超赔保险费率课件

超赔保险费率PPT课件第六章 超额赔款再保险的保险费率超赔保险费率PPT课件n直接保险费率是保险费对保险金额的比率，因而分入公司的保险费不能利用直接保险费率计算，应使用与直接保险不同的费率。超赔保险费率PPT课件第一节 超额赔款再保险的纯费率n再保险费率的构成：纯再保险费率+附加再保险费率n计算思路n纯再保险费率=纯再保险费/分出公司净保险费收入n纯再保险费率=分出公司净赔款额/分出公司净保险费收入*分入公司净赔款额/分出公司净赔款额超赔保险费率PPT课件n分入公司分摊赔款比率的计算n分入公司赔款比率= 分出公司自负责任额以上的净赔款/分出公司的全部净赔款- 分入公司最高责任限额以上的净赔款/分出公司的全部净赔款n具体计算过程P105 超赔保险费率PPT课件第二节 超额赔款再保险的实际费率n附加再保险费率n表现为纯再保险费率的比率n表示为 （80+X）/80， （75+X）/75，（70+X）/70等形式。超赔保险费率PPT课件n实际再保险费率的确定方式（教材）n固定费率：不受实际赔付率影响n可变动费率超赔保险费率PPT课件（补充）n超赔分保再保险费包括三个要素：预交最低再保险费、净保费收入额、再保险费率n非比例再保险费有两种形式n固定再保险费n约定固定的再保险费额度，不受分出公司净保费收入、实际发生赔款多少的影响。n适用：劳合社、新业务、以往没有办理过超额赔款再保险的业务超赔保险费率PPT课件n调整再保险费n将再保险费与分出公司业务数量和质量挂钩并调整的方法n分为固定费率、变动费率两种超赔保险费率PPT课件n固定再保险费率：以分出公司的净保费收入为基础，单一固定的再保险费率，计算和调整再保险费n再保险费的多少只与分出公司的净保费收入有关n变动再保险费率：再保险保险费的多少与分出公司的净保费收入、赔款都有关超赔保险费率PPT课件n变动再保险费率的具体方法n一年法：n最高再保险费率防止消耗掉大部分保费收入n最低再保险费率-确保没有赔款时的再保险收入n例见P115n前三年平均法n三年风险分散法n三年共同法超赔保险费率PPT课件一年法n假定一个超额再保险合同规定的最高再保险费率为6%，最低再保险费率为2%，附加费为纯费率的20/80，分出公司应向分入公司支付的最低预付保费为30000元，n若分出公司当年的净保费收入为元，分入公司当年分摊到赔款为24000元，则：n纯再保险费率=分入公司净赔款额/分出公司净保险费收入=24000/2000000=1.2%n再保险费率=1.2%100/80=1.5%n该费率低于最低费率，故分出公司按2%支付再保险费率，即在本年度结束后，向分入公司追加支付再保费2%2000000-30000=10000元超赔保险费率PPT课件n若分出公司当年的净保费收入仍为元，分入公司当年分摊到赔款为72000元，则：n纯再保险费率=分入公司净赔款额/分出公司净保险费收入=72000/2000000=3.6%n再保险费率=3.6%100/80=4.5%n该费率在最低和最高费率之间，故分出公司按4.5%支付再保险费率，即在本年度结束后，向分入公司追加支付再保费4.5%2000000-30000=60000元超赔保险费率PPT课件n若分出公司当年的净保费收入为元，分入公司当年分摊到赔款为120000元，则：n纯再保险费率=分入公司净赔款额/分出公司净保险费收入=120000/2000000=6%n再保险费率=6%100/80=7.5%n该费率高于最高费率，故分出公司按6%支付再保险费率，即在本年度结束后，向分入公司追加支付再保费6%2000000-30000=90000元超赔保险费率PPT课件前三年平均法： n例：假定分出公司前三年的每年净保费收入总例：假定分出公司前三年的每年净保费收入总额为额为200万、万、210万、万、220万；分入公司前三万；分入公司前三年每年分摊的赔款分别为年每年分摊的赔款分别为2.4万、万、7.2万、万、12万。本年度净保费收入总额为万。本年度净保费收入总额为250万，分入公万，分入公司分摊的赔款为司分摊的赔款为4.2万，附加费率为纯费率的万，附加费率为纯费率的20/80。n解：见下表 21.6 / 630100/80 = 4.29% 4.29%250 = 10.7250 预付保费为预付保费为3万，则调整保费为：万，则调整保费为：7.725万万超赔保险费率PPT课件前三年平均法年度年度分出公司净保分出公司净保费费 收收 入入 总总 额额（万元）（万元）分分入入公公司司分分摊摊的的赔赔款款额额（万元）（万元）纯纯再再保保险费率险费率附附加加费费占占纯纯费费率率的的比重比重实实际际执执行行的的再再保保险险费费率率（%）分保费分保费第一年第一年 2002.4第二年第二年 2107.2第三年第三年 22012本年度本年度 2504.24.29%10.725前三年前三年 63021.63.43% 20/80超赔保险费率PPT课件三年风险分散法：n见下表见下表n23.4/680 100/80 = 4.3% n4.3%250 = 10.7500 n预付保费为预付保费为3万，则调整保费为：万，则调整保费为：7.75万万超赔保险费率PPT课件三年风险分散法：超赔保险费率PPT课件三年共同法n与与三年风险分散法相似，只是所得费率为三年风险分散法相似，只是所得费率为3个个业务年度共同费率；三个业务年度结束后调整业务年度共同费率；三个业务年度结束后调整费率。费率。超赔保险费率PPT课件三年共同法n例见下表：每年预付保费例见下表：每年预付保费3 3万。万。n追加保费：追加保费：第一年：（表中的第二年）第一年：（表中的第二年）9.03-3=6.03(9.03-3=6.03(万万) )第二年：（表中的第三年）第二年：（表中的第三年）9.46-3=6.46(9.46-3=6.46(万万) )第三年：（表中的本年度）第三年：（表中的本年度）10.75-3=7.75(10.75-3=7.75(万万) )三年共计：三年共计：20.2420.24万万超赔保险费率PPT课件三年共同法年度年度分出公司净保分出公司净保费费 收收 入入 总总 额额（万元）（万元）分分入入公公司司分分摊摊的的赔赔款款额额（万元）（万元）纯纯再再保保险险费率费率附附加加费费占占纯纯费费率率的的比重比重实实际际执执行行的的再再保保险险费费率率（%）分保费分保费第一年第一年 2002002.42.4第二年第二年 2102107.27.20.0430.0439.039.03第三年第三年 22022012120.0430.0439.469.46本年度本年度 2502504.24.20.0430.04310.7510.75前前 两两年年与与 本本年年度年度年68068023.423.40.03440.034420/8020/80超赔保险费率PPT课件补充：财务再保险财务成数比例再保险n小型经营非寿险的保险公司，1999年初，有1000万元的盈余，承保了2000万元保费的保单，费用率30%，赔付率70%，保费收入2年才实现。按照法定会计的要求，保单取得费用必须在第一年记入成本，这造成了原保险人承保业务的亏损。超赔保险费率PPT课件超赔保险费率PPT课件再保险公司财务报表（千元）再保险公司财务报表（千元）1999年2000年保费收入保费收入10000未到期保费未到期保费10000已到期保费已到期保费10000赔款支出赔款支出7000保单取得费用保单取得费用3000法定利润法定利润-30003000超赔保险费率PPT课件