财务管理培训AR应收与AP应付)

财务管理培训 企业企业ERPERP项目项目SAPSAP系统培训系统培训2财务会计FI培训财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账 会计科目 凭证处理和参考凭证 科目查询和科目清账 收付款 外币业务 结账应收 销售循环 客户主数据 与客户往来的账务处理 收款 信用限额管理应付 采购循环 供应商主数据 与供应商往来的账务处理 发票校验 付款特别总账交易3财务会计FI培训财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账 会计科目 凭证处理和参考凭证 科目查询和科目清账 收付款 外币业务 结账应收 销售循环 客户主数据 与客户往来的账务处理 收款 信用限额管理应付 采购循环 供应商主数据 与供应商往来的账务处理 发票校验 付款特别总账交易4应收账：销售销售订单销售订单/ /分销过程分销过程财务会计财务会计财务会计财务会计/ /管理会计管理会计- -利润分析利润分析财务会计财务会计5应收账：销售循环的组成部分应收款循环6财务会计FI培训财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账 会计科目 凭证处理和参考凭证 科目查询和科目清账 收付款 外币业务 结账应收 销售循环 客户主数据 与客户往来的账务处理 收款 信用限额管理应付 采购循环 供应商主数据 与供应商往来的账务处理 发票校验 付款特别总账交易7采购和采购和物料管理物料管理MM销售和分销销售和分销SD公司代码公司代码客户客户分类账主记录: 三段 客户和供应商分类账主记录具有三个区段：客户和供应商分类账主记录具有三个区段：- 一般数据一般数据:地址和银行数据地址和银行数据- 公司代码公司代码:控制数据控制数据- 采购采购/销售销售:从属于销售或采购功能的数据从属于销售或采购功能的数据供应商供应商一般数据一般数据一般数据一般数据8应收账：客户主数据一般数据一般数据 ( (集团层集团层) )地址地址电话及传真号电话及传真号语言语言地址地址 & & 通讯方式通讯方式账户控制账户控制是否同时是供应商是否同时是供应商银行数据银行数据银行行号银行行号银行账号银行账号9应收账：客户主数据公司代码数据公司代码数据账户管理账户管理统驭科目统驭科目排序码排序码总部总部付款数据付款数据付款条件付款条件容差组容差组自动付款自动付款付款方式付款方式催款信息催款信息10应收账：客户主数据销售数据销售数据销售订单信息销售订单信息定价信息定价信息发货信息发货信息付款条件付款条件会计信息会计信息11统驭科目统驭科目是用来将明细分类账附加到总分类账的一种总账科目。统驭科目是用来将明细分类账附加到总分类账的一种总账科目。统驭科目和明细分类账在过账业务时平行更新。统驭科目和明细分类账在过账业务时平行更新。 行项目明细保持在明细分类账中行项目明细保持在明细分类账中。 汇总信息则保留在统驭科目中。汇总信息则保留在统驭科目中。 统驭科目不能直接进行过账。统驭科目不能直接进行过账。“ 平平 行行 统驭科目统驭科目G/L 会计会计供应商供应商/客户客户/资产资产明细分类账明细分类账R/3系统系统12统驭科目和明细分类账客户客户 11,000客户客户 2500统驭科目：统驭科目：内部应收账内部应收账1,000500总分类账总分类账13l 在会计中创建客户主数据目标: 练习在财务模块中创建客户主数据要求: 创建一条客户主数据, 使用客户组“客户(一般) ”使用统驭科目150000, 记下客户号码练习七14财务会计FI培训财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账 会计科目 凭证处理和参考凭证 科目查询和科目清账 收付款 外币业务 结账应收 销售循环 客户主数据 与客户往来的账务处理 收款 信用限额管理应付 采购循环 供应商主数据 与供应商往来的账务处理 发票校验 付款特别总账交易15发票流程+ 通过应收账款模块输入发票通过应收账款模块输入发票+ 通过销售与分销模块进行出具发票通过销售与分销模块进行出具发票）关键点：有没有销售订单？关键点：有没有销售订单？