担保业务流程与操作详述

担保业务流程与操作在担保业10 年的发展过程中，担保业务技术经历了一个不断探索提高、不断发展完善的过程。这一过程中，一方面，担保机构在各级政府的支持与推动下，结合市场需求，参考国外同业经验，不断调整与贷款人、借款人及担保业务其他利益相关者的关系，逐步建立了贷款人、借款人和担保人三方风险分担机制、各级财政的资本金补偿机制和再担保机制；另一方面，担保从业人员在业务操作模式、风险控制、品种开发、市场开发等方面进行了广泛深人的研究和探索，基本形成了担保业务操作模式和风险控制体系，在处理扩大担保业务规模和控制风险的矛盾方面取得了长足的进展。第一节 担保业务流程担保业务流程是担保业务开展的基础。担保业务流程的设计关系到项目运作效率和项目风险控制水平的高低，由于各担保机构对担保业务理解的不同，分别设计出了不同的业务流程。实际上，由于各担保机构的担保业务品种不一样，担保业务环境不一样，控制风险的手段不一样，担保业务流程也必然有所不同。即使在同一个担保机构内部，对于不同的业务品种也应按不同的业务流程进行操作。以下是担保业务的一般流程示意图：银 行借款人（担保申请人）担保公司否是否结束结束项目受理贷款评估现场考察否是足够的抵押物资料审查是结束否结束项目评审否结束项目决策否结束反担保措施否结束收取担保费反担保合同签订合同贷款合同发放贷款在保项目监管收取利息担保责任解除无代偿解除代偿解除回收贷款结束结束追偿回收否损失核销补偿全部回收结束结束担保业务的一般流程主要可归结为以下步骤：1.申请担保：（l）借款人向贷款人申请借款，若借款人具有足够的抵押物或信用水平符合银行贷款条件，银行直接发放贷款：如信用水平不足，则推荐借款人向担保机构申请担保。（2）借款人直接向担保人申请担保。2担保机构审查项目是否附和受理条件。3对附合受理条件的项目，进行现场考察、资料审查和项目正式评审。4根据项目评审结果，按决策程序进行决策。5对于决定承保的项目，落实反担保措施。6收取担保费，7签订委托担保合同、反担保合同、保证合同及相关协议。8对在保项目进行跟踪和监管。9解除担保责任：（1）无代偿解除，担保项目结束。（2）（代偿解除，进行追偿程序：（3）全部收回代偿损夫，项目结束；（4）未全部收回代偿损失，核销很失，项目结束。第二节 担保项目受理担保项目的受理是担保机构开展担保业务的第一步，这个过程涉及项目受理的原则、申请人应具备的条件、担保机构业务受理部门的设置、借款人提供申报资料审查等环节。一、 项目选择的基本原则担保项目选择的基本原则，主要由担保机构经营宗旨、选择项目的市场定位和业务风险控制的要求等条件决定。不同的担保机构的市场定位和风险控制的标准不同，受理担保业务的原则也不尽相同。设定担保项目选择的基本条件，界定能够提供担保和不能提供担保的业务范围，一方面可排除高风险担保品种和高风险项目，控制担保业务的系统风险；另一方面也作为项目初选条件，不符合基本条件者，不再进行正式评估，以提高工作效率，降低业务成本。担保项目选择的原则主要从其经营宗旨和风险控制两个方面考虑。（一）经营宗旨和市场定位1项目选择原则担保机构的经营宗旨和市场定位，是选择担保项目需要考虑的最主要因素之一。根据经营宗旨和布场定位设定的项目选择原则主要有：（1）担保业务开展的特定地区。如省、市、区、县、经济开发区等。我国的担保机构，尤其是地方担保机构很多都有在特定地区（一般是担保机构所在地区）承做担保业务。（2）担保项目所处行业。如节能环保、农业、出口、高新技术、贸易、房地产等。担保机构一般根据自身优势和股东的要求，选择主要承保企业的行业。（3）借款企业类型或特定客户人群。如中小企业、微型企业、新建企业、民营企业、再就业者、低收人者等。这一条件主要受政策要求的形响。（4）担保项目的贷款类型。如流动资金贷款、固定资产贷款、消费贷款、房地产贷款、贸易融资等。贷款类型不同，担保项日风险明显不同。我国的信用担保业务中，流动资金货款担保所占比例较大，其余各类贷款担保均有涉及。2我国担保机构的市场定位我国担保机构的市场定位主要有以下几种：（1）支持高新技术项目及扶持高科技型中小企业的发展；（2）支持符合国家、本地区的产业政策和环境保护要求的项目；（3）支持节约能源、降低物耗、提高产品质量，发展市场短缺的名优新产品项目；（4）支持扩大出口创汇、引进技术消化吸收及创新替代进口的项目；（5）支持本地政府确定的解决下岗职工再就业、增加就业机会的都市型企业、社区型企业；（6）支持为本地区经济发展创造新的经济增长点的科技型企业；担保机构在定位业务市场时，要分析本企业有无这方面的社会资源和人力资源，是否能够掌握行业的综合信息、行业标准。对于不熟悉的行业最好不要轻易进人，一是由于缺少专业知识，所承担的担保风险相对较大，二是项目调研和评审的成本较高，需要花较大的代价去了解分析该行业的特性和情况。