银行存款管理办法

本办法规定了内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司银行存款管理的内容和要求。 本办法适用于内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司银行存款管理工作。管理职能规范本公司银行存款管理办法，加强银行存款的管理，严密反映和控制银行存款的收付结存情况。1.银行存款结算方式银行存款结算方式主要有：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款和异地托收承付等。我公司一般采用的结算方式是支票和汇兑。2.支票2.1支票包括现金支票和转账支票。现金支票主要是用于我公司向银行支取现金，一般不向外单位签发。转账支票适用于同城或票据交换地区的款项结算，在该范围内结算款项时，一般采用转帐支票。2.2现金支票只能用于支取现金，各部门使用现金支票时，必须按内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司现金管理办法中的现金使用范围及有关要求办理。签发现金支票必须写明收款单位名称，并在支票的正反面加盖银行预留的全印鉴，只准收款方或出纳持票向银行提取现金，不得将现金支票流通。出具现金支票必需按支票要求填写完整，不得签发空白支票，或无金额、无收款单位等的现金支票。签发现金支票首先必须查验银行存款是否有足够的余额，签发的支票金额必须在银行存款账户余额以内，不准超出银行存款账户余额（即签发空头支票）。签发现金支票不得低于银行规定的金额起点，起点以下的用库存现金支付。要严格执行支票有效期限的规定，支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款，签发现金支票金额的起点为100元，但结清账户时，可不受其起点限制。 2.3转帐支票的收款人应填写对方单位的准确全称。转帐支票正面盖本公司全印鉴。收款单位取得转帐支票时，认真审核支票上填写的收款单位、签发日期、金额、用途、印鉴等，确认无误后在支票背面的被背书栏内加盖收款单位全印鉴，并填写好银行进帐单，连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。 2.4对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。月末开出的支票，尽量避免跨月支取；年终开出的支票，一律不准跨年支取；不得签发远期支票。要妥善保管签发支票的全部印鉴，印鉴需分开管理不得全部交由一人保管。对于空白支票必须严格管理，签发支票时为便于支票的查询，避免支票的丢失，要在支票登记簿上进行登记。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。3汇兑 3.1汇兑结算方式包括信汇、电汇两种，主要适用于结算应付材料款、设备款、煤款及符合规定的预付款，也可用于外出人员的借款如培训费等。我公司主要采用电汇方式进行付款。 3.2办理电汇时，经办人应办妥有关手续后，交出纳员签发电汇凭证，并由出纳送交银行，或使用网上银行直接提交。 3.3不得对无手续、手续不全或违反财经纪律的业务办理汇兑。 3.4各部门必须准确地向财务部提供付款单位的相关付款信息（包括公司名称、开户行名称及银行帐号等）。 4网上银行的使用及管理 4.1使用网上银行付款时要核对报销单及付款通知单上的金额是否一致，由出纳在网上银行录入内容并提交给资金调度负责人，资金调度负责人审核后再提交给财务负责人，最后由财务负责人复核并提交到银行。 4.2财务部网上银行的支付及管理由出纳员、资金调度负责人和财务负责人三重审核。出纳员负责网上银行的付款流程，资金调度负责人负责网上银行的审核，财务负责人负责网上银行复核提交。为了保证公司资金的安全可靠，杜绝付款、审核及复核由一人进行，出纳员、资金调度负责人和财务负责人的IC卡应分别保管，不得同放一处。 4.3电子银行系统IC卡均设置初始使用口令，系统特定工作人员应该对口令进行更改，不要设置相同的付款口令与审批口令，并定期更换IC卡的使用口令。 4.4系统特定工作人员应妥善保管IC卡（每次付完款后应立即放入保险柜中），不得违反电子银行系统管理制度使用IC卡。 4.5定期对自己的电脑进行检查，对电脑病毒进行查杀。 5银行存款的核对 5.1每日根据凭证登记“银行存款日记帐”并在下班前使结算户余额合计小于相关规定金额；月份终了，各结算户日平均余额、电费户月末平均余额都小于相关规定金额。每周至少应将“银行存款日记帐”与“银行对帐单”核对一次，以检查银行存款收付及结存情况。 5.2月份终了帐面余额与银行对帐单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，防止差错，并按月编制“银行存款余额调节表”，做到调节后的银行存款日记帐余额与银行对帐单余额相符。银行存款余额调节表必须有制表人及财务负责人的签字，并加盖财务专用章。不得有超过两个月的银行未达帐项。银行存款余额调节表见附录A。 5.3每日按时编制银行存款日报表。