察暗访，及时发现、坚决纠正政策执行和落实环节中的突出问题，全力推动各项政策举措落实到位。(四)深化国际交流合作在产业技术标准、知识产权、产业应用等方面广泛开展国际交流，不断拓展合作领域。加强与国外产业研究机构开展交流合作，及时准确把握世界产业发展趋势。鼓励企业与国外产业先进企业和研发机构合作，鼓励企业创造条件到境外设立产业研发机构，努力掌握产业核心技术。鼓励跨国公司、国外机构等在本地设立产业研发机构、人才培训中心，争取更多高端产业项目落户本地。(五)推进科技创新应用发挥科技创新及推广应用优势，建立产业创新试验区，对重点项目给予财政补助，提升自主创新能力，加速科技创新成果转化应用，带动产业快速发展。(六)推进重大项目建设充分发挥投资的关键作用，围绕壮大先进产业集群，加快实施一批重点项目，按照集群、链条方向，加大规划招商、产业链招商、以商招商力度，引进一批龙头项目、产业链关联项目和配套项目，主动承接国际国内产业转移，谋划一批具有较强带动力的大项目好项目。七、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、激光电视行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和激光电视行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内激光电视行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。八、 项目技术流程（略）九、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十、 预期效果评价1、项目建设单位设计配套了完善的安全卫生专用设施，主要包括防火防爆设施、火灾自动报警系统、水消防系统、空调设施、岗位通风设施、隔声降噪设施、安全供水、安全供电设施。2、项目建设单位根据生产工艺的特点，针对可能发生的安全和有害卫生的部位，采取了较为完善的防护措施，符合有关标准规范的要求，只要操作人员遵守安全操作规程，就能够保证操作人员在符合安全和卫生条件的环境中工作，并保障其劳动安全。3、本期项目采用先进、成熟、可靠的生产技术，在设计中严格按照国家的有关劳动安全卫生政策，并根据实际情况采取完善的安全卫生措施。4、项目建设单位严格遵守各项安全操作规程和制度，加强劳动安全管理，本期工程项目完工后，其生产秩序是安全可靠的。十一、 员工技能培训1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）ISO9000质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。十二、 节能综合评价本期工程项目采用先进的生产装备和成熟可靠的技术工艺，在项目总体设计、主要设备的选型、工艺技术、能源管理等方面采取切实有效的措施，而且项目达产年产品规划方案和设计产能完全符合国家产业发展政策。十三、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资6198.89万元，其中：建设投资4776.92万元，占项目总投资的77.06%；建设期利息115.99万元，占项目总投资的1.87%；流动资金1305.98万元，占项目总投资的21.07%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资6198.89100.00%1.1建设投资4776.9277.06%1.1.1工程费用4052.8265.38%1.1.1.1建筑工程费1746.5828.18%1.1.1.2设备购置费2181.3835.19%1.1.1.3安装工程费124.862.01%1.1.2工程建设其他费用606.959.79%1.1.2.1土地出让金284.614.59%1.1.2.2其他前期费用322.345.20%1.2.3预备费117.151.89%1.2.3.1基本预备费61.530.99%1.2.3.2涨价预备费55.620.90%1.2建设期利息115.991.87%1.3流动资金1305.9821.07%十四、 资金筹措与投资计划本期项目总投资6198.89万元，其中申请银行长期贷款2367.02万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资6198.89100.00%1.1建设投资4776.9277.06%1.2建设期利息115.991.87%1.3流动资金1305.9821.07%2资金筹措6198.89100.00%2.1项目资本金3831.8761.82%2.1.1用于建设投资2409.9038.88%2.1.2用于建设期利息115.991.87%2.1.3用于流动资金1305.9821.07%2.2债务资金2367.0238.18%2.2.1用于建设投资2367.0238.18%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十五、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入13400.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=633.54万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用9898.88万元，其中：可变成本8476.31万元，固定成本1422.57万元。正常经营年份项目经营成本9521.80万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加76.03万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3425.09（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3425.0925.00%=856.27（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额3425.09万元，缴纳企业所得税856.27万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=3425.09-856.27=2568.82（万元）。