16发票流程：发票录入17例如：资产报废出售例如：资产报废出售客户客户高教社高教社发票录入发票录入（应收账款）（应收账款）付款程序付款程序（应收账款）应收账款）发票流程：无销售订单的发票18+ 凭证号凭证号 + 凭证日期凭证日期/记账日期记账日期+ 凭证种类凭证种类+ 参考凭证号参考凭证号+ 货币货币+ 公司代码公司代码+ 记账码记账码+ 客户客户/总账总账+ 金额金额+ 税码税码+ 税务指示器税务指示器+ 付款条件付款条件+ 冻结指示器冻结指示器发票流程：无销售订单的发票录入19练习八目标: 发票的输入 要求: 在应收账款模块中录入一张发票, 使用练习七中创建的客户 借: 应收账款 (客户 9,901 贷: 其他业务收入 (299000) 9,90120例如：产成品销售例如：产成品销售付款流程付款流程 (AR)开单开单(SD)创建销售订单创建销售订单销售交货销售交货(MM/SD)发票流程：与销售订单有关的发票21应收账：销售过成中自动生成的会计记账处理销售销售SD销售订单销售订单出具发票出具发票发货过账发货过账金额金额数量数量FI没有凭证没有凭证借：销货成本借：销货成本贷：存货贷：存货行项目凭证凭证 物物 料料 凭凭 证证货物发出货物发出MMFI借：客户借：客户贷：销售收入贷：销售收入 销项税销项税行项目凭证凭证FISD发票凭证发票凭证21销售收入销售收入销货成本销货成本存货存货销项税销项税客户客户1122222+ 发票基于销售订单或交货单开出+ 发票上的开单数据可以被冻结而不能转为应收账款+ 应收账款账户上的凭证具有由系统分配的唯一的号码，与开单凭证上的发票号码不同。发票流程23发票发票日期：日期：客户客户凭证日期凭证日期销售订单销售订单发票行项目发票行项目行项目金额行项目金额材料材料数量数量计量单位计量单位发票金额发票金额税额税额付款条件付款条件发票流程：发票上的信息24双击该行项目双击该行项目通过凭证流通过凭证流轻松找到任意轻松找到任意一张相关凭证一张相关凭证 销售订单单据流25点击此处点击此处物料凭证记录物料凭证记录物料的异动明细物料的异动明细发货物料凭证26同样，从会计凭证也可以同样，从会计凭证也可以找到相应凭证流找到相应凭证流发货相关会计凭证发货相关会计凭证27双击该行项目双击该行项目销售订单单据流销售订单单据流28点击此处点击此处销售发票凭证销售发票凭证29点击此处点击此处销售发票凭证销售发票凭证30+ 以下情况需要创建贷项凭证客户退回次品l 多收了客户货款+ 当未收够客户货款时需要生成借项凭证发票流程：借项和贷项凭证附加服务31发票流程：借项和贷项凭证32练习九目标: 练习贷向凭证的录入 要求: 在应收账款模块中录入一张贷向凭证, 使用练习七中的客户 借: 其他业务收入 (299000) 100 贷: 应收账款 10033财务会计FI培训SAP概要 模块介绍 财务工作概要 SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账 会计科目 凭证处理和参考凭证 科目查询和科目清账 收付款 外币业务 结账应收 销售循环 客户主数据 与客户往来的账务处理 收款 信用限额管理应付 采购循环 供应商主数据 与供应商往来的账务处理 发票校验 付款特别总账交易34应收账：收款如果收款=未清项合计如果收款未清项合计部分收款剩余收款清账或35收款流程:收到付款的分录凭证日期凭证日期记账日期记账日期货币货币公司代码公司代码36应收账款应收账款收入收入应收账款应收账款银行存款银行存款收款流程：收到付款37折扣或计算错误会引起付款不足折扣或计算错误会引起付款不足系统自动计算现金折扣系统自动计算现金折扣自动计入折扣账户自动计入折扣账户1. 现金折扣现金折扣收款流程：付款差异（1）38将差异计入预定义的将差异计入预定义的总账科目中总账科目中将差异计入客户账户中将差异计入客户账户中作为一个新的行项目作为一个新的行项目2. 差异付款流程差异付款流程如果差异可以接受如果差异可以接受收款流程：付款差异（2）39用户应决定采用下列哪种方式处理客户的部分付款：+ 剩余付款+ 部分付款收款流程：部分付款(1)40发票发票: 1000 (07/01/98)付款付款: 600(07/15/98) 付款付款: 400(07/31/98) ARRevenue10001000BankAR6001000AR400AR400Bank400收款流程：部分付款(2)41发票发票: 1000 (07/01/98)付款付款: 600(07/15/98) 付款付款: 400(07/31/98) ARRevenue10001000BankAR600600Bank400AR400收款流程：部分付款(3)42练习十目标: 收到客户部分付款的账务处理方法 要求: 利用以上练习中的数据.收到客户付款5000元, 使用部分付款方式 再次收到客户付款3000元, 使用剩余付款方式43财务会计FI培训SAP概要 模块介绍 财务工作概要 SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账 会计科目 凭证处理和参考凭证 科目查询和科目清账 收付款 外币业务 结账应收 销售循环 客户主数据 与客户往来的账务处理 收款 信用限额管理应付 采购循环 供应商主数据 与供应商往来的账务处理 发票校验 付款特别总账交易44问题：您的组织中谁考虑客户的信用限额？问题：您的组织中谁考虑客户的信用限额？是财务还是销售？是财务还是销售？信用管理：信用管理：这是这是SAPSAP中财务管理和销售模块最中财务管理和销售模块最伟大的集成！