外语学院国际结算5(学)

国际结算方式国际结算方式-汇款方式汇款方式Remittance MT 100 CUSTOMER TRANSFER*DATE: 091210 *SENT TO: ABOCCNBJ100 *FM: CITIUS33 *15:TEST KEY: 32981 *20: TRN: TT/494931*32A: VALUE DATE/CUR CODE/AMT: 161210/USD/20000,00 *50: ORDERING CUSTOMER: IMPORT CO. OF AMERICA *59: BENEFICIARY CUSTOMER: EXPORT CO. OF CHINA *70: DETAILS OF PAYMENT: S/C NO.4321 *71A: DETAILS OF CHARGES: BENEFICIARY *72: BANK TO BANK INFORMATION: IN COVER, WE HAVE CREDITED YOUR A/C WITH US. MT100 Customer Transfer客户汇款的电文格式M/O Tag项目编号 Field Name项目名称O 15 Test key 密押M 20 Transaction Reference Number (TRN) 发报行编号M 32A Value Date, Currency Code, Amount 起息日.货币和金额M 50 Ordering Customer 汇款人O 52X Ordering Institution 汇款行O 53a Senders Correspondent发报行的代理行O 54a Receivers Correspondent汇入行的代理行M 59 Beneficiary Customer 收款人 O 70 Details of payment 汇款附言O 71A Details of changes 费用负担O 72 Bank to Bank information 头寸拨付(银行之间)注:M=Mandatory(必选项目) O=Optional (可选项目)What is a remittance?Remittance means that a bank, at the request of its customer, transfers a certain sum of money to its overseas branch or correspondent bank, instructing it to pay a named person domiciled(居住居住) in that country.汇款方式的概念汇款方式的概念汇款方式是付款人委托付款方银行通过自己汇款方式是付款人委托付款方银行通过自己的海外联行或代理行，使用各种结算工具，的海外联行或代理行，使用各种结算工具，将款项汇交收款方银行，再由该行解付给收将款项汇交收款方银行，再由该行解付给收款人，以结算两国间债权债务关系及款项授款人，以结算两国间债权债务关系及款项授受的结算方式。受的结算方式。According to the flow directions of funds and payment instruments， remittance can be divided into remittance and reverse remittance. Besides, a remittance is perceived as outward remittance (汇出汇汇出汇款款)by the remitting bank（汇出行） but inward remittance(汇入汇款汇入汇款) by the paying bank（汇入行）.Basic parties to a remittance二、汇款当事人汇款人（汇款人（Remitter） A remitter is the importer under the sales contract.汇出行汇出行(Remitting Bank ) The remitting bank is the importers bank.汇汇入行或入行或解付行解付行(Paying Bank) A paying bank is the exporters bank.收款人或受益人收款人或受益人(Payee or Beneficiary) The payee is usually the exporter under the sales contract. 汇款类型及业务流程(一)电汇(Telegraphic Transfer, T/T)(二)信汇(Mail Transfer, M/T)(三)票汇(Remittance by Bankers Demand Draft, D/D) 汇款方式的种类及业务流程汇款方式的种类及业务流程1、电汇、电汇 电汇是汇款人（付款人或债务人）委托电汇是汇款人（付款人或债务人）委托银行以电报（银行以电报（Cable）、电传）、电传（Telex）、环球同业银行金融电讯协）、环球同业银行金融电讯协会（会（SWIFT）方式，指示出口地某一）方式，指示出口地某一银行（其分行或代理行）作为汇入行，银行（其分行或代理行）作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。