会计业务岗位合规管理和风险控制

./部文件编码： AAA-KJ-ZJ-001AAA农信社适用业务 / 岗位会计业务岗位合规管理与风险控制支付结算业务 / 通存通兑岗位修订人所属部门主要修改事项核准部门 / 人核准日期文档修订日志业务 / 岗位操作流程违规事项潜在风险处置措施制度( 一 ) 依托小额支付系统办理的跨行通存通兑1 开通跨行通存通兑业务1.1客户提交所需证件及资料 未提交以下资料：本人有效件；存折（卡）；并填写一式二联特殊业务申请书； 原始资料缺失/ 模糊不清， 会计柜员拒收全部资料，并 综 合业 务 系可能导致未来争议/ 法律诉将之退还客户；统操作规程讼 / 操作风险损失； 违反会计制度及合规管理要求； 未审查以下事项：开户机构是否为本合作银行（县级联社）围的机构；类型是否为个人存款账户；账户名称是否与存折、有效件名称一致，通过联网核查系统查询身份是否属1.2审查证件及资料 实，件复件是否与原件一致，是否为本人办理；支取方式是否为凭密支取；申请书“申请人填写栏”容填写是否真实、完整；是否根据协定的金额在“其它”栏注明“通兑业务每日累计金额上限”和 可能导致未来争议/ 法律诉 审查未通过，将所有资料退讼 / 操作风险损失；回客户； 违反会计制度及合规管理 立即向上级主管报告，同时要求；通知安保部门 / 公安机关； 追究当事人责任，情节严重/ 造成重大损失者追究刑事责任；业务 / 岗位操作流程违规事项潜在风险处置措施制度注明“开通跨行通存通兑”字样； 恶意提供虚假证件及资料，并试图蒙骗 ; 外勾结 / 收取便利/ 串谋开通跨行通存通兑业务； 信息录入遗漏、错误； 违反会计制度及合规管理 启动“ 3710 跨行通存通兑要求；业务维护”交易，根据系统 涉嫌部欺诈行为；提示录入业务开通信息；1.3审核无误后， 启动 可能导致未来争议/ 法律诉 交易成功后，在申请书上打系统交易讼 / 操作风险损失；印开通信息，在客户存折上打印县级清算中心的12 位支付系统行号；1.4核对信息，凭证归档2 变更跨行通存通兑信息2.1客户提交所需证件及资料2.2审查证件及资料2.3审核无误后， 启动系统交易 未将打印信息交申请人签 违反会计制度及合规管理 核对打印信息无误后，交申字确认；要求；请人确认签章； 错误加盖或遗漏业务清讫 涉嫌部欺诈行为； 柜员将第二联申请书加盖章； 可能导致未来争议/ 法律诉业务清讫章作当日传票； 未及时整理归档票据及凭讼 / 操作风险损失； 客户有效件复印件作附件；证； 第一联（客户联）申请书加盖业务公章（或储蓄业务公章）随存折（卡）及有效件交还申请人； 未提交以下资料： 原始资料缺失/ 模糊不清， 会计柜员拒收全部资料，并本人有效件；可能导致未来争议/ 法律诉将之退还客户；存折（卡）；讼 / 操作风险损失；一式二联特殊业务申请违反会计制度及合规管理书；要求； 未审核该账户有无开通跨 可能导致未来争议/ 法律诉 审查未通过，将所有资料退行通存通兑业务；讼 / 操作风险损失；回客户； 恶意提供虚假证件及资料， 违反会计制度及合规管理 立即向上级主管报告，同时并试图蒙骗；要求；通知安保部门 / 公安机关； 外勾结 / 收取便利/ 串谋变 追究当事人责任，情节严重更跨行通存通兑信息；/ 造成重大损失者追究刑事责任； 信息录入遗漏、错误； 违反会计制度及合规管理 启动“ 3710 跨行通存通兑要求；业务维护”交易，根据系统 涉嫌部欺诈行为；提示录入业务开通信息； 可能导致未来争议/ 法律诉 交易成功后，在申请书上打讼 / 操作风险损失；印开通信息，在客户存折上打印县级清算中心的12 位支付系统行号；业务 / 岗位操作流程违规事项潜在风险处置措施制度 未将打印信息交申请人签 违反会计制度及合规管理 核对打印信息无误后，交申字确认；要求；请人确认签章； 错误加盖或遗漏业务清讫 涉嫌部欺诈行为； 柜员将第二联申请书加盖章； 可能导致未来争议/ 法律诉业务清讫章作当日传票；2.4核对信息，凭证归 