伟大的集成！应收账：信用管理45客户客户销售销售订单订单销售部销售部客户信用限额客户信用限额客户信客户信用信息用信息.l 接受订单接受订单l 请求定金请求定金l 拒绝订单拒绝订单应收账：信用管理46应收账：信用管理47应收账：信用管理48应收账：信用管理以下数据每次被在信用控制范围内录入客户账户以下数据每次被在信用控制范围内录入客户账户时将被更新时将被更新:+发票发票+付款付款+销售订单价值销售订单价值+特别总账交易特别总账交易 (定金定金) 被标记为信用限额有关被标记为信用限额有关49应收账：回顾销售循环客户主数据发票收款清账客户信用限额管理50课程结束 下一课程:SAP 应付账款51财务会计FI培训SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账 会计科目 凭证处理和参考凭证 科目查询和科目清账 收付款 外币业务 结账应收 销售循环 客户主数据 与客户往来的账务处理 收款 信用限额管理应付 采购循环 供应商主数据 与供应商往来的账务处理 发票校验 付款特别总账交易52财务会计FI培训SAP概要 模块介绍 财务工作概要 SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账 会计科目 凭证处理和参考凭证 科目查询和科目清账 收付款 外币业务 结账应收 销售循环 客户主数据 与客户往来的账务处理 催款 收款 信用限额管理应付 采购循环 供应商主数据 与供应商往来的账务处理 发票校验 付款特别总账交易53应付账：物料管理采购过程采购过程54财务会计FI培训SAP概要 模块介绍 财务工作概要 SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账 会计科目 凭证处理和参考凭证 科目查询和科目清账 收付款 外币业务 结账应收 销售循环 客户主数据 与客户往来的账务处理 收款 信用限额管理应付 采购循环 供应商主数据 与供应商往来的账务处理 发票校验 付款特别总账交易55采购和采购和物料管理物料管理MM销售和分销销售和分销SD公司代码公司代码客户客户分类账主记录: 3 段 客户和供应商分类账主记录具有三个区段：客户和供应商分类账主记录具有三个区段：- 一般数据一般数据:地址和银行数据地址和银行数据- 公司代码公司代码:控制数据控制数据- 采购采购/销售销售:从属于销售或采购功能的数据从属于销售或采购功能的数据供应商供应商一般数据一般数据一般数据一般数据56应付账：供应商主数据账户控制账户控制银行信息银行信息一般数据一般数据 ( (集团层集团层) )地址地址电话和传真号码电话和传真号码语言语言是否同时为客户是否同时为客户银行行号银行行号银行账号银行账号地址及通讯方式地址及通讯方式57公司数据公司数据统驭客户统驭客户排序码排序码总部总部付款条件付款条件容差组容差组付款方式付款方式应付账：供应商主数据账户管理账户管理自动付款数据自动付款数据付款信息付款信息58采购数据采购数据订单货币订单货币付款条件付款条件最小订单金额最小订单金额销售人员及联系电话销售人员及联系电话以以GR GR 为基础的发票校验为基础的发票校验收货接受确认收货接受确认自动创建采购订单自动创建采购订单应付账：供应商主数据条件条件控制信息控制信息销售数据销售数据59应付账统驭科目应付账统驭科目: 140000总账总账子账：应付账子账：应付账供应商账户供应商账户: Compaq5005004一个总账科目一个总账科目4不能直接登入不能直接登入4 对供应商具体化对供应商具体化4实时登入实时登入4行项目报告行项目报告应付账：统驭科目60练习十一目标：创建供应商要求：在应付账款模块中创建供应商，使用供应商组0001，统驭科目用160000，记下供应商号码。61财务会计FI培训SAP概要 模块介绍 财务工作概要 SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账 会计科目 凭证处理和参考凭证 科目查询和科目清账 收付款 外币业务 结账应收 销售循环 客户主数据 与客户往来的账务处理 收款 信用限额管理应付 采购循环 供应商主数据 与供应商往来的账务处理 发票校验 付款特别总账交易62发票流程+ 通过应付账款模块输入发票+ 通过物料管理模块的发票校验输入发票关键点：有或没有采购订单关键点：有或没有采购订单63+ 员工报销员工报销+ 预付飞机票预付飞机票+ 雇员出差借款雇员出差借款+ 办公室文具或服务办公室文具或服务发票流程：接收无订单的发票64例如：购买打印纸例如：购买打印纸供应商供应商HP发票录入发票录入 (AP)付款流程付款流程(AP)发票流程：无采购订单的开票65+ 凭证号凭证号 + 凭证日期凭证日期/记账日期记账日期+ 凭证种类凭证种类 (KR)+ 参考凭证号参考凭证号+ 货币货币+ 公司代码公司代码+ 记账码记账码+ 供应商供应商/总账科目总账科目+ 金额金额+ 税码税码+ 税务指示器税务指示器+ 付款条款付款条款+ 冻结指示器冻结指示器发票流程：无采购订单的发票录入66发票流程：练习十二发票流程：练习十二目标：供应商发票要求：使用练习十一中创建的供应商，录入一张该供应商的发票。