解付一定金额给收款人的汇款方式。现在银行常用电传或现在银行常用电传或SWIFT文件等电文件等电讯方式，电报方式因费用高，易发生错讯方式，电报方式因费用高，易发生错误等原因而逐渐被淘汰。现在由于误等原因而逐渐被淘汰。现在由于SWIFT系统的普及，费用大大降低，系统的普及，费用大大降低，安全系数更高，所以电汇是目前使用最安全系数更高，所以电汇是目前使用最普遍的汇款方式。普遍的汇款方式。2、信汇、信汇信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。的汇款方式。信汇方式虽然费用低廉，但邮寄信件速信汇方式虽然费用低廉，但邮寄信件速度太慢，资金在途时间长，收款迟缓。度太慢，资金在途时间长，收款迟缓。现在一般很少用这种方式。除了一些非现在一般很少用这种方式。除了一些非贸易结算的小额款项，如我国港澳地区贸易结算的小额款项，如我国港澳地区的侨汇。的侨汇。3、票汇、票汇票汇是汇出行应汇款人的申请，开出以汇入票汇是汇出行应汇款人的申请，开出以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。人到汇入行凭票取款的汇款方式。在国际结算实务中在国际结算实务中,贸易项下使用票汇结算的贸易项下使用票汇结算的不多不多,在小额的非贸易中使用较多。在小额的非贸易中使用较多。票汇与其他汇款方式相比有其特点票汇与其他汇款方式相比有其特点The procedures of remittance The remitter （the importer ）submits the funds to the remitting bank； The remitting bank remits the funds to the paying bank； The paying bank makes the payment to the payee （the exporter）.Three types of remittanceM/T (mail transfer): 信汇信汇 the p/o is a written letter sent by airmail.T/T(telegraphic transfer): 电汇电汇 the p/o is sent by cable telex SWIFT.D/D(remittance by bankers demand draft): 票汇票汇 the p/o takes the form of a bankers demand draft.Procedure of remittance(p83) application form电汇电汇资金(proceeds)汇款人汇款人汇出行收款人收款人一、申请及交款一、申请及交款二二.电汇回执电汇回执三三.加押电传或加押电传或SWIFT汇入行七七:付讫借记通知书付讫借记通知书四、四、电汇通知书电汇通知书五、五、付款付款六、六、收款人收据收款人收据票汇票汇资金资金汇款人汇款人汇出行汇出行收款人收款人一、一、申请及交款付费申请及交款付费二、二、银行即期汇票银行即期汇票四、汇票通知书四、汇票通知书汇入行汇入行七、七、付讫借记通知书付讫借记通知书六、六、解付汇款解付汇款五、五、银行即期汇票银行即期汇票三、银行即期汇票三、银行即期汇票Reimbursement of remittance cover汇款头寸的拨付(p85) different methods of reimbursement are used under different a/c relationships between the two banks.汇款头寸的偿付汇款头寸的偿付:汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付，也叫头寸偿付或拨交汇入行，这叫汇款的偿付，也叫头寸偿付或俗称俗称“拨头寸拨头寸”。每一笔汇款，必须注明拨付头。每一笔汇款，必须注明拨付头寸的具体指示。寸的具体指示。1、头寸拨付的方式：先拨后付（最主要的头寸调、头寸拨付的方式：先拨后付（最主要的头寸调拨方式）拨方式） 先付后偿先付后偿2、汇款头寸偿付的转帐方法、汇款头寸偿付的转帐方法1）汇入行在汇出行开有帐户，汇出行则在发出汇）汇入行在汇出行开有帐户，汇出行则在发出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的帐款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的帐户，并在汇款通知书中注明如下偿付指示：户，并在汇款通知书中注明如下偿付指示：In cover，We have credited your a/c with us如图所示：如图所示：帐户行帐户行 In cover，We have credited your a/c with us 开户行开户行2）如果汇出行在汇入行开有帐户，汇出行则应在）如果汇出行在汇入行开有帐户，汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即其偿付指示为：其处的帐户。