未及时整理归档票据及凭讼 / 操作风险损失； 客户有效件复印件作附件；档证； 第一联（客户联）申请书加盖业务公章（或储蓄业务公章）随存折（卡）及有效件交还申请人；3终止跨行通存通兑业务 未提交以下资料： 原始资料缺失 / 模糊不清， 会计柜员拒收全部资料，并本人有效件；可能导致未来争议 / 法律诉将之退还客户；3.1存折（卡）；讼 / 操作风险损失；客户提交所需证原开通的申请书回执； 违反会计制度及合规管理件及资料一式二联特殊业务申请要求；书； 未审查以下资料：该账户有无开通跨行通存通兑业务；该账户开户机构是否为本合作银行 / 联社围的机构；存折（卡）名称是否与有效件名称一致，是否为本人办理；申请书“申请人填写栏”3.2审查证件及资料容填写是否真实、完整；是否在“其它” 栏注明“终止跨行通存通兑业务”字样； 恶意提供虚假证件及资料，并试图蒙骗； 外勾结 / 收取便利/ 串谋终止跨行通存通兑； 可能导致未来争议/ 法律诉 审查未通过，将所有资料退讼 / 操作风险损失；回客户； 违反会计制度及合规管理 立即向上级主管报告，同时要求；通知安保部门 / 公安机关； 追究当事人责任，情节严重/ 造成重大损失者追究刑事责任； 信息录入遗漏、错误； 违反会计制度及合规管理 审 核 无 误 ， 柜 员 启 动要求；“ 3710 跨行通存通兑业3.3审核无误后， 启动 涉嫌部欺诈行为；务维护”交易，根据系统提系统交易 可能导致未来争议/ 法律诉示录入业务终止信息；讼 / 操作风险损失； 未将打印信息交申请人签 违反会计制度及合规管理 核对打印信息无误后，交申字确认；要求；请人确认签章；3.4核对信息，凭证归 错误加盖或遗漏业务清讫 涉嫌部欺诈行为； 柜员将第二联申请书加盖档/ 法律诉章； 可能导致未来争议业务清讫章作当日传票； 未及时整理归档票据及凭讼 / 操作风险损失； 客户有效件复印件作附件；业务 / 岗位操作流程违规事项潜在风险处置措施制度证； 第一联（客户联）申请书加盖业务公章（或储蓄业务公章）随存折（卡）及有效件交还申请人；4现金通存业务 未提交以下资料： 原始资料缺失 / 模糊不清， 会计柜员拒收全部资料，并现金；可能导致未来争议 / 法律诉将之退还客户；4.1有效件；讼 / 操作风险损失；客户提交所需证填写存款凭条，填明账号、 违反会计制度及合规管理件及资料要求；户名、金额；代理存款的，还应提交代理人的件； 未审核以下事项：存折 / 卡是否为他行存折/卡；存款凭条容填写是否完整、正确；提供的件是否合法、有效；4.2审查证件及资料 客户填写的账号是否为他行的存款账号； 恶意提供虚假证件及资料，并试图蒙骗； 客户资金来源、言行举止存在可疑之处； 可能导致未来争议/ 法律诉讼 / 操作风险损失； 违反账户实名制规定，涉嫌洗钱 /贿赂/欺诈/资助恐怖活动； 违反会计制度及合规管理要求； 审查未通过，将所有资料退回客户； 立即向上级主管报告，同时通知安保部门 / 公安机关； 追究当事人责任，情节严重/ 造成重大损失者追究刑事责任； 正常情况下，未登录综合业 违反会计制度及合规管理 启动“ 3712 跨行现金存务系统，采用人工/ 手写办要求；款”交易，选择“小额支付”理现金通存业务； 涉嫌部欺诈行为；清算途径； 未计入正确的会计分录； 可能导致未来争议/ 法律诉 依据存款凭条相关信息完 信息录入遗漏、错误；讼 / 操作风险损失；整录入界面要素，收取手续费后提交交易； 代理行现金通存的会计分录：借：现金（交易机构）贷：4621 电子汇划往账（县4.3审核无误后， 启动中心）系统交易5111 中间业务收入（交易机构）借： 4621 电子汇划往账（县中心）贷：4629系统外资金清算往来（省中心）借：4629系统外资金清算往来 （省中心）贷：1124 存放清算中心款项（县中心）业务 / 岗位操作流程违规事项潜在风险处置措施制度 交易成功后，根据系统提示打印存款凭条； 打印失败的，启动“9111或 9112 