67例如：原材料采购例如：原材料采购供应商供应商付款流程付款流程 (AP)发票校验发票校验(MM)创建订单创建订单（采购）（采购）交货交货开具发票开具发票收货收货 (MM)发票流程：带采购订单的发票68发票发票日期日期:供应商供应商凭证日期凭证日期采购订单采购订单发票项目发票项目行项目金额行项目金额物料物料数量数量计量单位计量单位发票金额发票金额税金税金银行数据银行数据付款条件付款条件发票流程：发票上的信息69应付账：采购行为自动生成的记账处理采购订单采购订单货物接收货物接收发票接收发票接收供应商供应商货物接收货物接收/发票接收发票接收MMFI没有凭证没有凭证借：物料借：物料贷：贷：GR/IR行项目行项目凭证凭证借：借：GR/IR 税金税金贷：供应商贷：供应商行项目凭证凭证存货存货/消耗消耗 物物 料料 凭凭 证证货物接收货物接收MMFIFI采购订单采购订单金额金额数量数量MM发票校验发票校验凭证凭证21进项税进项税贷：材料差异贷：材料差异材料差异材料差异1112222贷：材料差异贷：材料差异70采购订单信息及凭证流采购订单信息及凭证流点击此行点击此行71收货的物料凭证收货的物料凭证72同样，从会计凭证也可以同样，从会计凭证也可以找到相应凭证流找到相应凭证流收货的会计凭证收货的会计凭证73点击此处点击此处采购发票凭证采购发票凭证74采购发票会计凭证采购发票会计凭证75物料接收物料接收 / / 发票接收发票接收 月末暂估处理月末暂估处理 分析物料接收和发票接收的清账，并生成调整过账，分析物料接收和发票接收的清账，并生成调整过账，在资产负债表中正确显示下列业务事务在资产负债表中正确显示下列业务事务： 货物已到发票未到货物已到发票未到 发票已到货物未到发票已到货物未到发发 票票发发 票票5000货物接收货物接收/发票接收发票接收5000货物接收货物接收/发票接收发票接收应付账款应付账款暂估应付账款暂估应付账款500050005000存货存货在途材料在途材料重新分类重新分类重新分类重新分类调整账户调整账户5000调整账户调整账户月末暂估处理月末暂估处理76m 取消输入的凭证m 对供应商账户的贷项录入m 有采购订单或没有对采购订单的参考发票流程：贷项凭证77财务会计FI培训财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账 会计科目 凭证处理和参考凭证 科目查询和科目清账 收付款 外币业务 结账应收 销售循环 客户主数据 与客户往来的账务处理 收款 信用限额管理应付 采购循环 供应商主数据 与供应商往来的账务处理 发票校验 付款特别总账交易78应付账：付款支票支票银行转账银行转账或79付款流程：付款条件+ 代表对发票付款的条件代表对发票付款的条件+ 在供应商主记录和发票行项目中规定在供应商主记录和发票行项目中规定条款条款 百分比百分比 天数天数1. 3.000% 142. 2.000% 303. 4580付款流程：付款方式81Doc. No. Posting dateAmount123456 xx/xx/xx$1000123457 xx/xx/xx$2000Doc. No. Posting dateAmount123456 xx/xx/xx$1000765432 xx/xx/xx$1000-123457 xx/xx/xx$2000765433 xx/xx/xx$2000-付款流程82+ 手工付款录入手工付款录入+ 自动付款程序自动付款程序付款流程:对外付款83+ 选择行项目选择行项目+ 适用于多张发票适用于多张发票付款流程84付款流程：程序流程85付款条款付款冻结付款方式主数据地址银行账户替代被付款人付款条款付款方式付款冻结我们的银行发票主数据完整吗?付款流程：付款程序需要的数据未清项可以付款86付款流程：结果显示87练习十三目标：练习付款过程要求：参考练习十二中录入的发票，收到供应商付款，清除该笔应付账款。