即其偿付指示为：In cover，please debit our ac with you。汇入行在。汇入行在付款借记以后，应向汇出行发送借记报单。如图付款借记以后，应向汇出行发送借记报单。如图所示：所示：帐户行帐户行 In cover，please debit our ac with you 开户行开户行3）如果汇出行与汇入行之间没有上两类中提到的）如果汇出行与汇入行之间没有上两类中提到的那种帐户关系，通常就通过他的两家银行的共同那种帐户关系，通常就通过他的两家银行的共同帐户行，即在一家汇出行与汇入行都开有银行帐帐户行，即在一家汇出行与汇入行都开有银行帐户的银行进行偿付。偿付指示如户的银行进行偿付。偿付指示如:In cover，We have authorized x Bank（共同帐户行）（共同帐户行）to debit our account and credit the above sum to your account with them。 头寸偿付程序如下：头寸偿付程序如下：电告汇入行头寸偿付方法：电告汇入行头寸偿付方法：In cover，We have authorized x Bank to debit our account and credit the above sum to your account with them。 开户行开户行 帐户行帐户行 开户开户行行（汇出行）（汇出行） （汇入行）（汇入行） 汇出行向帐户行发电传，请帐户行借记汇出行帐户，并汇出行向帐户行发电传，请帐户行借记汇出行帐户，并将头寸拨交汇入行帐户将头寸拨交汇入行帐户 。 帐户行寄出贷记报单，告称头寸已贷记汇入行行帐户帐户行寄出贷记报单，告称头寸已贷记汇入行行帐户寄出借记报单，告称已借记汇出行帐户寄出借记报单，告称已借记汇出行帐户 汇款的偿付1含义:汇出行将汇款金额拨交汇入行,俗”称拔头寸”.头寸的拨付方式一一,先拨后付先拨后付二二,先付后偿先付后偿汇款头寸偿付的转账方法 根据汇出、汇入两行开设账户情况，汇款头寸的偿付有以下几种转账方法： 1、汇款双方银行之间建有往来账户。即一方银行在另一方银行开有账户，则可直接通过账户收付来偿付汇款头寸。 2、汇款双方银行在同一代理行（碰头行）碰头行），开有往来账户，则可以通过碰头行来完成汇款的偿付 经“碰头行”汇出行汇出行汇入行汇入行碰头行碰头行（）（）（）（）汇款的偿付23、汇款双方银行分别汇款双方银行分别在不同的海外代理行开有在不同的海外代理行开有往来账户时，为了偿付，往来账户时，为了偿付，汇出行在汇款时，必须事汇出行在汇款时，必须事先了解汇入行在哪家银行先了解汇入行在哪家银行开户，然后通过自己的代开户，然后通过自己的代理行理行(A行行)把汇款头寸拨付把汇款头寸拨付到汇入行在其代理行开立到汇入行在其代理行开立的账户内，汇入行接到其的账户内，汇入行接到其账户行账户行(B行行)的贷记报单后，的贷记报单后，即可向收款人解付款项。即可向收款人解付款项。 通过代理行汇入行汇入行汇出行汇出行汇入行的帐户行汇入行的帐户行汇出行的帐户行汇出行的帐户行（）（）（）（）（）Cancellation of remittance汇款的退回汇款的退回（一）收款人退汇（二）汇款人退汇（三）汇入行退汇汇款人汇款人汇入行汇入行汇出行汇出行（）（）（4）（3） Remittance used in international trade (p87) Payment in advance （预付货款）（预付货款） Definition payment in advance is the method by which the buyer pays the full or part of the proceeds before delivery of goods. Payment in advance （预付货款）（预付货款）- Advantages and disadvantages to the two parties Advantages to the seller no risks of non-payment no difficulty in its funds turnover Disadvantages to the buyer high risks of non-delivery big difficulty in its funds turnover Reasons for buyer to adopt the method goods are sold under the sellers market condition goods are badly needed by the buyer goods are of special standards or special specifications Points for attention of buyer in using the method 汇款在国际贸易中的应用汇款在国际贸易中的应用 预付货款预付货款Payment in Advance1、预付货款的含义、预付货款的含义预付货款是指进口商先将部分或全部货款给预付货款是指进口商先将部分或全部货款给出口商，出口商收到货款后再发货。