流水查询”交易，将流水信息重打印在凭条上； 未及时将回单交客户签字 违反会计制度及合规管理 核对打印信息与客户填写确认；要求；容无误后，将存款凭条交客 错误加盖或遗漏业务清讫 涉嫌部欺诈行为；户确认签字；4.4核对信息、凭证归章； 可能导致未来争议/ 法律诉 柜员在存款凭条、客户回单档 未及时整理归档票据及凭讼 / 操作风险损失；联上加盖业务清讫章，存款证；凭条作柜员当日传票； 客户回单交客户；5现金通兑业务 未提交以下资料：存折、卡；有效件原件及复印件；5.1客户提交所需证填写取款凭条，填明账号、件及资料户名、金额；代理存款的，还应提交代理人的件和复印件； 原始资料缺失/ 模糊不清， 会计柜员拒收全部资料，并可能导致未来争议/ 法律诉将之退还客户；讼 / 操作风险损失； 违反会计制度及合规管理要求； 未审核以下事项： 可能导致未来争议/ 法律诉 审查未通过，将所有资料退存折 / 卡是否为他行存折/讼 / 操作风险损失；回客户；卡； 违反账户实名制规定，涉嫌 立即向上级主管报告，同时取款凭条容填写是否完洗钱 /贿赂/ 欺诈/资助恐怖通知安保部门 / 公安机关；整、正确；活动； 追究当事人责任，情节严重提供的件是否合法、有效； 违反会计制度及合规管理/ 造成重大损失者追究刑事5.2审查证件及资料客户填写的账号是否为他要求；责任；行的存款账号； 恶意提供虚假证件及资料，并试图蒙骗； 客户资金来源、言行举止存在可疑之处； 正常情况下，未登录综合业 违反会计制度及合规管理 启动 “ 3713 跨 行现金取务系统，采用人工/ 手写办要求；款”交易，依据取款凭条输理现金通兑业务； 涉嫌部欺诈行为；入相关信息； 未计入正确的会计分录； 可能导致未来争议/ 法律诉 完成配钞后提交交易，同时 信息录入遗漏、错误；讼 / 操作风险损失；联动收取手续费；5.3审核无误后， 启动 代理行现金通兑会计分录系统交易请参阅附表1； 交易成功后，根据系统提示在取款凭条和存折上打印取款信息；业务 / 岗位操作流程违规事项潜在风险处置措施制度 未及时将凭条交客户签字 违反会计制度及合规管理 柜员检查打印信息与申请确认；要求；信息是否相符，检查存折打 错误加盖或遗漏业务清讫 涉嫌部欺诈行为；印信息是否与上笔交易信章； 可能导致未来争议/ 法律诉息衔接，审查无误后，将凭5.4核对信息，凭证归 未及时整理归档票据及凭讼 / 操作风险损失；条交客户确认签字；证； 在取款凭条客户联上加盖档业务清讫章连同现金和存折交给客户； 取款凭条记账联加盖业务清讫章作当日传票；6 实时转账业务 未提交以下资料：存折、卡；6.1客户提交所需证填写转账凭条；件及资料转出账户存款人的件； 原始资料缺失/ 模糊不清， 会计柜员拒收全部资料，并可能导致未来争议/ 法律诉将之退还客户；讼 / 操作风险损失； 违反会计制度及合规管理要求； 未审核以下事项： 可能导致未来争议/ 法律诉 审查未通过，将所有资料退存折 / 卡是否为他行存折/讼 / 操作风险损失；回客户；卡； 违反账户实名制规定，涉嫌 立即向上级主管报告，同时凭条容填写是否完整、正洗钱 / 贿赂 / 欺诈 / 资助恐怖通知安保部门 / 公安机关；确；活动； 追究当事人责任，情节严重提供的件是否合法、有效； 违反会计制度及合规管理/ 造成重大损失者追究刑事收款人、付款人其中一方要求；责任；6.2审查证件及资料是否为本省系统开户的个人活期存款账户（存折或卡）； 恶意提供虚假证件及资料，并试图蒙骗； 外勾结 / 收取便利/ 串谋办理实时转账； 正常情况下，未登录综合业 违反会计制度及合规管理 启动“3714 跨行实时转务系统，采用人工/ 手写办要求；账”交易，根据系统提示录理实时转帐业务； 涉嫌部欺诈行为；入相关信息； 未计入正确的会计分录； 可能导致未来争议/ 法律诉 转账通存通兑会计分录请 信息录入遗漏、错误；讼 / 操作风险损失；参阅附表 2； 交易成功后，根据系统提示打印凭条；6.3审查无误后， 