88应付账：回顾采购循环供应商主数据发票校验付款处理89财务会计FI培训SAP概要 模块介绍 财务工作概要 SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账 会计科目 凭证处理和参考凭证 科目查询和科目清账 收付款 外币业务 结账应收 销售循环 客户主数据 与客户往来的账务处理 收款 信用限额管理应付 采购循环 供应商主数据 与供应商往来的账务处理 发票校验 付款特别总账交易90特别总账交易+ 担保担保+ 汇票汇票+ 定金（预付款请求定金（预付款请求+ 定金（预付款定金（预付款+ 利息利息w 备忘或备忘或非财务录入非财务录入w 多步交易输入预先设置的多步交易输入预先设置的统驭科目统驭科目w SAP根据供应商根据供应商/客户追踪特殊交易客户追踪特殊交易91记账码记账码:29 供应商借方供应商借方09 客户借方客户借方39 供应商贷方供应商贷方19 客户贷方客户贷方特别总账标志特别总账标志:F 定金请求定金请求A 定金定金W 汇票汇票特别总账交易：特别总账标志92应收账：预收款及应收款Doc.no. Doc.Doc.no. Doc.datet datet PK PK CurrCurr. Amount Amount Open items Open items 100001 01/01/2000 01 RMB 5,000.00100001 01/01/2000 01 RMB 5,000.00100020 02/06/2000 01 RMB 8,000.00100020 02/06/2000 01 RMB 8,000.00Special itemsSpecial items200010 02/01/2000 200010 02/01/2000 19 19 RMB RMB 2,000.002,000.00- -Displayed 11,000.00 RMBDisplayed 11,000.00 RMB2,000.00预收账款科目预收账款科目客户客户100011000193应收账：预收款及应收款Doc.no. Doc.Doc.no. Doc.datet datet PK PK CurrCurr. Amount Amount Open items Open items 100001 01/01/2000 100001 01/01/2000 01 01 RMB RMB 5,000.005,000.00100020 02/06/2000 100020 02/06/2000 01 01 RMB RMB 8,000.008,000.00Special itemsSpecial items200010 02/01/2000 19 RMB 2,000.00-200010 02/01/2000 19 RMB 2,000.00-Displayed 11,000.00 RMBDisplayed 11,000.00 RMB应收账款科目应收账款科目5,000.008,000.00客户客户100011000194应收账：预收款清账2,000.00客户客户10001100018,000.00客户客户10001100016,000.00清账一95应收账：预收款清账银行账户银行账户6,000.002,000.00客户客户10001100018,000.002,000.006,000.00客户客户10001100018,000.000.00清账二96应付账：预付款及应付款Doc.no. Doc.Doc.no. Doc.datet datet PK PK CurrCurr. Amount Amount Open items Open items 100001 01/01/2000 31 RMB 5,000.00-100001 01/01/2000 31 RMB 5,000.00-100020 02/06/2000 31 RMB 8,000.00-100020 02/06/2000 31 RMB 8,000.00-Special itemsSpecial items200010 02/01/2000 200010 02/01/2000 ？ RMB 2,000.00 RMB 2,000.00Displayed 11,000.00- RMBDisplayed 11,000.00- RMB应付账款科目应付账款科目5,000.008,000.002,000.00预付账款科目预付账款科目供应商供应商100061000697应付账：预付款清账8,000.00供应商供应商10006100062,000.00供应商供应商10006100066,000.00银行账户银行账户6,000.008,000.00供应商供应商10006100062,000.008,000.00供应商供应商10006100062,000.006,000.000.00清账一清账二98应收应付余额重组总账总账-应收调整应收调整10010031/501/6100总账总账-应付调整应付调整10031/501/6客户客户15031/5客户客户210031/5总账总账-应收应收5031/5总账总账-应付应付80供应商供应商16031/52031/5供应商供应商2资产负债表资产负债表31/5应收应收= -50 +100 = 50应付应付= 80 +100 = 18031 / 05+99要求: 1) 录入收到客户预付款8,000的凭证, 使用 练习七中创建的客户 2) 向客户开发票15,000, 预付款8,000清账练习十四100课程结束 下一课程:SAP 固定资产