出口商，出口商收到货款后再发货。2、预付货款的特点、预付货款的特点预付货款对进口商不利，对出口商有利。预付货款对进口商不利，对出口商有利。解付条件：收款人出具个人或银行保函。解付条件：收款人出具个人或银行保函。3、预付货款的适用范围、预付货款的适用范围预付货款是建立在买卖双方签定的贸易合同基础预付货款是建立在买卖双方签定的贸易合同基础上的，一般在下列情况下经常使用这种方式：上的，一般在下列情况下经常使用这种方式：（1）对于紧俏的买方急需的商品，进口商为了买）对于紧俏的买方急需的商品，进口商为了买卖成交，或不得不答应对方要求而预付货款，或卖成交，或不得不答应对方要求而预付货款，或作为竞争性手段，主动以此为优惠条件吸引对方作为竞争性手段，主动以此为优惠条件吸引对方成交。成交。（2）出口商是跨国公司的子公司、母公司或分公）出口商是跨国公司的子公司、母公司或分公司，或出口商是信誉极好，极为可靠的大公司，司，或出口商是信誉极好，极为可靠的大公司，或进出口双方是长期合作伙伴，关系十分密切。或进出口双方是长期合作伙伴，关系十分密切。（3）进口商信誉不佳，或出口商对进口商）进口商信誉不佳，或出口商对进口商的资信不了解，为了避免承担风险，预先付的资信不了解，为了避免承担风险，预先付款才发货。款才发货。（4）出口商资金匮乏，须先收货款才能购）出口商资金匮乏，须先收货款才能购买原材料组织生产或购买商品转卖给进口商。买原材料组织生产或购买商品转卖给进口商。（5）在成套设备、大型机械交易中，出口）在成套设备、大型机械交易中，出口商往往要求进口商预付一定比例的预付货款商往往要求进口商预付一定比例的预付货款作为定金（作为定金（Down payment）。）。货到付款（货到付款（payment after Arrival of Goods ）这种方式有时还可称为赊销）这种方式有时还可称为赊销方式（方式（O/A） Open account （赊销）（赊销） - Definition Open account is an arrangement by which the payment is made by the buyer at a stated future date after his receipt of the goods. Advantages and disadvantages to the two parties Reasons for the seller to adopt the method goods are sold under buyers market condition new products are exported for trial marketing 货到付款货到付款Payment after Arrival of Goods1、货到付款的含义、货到付款的含义货到付款是指出口商先发货，待进口商收到货后货到付款是指出口商先发货，待进口商收到货后再付款。再付款。2、货到付款的特点、货到付款的特点货到付款对买方有利，对卖方不利。货到付款对买方有利，对卖方不利。欧美一些发达国家，采用集团采购模式，进口量欧美一些发达国家，采用集团采购模式，进口量巨大，且利润丰厚，信誉较好，而购买的产品又巨大，且利润丰厚，信誉较好，而购买的产品又处于买方市场。如欧美国家进口我国处于买方市场。如欧美国家进口我国DVD产品，产品，采用货到付款。采用货到付款。我国出口企业考虑到进口方我国出口企业考虑到进口方 是这些国家的大是这些国家的大型超市型超市,信誉较好信誉较好,收汇虽然有一定风险收汇虽然有一定风险,但为但为了扩大营业额，增加利润，通常同意其付款了扩大营业额，增加利润，通常同意其付款方式为收货后若干天付款，即货到付款。方式为收货后若干天付款，即货到付款。3、货到付款在国际贸易上可分为、货到付款在国际贸易上可分为售定和寄售。售定和寄售。（1）售定）售定(Goods Sold)。售定是进口商收到。售定是进口商收到货物后按事先定妥的货物价格付款所以货价是确货物后按事先定妥的货物价格付款所以货价是确定的，付款时间通常是货到即付，在合同规定的定的，付款时间通常是货到即付，在合同规定的时间内汇付。使用售定方式通常有下列情况：时间内汇付。使用售定方式通常有下列情况：* 快销商品，如鲜活商品，使提货方便快捷；快销商品，如鲜活商品，使提货方便快捷；*一般性日用消费品，使简化手续或节省费用一般性日用消费品，使简化手续或节省费用.