启动 打印失败的，启动“9111系统交易或 9112 流水查询”交易，将流水信息重打印在凭条上； 付款人在他行开户，收款人在省系统开户的，柜员应另行启动“ 1434 补登折”交易，补登存折；业务 / 岗位操作流程违规事项潜在风险处置措施制度 未及时将凭条交客户签字 违反会计制度及合规管理 核对打印信息与客户填写确认；要求；容无误后，将取款凭条交客 错误加盖或遗漏业务清讫 涉嫌部欺诈行为；户确认签字；章； 可能导致未来争议/ 法律诉 经核对无误后，在转账凭条6.4核对信息，凭证归 未及时整理归档票据及凭讼 / 操作风险损失；上加盖业务清讫章作柜员档证；当日传票； 转账凭条客户回单加盖业务清讫章，连同存折（卡）一并交给客户；7 账户信息查询业务7.1客户提交所需证件及资料 未提交以下资料： 原始资料缺失/ 模糊不清， 会计柜员拒收全部资料，并存折（卡）；可能导致未来争议/ 法律诉将之退还客户；本人有效件；讼 / 操作风险损失；查询需向客户收费的，同 违反会计制度及合规管理时客户应填写凭条，填明要求；账号、户名、需查询的信息要求等容； 未审查以下事项： 可能导致未来争议/ 法律诉 审查未通过，将所有资料退柜员审核存折是否为他行讼 / 操作风险损失；回客户；存折； 违反账户实名制规定，涉嫌 立即向上级主管报告，同时提供的有效件是否合法、洗钱 / 贿赂 / 欺诈 / 资助恐怖通知安保部门 / 公安机关；有效，是否为其本人；活动； 追究当事人责任，情节严重7.2审查证件及资料填写的容是否完整、正确； 违反会计制度及合规管理/ 造成重大损失者追究刑事 恶意提供虚假证件及资料，要求；责任；并试图蒙骗； 外勾结 / 收取便利/ 串谋查询信息查询； 正常情况下，未登录综合业务系统，采用人工/ 手写办理信息查询业务； 未计入正确的会计分录； 信息录入遗漏、错误；7.3审核无误后， 启动系统交易 违反会计制度及合规管理 启动“ 3711 跨行客户账查要求；询”交易，依据客户填制的 可能导致未来争议/ 法律诉账户信息录入界面要素；讼 / 操作风险损失； 系统自动联动出纳现金配钞收取手续费后提交； 信息查询的会计分录：借：现金（交易机构）贷： 5111 中间业务收入（交易机构） 交易成功后，在客户填制的凭条上打印查询信息； 错误加盖或遗漏业务清讫 违反会计制度及合规管理章；要求；7.4核对信息，凭证归/ 法律诉 未及时整理归档票据及凭 可能导致未来争议档讼 / 操作风险损失；证； 柜员在凭条及客户回单上加盖业务清讫章，凭条作柜员当日传票； 客户回单交客户；业务 / 岗位操作流程违规事项潜在风险处置措施制度 柜员根据系统提示的异常小额支付跨报错信息，对照小额支付行通存通兑业8系统异常情况处理跨行通存通兑业务异常情务异常情况处况处理对照表作相应的处理对照表理；( 二 ) 农信银全国通存通会计分录比照前述跨系统通兑存通兑会计分录；1现金通存业务 正常情况下，未登录综合业 违反会计制度及合规管理 现金通存时，启动“ 3712务系统，采用人工/ 手写办要求；跨行现金存款”交易；1.1理现金通存业务； 可能导致未来争议/ 法律诉 存款交易成功后，在存款凭启动系统交易讼 / 操作风险损失； 未计入正确的会计分录；条、存折上打印存入信息； 信息录入遗漏、错误； 未认真核对打印信息与申 违反会计制度及合规管理 柜员检查打印信息与申请请信息是否相符；要求；信息是否相符； 错误加盖或遗漏业务清讫 可能导致未来争议/ 法律诉 存折打印的信息是否正确，章；讼 / 操作风险损失；是否与上笔交易信息衔接； 未及时整理归档票据及凭 核对正确后，将存款凭条交证；客户核对并签字确认；1.2核对信息、凭证归 经核对客户签字信息无误档后，柜员将存款凭条客户联加盖业务清讫章连同存折交给客户； 存款凭条加盖业务清讫章作当日传票；1.3未应答处理2 现金通兑业务2.1启动系统交易2.2核对信息、凭证归档 未收到系统应答，柜员未将 违反会计制度及合规管理 