十六、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=33.30%。本期项目投资财务内部收益率33.30%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=6207.92（万元）。以上计算结果表明，财务净现值6207.92万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=4.90年。本期项目全部投资回收期4.90年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十七、 招标信息发布项目建设单位在相关招标投标互联网平台发布招标公告，同时，在当地省级报纸媒体上公开发布招标信息。十八、 项目风险对策（一）政策风险对策目前，国内有良好的宏观经济政策，但还需要把握机会，抓住国家目前鼓励符合产业政策项目建设的机会，让项目尽快进入实施阶段。（二）社会风险对策加强与当地各级政府部门的沟通，以期获得更好的支持和帮助，为项目的顺利实施提供保障。（三）经济风险对策密切关注国际金融和政治环境对本项目产品市场的影响，依据实际情况调整营销策略。另外，企业内部要不断地进行技术改进和管理创新，节能减排，使项目产品成本降至最低限度。同时，与下游客户建立良好的合作关系，形成稳固的销售网络。（四）管理风险对策选聘优秀的管理人才，并施以职业道德、修养、能力等综合方面的教育；同时制定合理高效适用的管理程序和制度，杜绝由于管理制度和措施的不到位、不完善造成的风险。特别是在项目建设过程中应选择具有较好业绩和口碑的设计工程公司、监理公司、施工单位，确保项目按时按质完成建设，及时投运。十九、 项目总结本项目经过市场分析、环境保护分析、投资分析、公用工程及配套设施分析、工艺技术和主要设备选型方案分析、财务分析、风险分析及不确定性分析，结论如下：1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。二十、 附表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积7333.00约11.00亩1.1总建筑面积13667.95容积率1.861.2基底面积4253.14建筑系数58.00%1.3投资强度万元/亩418.942总投资万元6198.892.1建设投资万元4776.922.1.1工程费用万元4052.822.1.2其他费用万元606.952.1.3预备费万元117.152.2建设期利息万元115.992.3流动资金万元1305.983资金筹措万元6198.893.1自筹资金万元3831.873.2银行贷款万元2367.024营业收入万元13400.00正常运营年份5总成本费用万元9898.886利润总额万元3425.097净利润万元2568.828所得税万元856.279增值税万元633.5410税金及附加万元76.0311纳税总额万元1565.8412工业增加值万元5044.8813盈亏平衡点万元3871.58产值14回收期年4.9015内部收益率33.30%所得税后16财务净现值万元6207.92所得税后建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用1746.582181.38124.864052.821.1建筑工程费1746.581746.581.2设备购置费2181.382181.381.3安装工程费124.86124.862其他费用606.95606.952.1土地出让金284.61284.613预备费117.15117.153.1基本预备费61.5361.533.2涨价预备费55.6255.624投资合计4776.92建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息115.9929.0086.991.1.1期初借款余额1183.511.1.2当期借款2367.021183.511183.511.1.3当期应计利息115.9929.0086.991.1.4期末借款余额1183.512367.021.2其他融资费用1.3小计115.9929.0086.992债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计115.9929.0086.99固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用1746.582181.38124.864052.821.1建筑工程费1746.581746.581.2设备购置费2181.382181.381.3安装工程费124.86124.862其他费用322.34322.343预备费117.15117.153.1基本预备费61.5361.533.2涨价预备费55.6255.624建设期利息115.99115.995合计4608.30流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.006905.787826.559207.711.1应收账款0.003107.603521.954143.471.2存货0.002417.022739.293222.701.2.1原辅材料0.00725.11821.79966.811.2.2燃料动力0.0036.2641.0948.341.2.3在产品0.001111.831260.071482.441.2.4产成品0.00543.83616.34725.111.3现金0.00552.47626.13736.621.4预付账款0.00828.70939.191104.932流动负债0.005926.306716.477901.732.1应付账款0.002133.472417.932844.622.2预收账款0.003792.834298.545057.113流动资金0.00979.491110.081305.984流动资金增加0.00979.49130.60195.905铺底流动资金0.002071.732347.962762.31总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资6198.89100.00%1.1建设投资4776.9277.06%1.1.1工程