售定方式又称为先出后结售定方式又称为先出后结“shipment at first Settlement later” method。 多数货到付款系指售定方式-广东、广西、福建等地经常有些鲜活商品，如牛、羊、猪、鸡、鸭、鱼、鲜花、蔬菜等对港澳出口，因为时间性较强，出口商采用随到随出、提单随船带交进口商的方式。(2)寄售寄售Consignment寄售是指出口商出运货物委托进口商代卖，寄售是指出口商出运货物委托进口商代卖，价格未定，进口商可以自定价格出售货物，价格未定，进口商可以自定价格出售货物，等到货物卖出后，扣除佣金，再将货款汇给等到货物卖出后，扣除佣金，再将货款汇给出口商。出口商。寄售对出口商最为不利，价格涨落的风险由寄售对出口商最为不利，价格涨落的风险由他承担，当然他也可以规定一个最低售价。他承担，当然他也可以规定一个最低售价。使用寄售方式通常有下列情况：使用寄售方式通常有下列情况：*出口商在国内销路不佳或市场有限的商品，出口商在国内销路不佳或市场有限的商品，为了在国外市场促销；为了在国外市场促销；*新产品在国外使销，为了打开国外市场；新产品在国外使销，为了打开国外市场；*参加国外商品交易会。参加国外商品交易会。西联汇款西联汇款西联国际汇款西联国际汇款(western union)是美国财富是美国财富500强的第一资讯强的第一资讯(FDC-First Data Corporation，简称，简称FDC )的子公司的子公司,经过经过150年的发展年的发展,已成为具有世界领先已成为具有世界领先水平的特快汇款公司水平的特快汇款公司,其服务的主要对象是应急汇其服务的主要对象是应急汇款客户款客户.它已经在它已经在195个国家建立了个国家建立了21万个汇款服万个汇款服务网点务网点.在全球范围内在全球范围内,不论收款人是否已在银行开不论收款人是否已在银行开立账号立账号,汇款款项可在数分钟之内从汇款人到达收汇款款项可在数分钟之内从汇款人到达收款人手中款人手中,无指定汇入行无指定汇入行,可以到西联银行任一代理可以到西联银行任一代理机构取款机构取款.属于个人汇款业务属于个人汇款业务.农行是国内代理西联农行是国内代理西联汇款的首家银行汇款的首家银行.T/T汇款案例汇款案例我国大连我国大连C公司公司2000年向美国年向美国A公司出口工艺品。公司出口工艺品。C公司公司以前曾多次与美国以前曾多次与美国A公司交往，业务关系良好。第一笔成公司交往，业务关系良好。第一笔成交，客户坚持要以交，客户坚持要以T/T付款，称这样节约费用，对双方有付款，称这样节约费用，对双方有利。考虑双方长时间交往，还算了解，利。考虑双方长时间交往，还算了解，C公司就答应了客公司就答应了客户的要求。在完成装货收到户的要求。在完成装货收到B/L后即给客户发传真，客后即给客户发传真，客户很快将货款户很快将货款USD11000汇给我方，第一单非常顺利。汇给我方，第一单非常顺利。1个月后，客户要求再次发货仍以个月后，客户要求再次发货仍以T/T付款，我方同意。付款，我方同意。3个月内连续个月内连续4次发货总值次发货总值USD44000，目的港为墨西，目的港为墨西哥。待哥。待4批货物全部出运后，再向客户索款已为时过晚，批货物全部出运后，再向客户索款已为时过晚，客户以各种理由拖延，半年后客户人去楼空。客户以各种理由拖延，半年后客户人去楼空。案例分析：案例分析：本案例是一个以本案例是一个以T/T方式付款的方式付款的O/A结算，出口商本来结算，出口商本来就面临着很大的收款风险，加上出口商的失误，导致最后就面临着很大的收款风险，加上出口商的失误，导致最后钱货两空。钱货两空。出口商的具体失误如下：第一，对进口商并不十分了解，出口商的具体失误如下：第一，对进口商并不十分了解，第一次交易就接受了第一次交易就接受了O/A方式；第二，没有及时催收货方式；第二，没有及时催收货款，连续发货四次以后才开始索款；第三，应急措施不及款，连续发货四次以后才开始索款；第三，应急措施不及时，在进口商不付款的情况下没有进一步采取有效措施，时，在进口商不付款的情况下没有进一步采取有效措施，如仲裁、起诉。如仲裁、起诉。ExerciseTrue or False1.DD stands for Demand Draft.2.M/T is a quicker method of payment than T/T.3.Among T/T,M/T and D/D,T/T is the cheapest method of payment.4.SWIFT stands for Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications.Questions1.What are the procedures of mail transfer?(P.83-84)2.What are the procedures of remitting funds by demand draft ?(P.84-85)