因超时未收到任何应答的，现金退还客户；要求；系统将自动发出冲正交易； 可能导致未来争议/ 法律诉 待收到系统自动冲正应答讼 / 操作风险损失；后，柜员可将现金退还客户或重新发起存款业务交易； 正常情况下，未登录综合业 违反会计制度及合规管理 现金通兑时，启动“3713务系统，采用人工/ 手写办要求；跨行现金取款” ；理现金通兑业务； 可能导致未来争议/ 法律诉 交易成功后，根据系统提示 未计入正确的会计分录；讼 / 操作风险损失；在取款凭条和存折上打印 信息录入遗漏、错误；取款信息； 未认真核对打印信息与申 违反会计制度及合规管理 柜员检查打印信息与申请请信息是否相符；要求；信息是否相符； 错误加盖或遗漏业务清讫 可能导致未来争议/ 法律诉 检查存折打印信息是否与章；讼 / 操作风险损失；上笔交易信息衔接； 未及时整理归档票据及凭 审查无误后，将凭条交客户证；确认签字；业务 / 岗位操作流程违规事项潜在风险处置措施制度 在取款凭条客户联上加盖业务清讫章连同现金和存折交给客户； 取款凭条记账联加盖业务清讫章作当日传票；2.3未应答处理3 实时转账业务3.1启动系统交易3.2核对信息、凭证归档4 账户信息查询业务4.1客户提交所需证件及资料 超时未收到应答的，柜员将 违反会计制度及合规管理 因超时未收到任何应答的，现金支付给客户；要求；柜员不得将现金支付给客 可能导致未来争议/ 法律诉户，应通过“ 3731 通存通讼 / 操作风险损失；兑登记簿查询”交易查询该笔业务状态； 待收到交易成功应答后，方可向客户支付现金； 正常情况下，未登录综合业 违反会计制度及合规管理 转账时，启动“ 3714 跨行务系统，采用人工/ 手写办要求；实时转账”， 根据系统提示理实时转帐业务； 可能导致未来争议/ 法律诉录入申请信息； 未计入正确的会计分录；讼 / 操作风险损失； 交易成功后，在存折和转账 信息录入遗漏、错误；凭证上打印转账信息； 未认真核对打印信息与申 违反会计制度及合规管理 柜员核对打印的转账信息请信息是否相符；要求；与申请信息无误后，将转账 未及时将转账凭证交客户 涉嫌部欺诈行为；凭证交客户签字确认；签字确认； 可能导致未来争议/ 法律诉 柜员核对客户签字信息无 错误加盖或遗漏业务清讫讼 / 操作风险损失；误后，将转账凭证客户联加章；盖业务清讫章后连同存折 未及时整理归档票据及凭交客户；证； 转账凭证记账联加盖业务清讫章作当日传票； 客户申请时提交进账单的，第一联加盖凭证受理章交给经办客户，第三联加盖业务清讫章作收款人的收账通知，进账单第二联作当日传票的附件； 转入账户未在本机构开户的，第二、三联进账单均作当日传票的附件； 未提交以下资料： 原始资料缺失/ 模糊不清， 会计柜员拒收全部资料，并异 地 农 村 信 用 社 存 折可能导致未来争议/ 法律诉将之退还客户；（卡）；讼 / 操作风险损失；本人有效件； 违反会计制度及合规管理要求；4.2审查证件及资料 未审查以下事项： 可能导致未来争议/ 法律诉 审查未通过，将所有资料退业务 / 岗位操作流程违规事项柜员审核存折是否为他行存折；提供的有效件是否合法、有效，是否为其本人；填写的容是否完整、正确； 恶意提供虚假证件及资料，并试图蒙骗； 外勾结 / 收取便利/ 串谋查询账户信息；潜在风险处置措施制度讼 / 操作风险损失；回客户； 违反账户实名制规定，涉嫌 立即向上级主管报告，同时洗钱 / 贿赂 / 欺诈 / 资助恐怖通知安保部门 / 公安机关；活动； 追究当事人责任，情节严重 违反会计制度及合规管理/ 造成重大损失者追究刑事要求；责任； 正常情况下，未登录综合业 违反会计制度及合规管理 审 核 无 误 ， 柜 员 启 动务系统，采用人工/ 手写办要求；“ 3731 跨行客户账户查4.3启动系统交易理信息查询业务； 可能导致未来争议/ 法律诉询”交易，将查询结果告知 信息录入遗漏、错误；讼 / 操作风险损失；客户； 遭遇异常情况时，未根据异 