费用4052.8265.38%1.1.1.1建筑工程费1746.5828.18%1.1.1.2设备购置费2181.3835.19%1.1.1.3安装工程费124.862.01%1.1.2工程建设其他费用606.959.79%1.1.2.1土地出让金284.614.59%1.1.2.2其他前期费用322.345.20%1.2.3预备费117.151.89%1.2.3.1基本预备费61.530.99%1.2.3.2涨价预备费55.620.90%1.2建设期利息115.991.87%1.3流动资金1305.9821.07%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资6198.89100.00%1.1建设投资4776.9277.06%1.2建设期利息115.991.87%1.3流动资金1305.9821.07%2资金筹措6198.89100.00%2.1项目资本金3831.8761.82%2.1.1用于建设投资2409.9038.88%2.1.2用于建设期利息115.991.87%2.1.3用于流动资金1305.9821.07%2.2债务资金2367.0238.18%2.2.1用于建设投资2367.0238.18%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0010050.0011390.0013400.002增值税0.00522.20591.83633.542.1销项税0.001306.501480.701742.002.2进项税0.00784.30888.871108.463税金及附加0.0062.6671.0276.033.1城建税0.0036.5541.4344.353.2教育费附加0.0015.6717.7519.013.3地方教育附加0.0010.4411.8412.67综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.006033.076837.488044.092工资及福利费0.00432.22432.22432.223修理费0.00100.92100.92100.924其他费用0.00944.57944.57944.574.1其他制造费用0.0074.4474.4474.444.2其他管理费用0.0071.2471.2471.244.3其他营业费用0.00798.89798.89798.895经营成本0.007510.788315.199521.806折旧费0.00255.41255.41255.417摊销费0.005.695.695.698利息支出0.00115.98115.98115.989总成本费用0.007887.868692.279898.889.1其中：固定成本0.001422.571422.571422.579.2可变成本0.006465.297269.708476.31利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0010050.0011390.0013400.002税金及附加0.0062.6671.0276.033总成本费用0.007887.868692.279898.884利润总额0.002099.482626.713425.095应纳所得税额0.002099.482626.713425.096所得税0.00524.87656.68856.277净利润0.001574.611970.032568.828期初未分配利润0.000.001417.153048.469可供分配的利润0.001574.613387.185617.2810法定盈余公积金0.00157.46338.72561.7311可供分配的利润0.001417.153048.465055.5512未分配利润0.001417.153048.465055.5513息税前利润0.002740.333399.374397.34项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0010050.0011390.0013400.001.1营业收入0.000.0010050.0011390.0013400.002现金流出2388.462388.468552.938516.8010773.222.1建设投资2388.462388.462.2流动资金0.00979.49130.591175.392.3经营成本0.007510.788315.199521.802.4税金及附加0.0062.6671.0276.033所得税前净现金流量-2388.46-2388.461497.072873.202626.784累计所得税前净现金流量-2388.46-4776.92-3279.85-406.652220.135调整所得税0.00685.08849.841099.346所得税后净现金流量-2388.46-2388.46972.202216.521770.517累计所得税后净现金流量-2388.46-4776.92-3804.72-1588.20182.31计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：43.40%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：33.30%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：9762.80万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：6207.92万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.15年；6、项目投资回收期（所得税后）：4.90年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额1183.512367.022367.022367.021.2当期还本付息29.00202.97115.98115.98115.981.2.1还本1.2.2付息29.00202.97115.98115.98115.981.3期末借款余额1183.512367.022367.022367.022367.022利息备付率37.913偿债备付率32.78