违反会计制度及合规管理 业务提交后，系统提示异常农信银全国常情况处理规定进行恰当要求；报错信息，柜员对照农信通存通兑业务操作； 可能导致未来争议/ 法律诉银全国通存通兑业务异常异常情况处理讼 / 操作风险损失；情况处理对照表作相应的对照表处理； 若因系统故障或打印机等原因造成存取款凭条无法打印的，比照小额支付跨行5异常情况处理通存通兑异常情况处中打印故障的处理流程处理； 实时转账业务在交易处理时，若我行收款账户瞬间发生异常而无法将他行资金转入的，系统自动作冲正处理，交易提示处理失败；6业务差错处理 未及时发现业务差错； 违反会计制度及合规管理 柜员当日发现全国农信银要求；通存通兑业务差错的，由原 可能导致未来争议/ 法律诉柜员启动“ 3716 农信银实讼 / 操作风险损失；时业务冲销”交易，对原业6.1柜面业务差错但务进行冲销重新发起交易； 交易成功后，打印冲销凭能联系客户冲销证； 冲销凭证经客户签字确认后，加盖业务清讫章作当日传票； 未及时启动系统交易，正确 违反会计制度及合规管理 因柜员操作失误，经确认在6.2柜面业务差错且处理长款及短款。要求；跨省客户账上少存或多支无法联系客户冲 涉嫌部欺诈行为；取款项而引起长款，且无法销 可能导致未来争议/ 法律诉联系客户办理冲销的，原操讼 / 操作风险损失。作柜员应启动“ 3712 跨行业务 / 岗位操作流程违规事项潜在风险处置措施现金存款”交易，补足差错的款项； 因柜员操作失误，经确认在跨省客户账上多存或少支取款项引起短款，且无法联系客户办理冲销的，原操作柜员应于当日启动“3717农信银实时业务补正”交易，取出差错的款项。制度附表 1.代理行现金通兑会计分录 启动“ 3713 跨行现金取款”交易1.现金收费2.转账收费借： 1124存放清算中心款项（县中心）借： 1124存放清算中心款项（县中心）贷： 4629 系统外资金清算往来（省中心）贷： 4629系统外资金清算往来（省中心）借： 4629系统外资金清算往来（省中心）借： 4629系统外资金清算往来（省中心）贷： 4622 电子汇划来账（县中心）贷： 4622电子汇划来账（县中心）借： 4622电子汇划来账（县中心）借： 4622电子汇划来账（县中心）贷：现金 （交易机构）贷：现金（交易机构）借：现金（交易机构）5111中间业务收入（交易机构）贷： 5111 中间业务收入（交易机构）附表 2.转账通存通兑会计分录 启动“ 3714 跨行实时转账”交易1.转账存款现金收费2. 转账存款转账收费借：客户账（开户机构）借：客户账（开户机构）贷： 4621电子汇划往账（县中心）贷： 4621电子汇划往账（县中心）借：现金 （交易机构）5111中间业务收入（交易机构）贷： 5111中间业务收入（交易机构）借： 4621 电子汇划往账（县中心）借： 4621 电子汇划往账（县中心）贷： 4629系统外资金清算往来（省中心）贷： 4629 系统外资金清算往来（省中心）借： 4629 系统外资金清算往来（省中心）借： 4629系统外资金清算往来（省中心）贷： 1124存放清算中心款项（县中心）贷： 1124存放清算中心款项（县中心）3. 转账取款现金收费4.转账取款转账收费借： 1124 存放清算中心款项（县中心）贷： 4629 系统外资金清算往来（省中心）借： 4629 系统外资金清算往来（省中心）贷： 4622 电子汇划来账（县中心）借： 4622 电子汇划来账（县中心）贷：客户账（开户机构）或： 462104 待查错账（交易机构）借：现金（交易机构）借： 1124 存放清算中心款项（县中心）贷： 4629 系统外资金清算往来（省中心）借： 4629 系统外资金清算往来（省中心）贷： 4622 电子汇划来账（县中心）借： 4622 电子汇划来账（县中心）贷：客户账（开户机构）或： 262104 待查错账（交易机构）5111 中间业务收入（交易机构）贷： 5111 中间业务收入（交易机构）-文档结束 -