（二）风险控制条件1.从控制风险的角度考虑，设定各种条件下的最大担保额(1) 设定单个企业最大担保额对单个企业提供的最大担保额，可设定为担保机构资本金的一定比例。我国财政部在中小企业融资担保机构风险管理办法（财金字200177号）中规定：“对单个企业提供担保的担保责任金额最高不得超过担保机构自身实收资本的10。欧洲一些国家的小型企业担保基金一般控制在单个借款人获得的担保不超过整个基金的5。对不同类型的项目，也可设定为不同的单个企业最高担保限额，如日本信用保证协会设定一个企业的信用保证限额为2亿日元，据企业类型的不同，又分别规定，海外投资保证限额为2亿日元，新技术开发保证限额为1.5亿日元，防止公害保证限额为5000万日元等。（2）设定单笔最大担保额设定单笔最大担保额，是分散担保业务风险的有效措施。由于国家和地区经济环境的不同，担保机构提供的单笔最大担保额也不尽相同。如：世界银行多边担保机构规定，每个项目的担保金额不能超过5000万美元；美国小企业局规定，单笔担保贷款最高额为100万美元；加拿大小企业贷款法规定，单笔担保贷款最高不超过25万加元。（3）设定对某一地区的最大担保额度世界银行多边担保机构规定，对每个国家所做项目的担保总额不能超过1.75亿美元。2设定申请担保企业应具备的条件向担保机构申请担保的企业，一般应附合以下基本条件：（1）企业必须是在国家有关部门依法登记注册、独立核算、自负盈亏、具有法人资格和履约能力的经济实体。（2）企业的财务会计核算规范，资产状况良好，依法纳税，具有符合法定要求的注册资本金和必要的营运资金、经营场所及设施。（3）企业应具有一定的经营管理水平，没有不良的信用纪录。（4）企业应拥有良好的产品销售网络或经营服务渠道，具有与融资规模相匹配的销售或营业规模，拥有稳定的客户群和现金流。（5）企业连续经营1年以上。（6）企业的融资用途符合国家法律规定，并能形成较好的经济效益。（7）企业应能够提供担保机构认可的反担保措施。3设定不能提供担保的条件为了回避条件较差、风险度过高的项目，担保机构一般都会规定一些限制条件和指标，明示不能提供担保的条件，不符合限制条件和指标的项目不予考虑。对于不能提供担保的条件，各个担保机构掌握的标准差别也很大，以下是一些担保机构拒绝提供担保的条件：（1）企业有银行逾期货款未还。（2）企业有偷漏税行为。（3）企业申请担保的财务报表与税务报表不一致。（4）企业提供担保资料的过程中有弄虚作假行为。（5）企业对外股本性投资总额超过净资产50%的（经国家批准的投资公司除外）；所融资金用于股权性投资的（上市公司发行可转换债券除外）。（6）担保融资用于国家禁止或限制生产、经营和投资领域的。（7）用担保套现贷款，从事非法转借贷牟取非法收人的。（8）超批准范围违法经营的企业。（9）资产负债率高于70%的企业。（10）社会经济括动中信誉状况不良的，或最近3年曾有不良经营和违约记录的企业。（11)涉及重大民事、经济纠纷，且没有最终认定结果的企业。（12）无按期还本付息能力的企业；经营状况恶化且难以改善的企业。（13）无反担保措施或反担保措施不能落实的项目。（14）企业主要领导人资信不可靠，经营管理能力低下或领导班子缺乏团队合作精神，群体素质差的企业。（15）财务管理制度不健全、经营及会计核算混乱的企业。（I6）企业申请担保金额高于其净资产。（17）与本担保机构有逾期债务关系尚未解除的企业。这里列出的排除条件仅是一般条件和作为示例的参数，实务操作中，担保机构需根据业务运行条件和项目类型的不同，设定相应的条件和限制参数。二、项目受理人的设置受各担保机构业务范围和组织机构设置的影响，担保项目的受理人可能是不同的职能部门。有的是由办公室统一受理，有的是由专门的担保业务部门受理，有的是由评审部门受理，有的则是由法律部门受理。不同的项目受理人具有不同的优势，每个担保机构可以根据自己的具体情况来决定采用哪种形式。（一） 办公室办公室是担保机构统一对外的窗口，便于按统一的标准决定是否受理担保业务，统一安排项目经办部门，避免忙闲不均的情况，便于人力调配。在实行项目经理负责制或部门的经营管理目标责任制时，业务部门对分配的项目质量容易提出指责。（二） 担保业务部门担保业务部门直接受理业务便于业务的操作，减少了中间操作环节，有利于业务部门主动开发市场，激发部门之间的竞争，便于考核。如果一个担保机构内部同时设置了多个担保业务部门，还要防止部门之间产生恶性竞争，影响担保机构的整体形象。担保机构必须制定明确的业务规范，避免由于业务人员掌握业务标准尺度不同，宣传口径不同，使客户不能真正把握担保机构的业务标准而无所适从。（三） 评审部门评审部门在担保机构内部处于一种相对公正的立场，比较熟悉业务，对受理业务的标准掌握的比较准确，但若评审人员承担一定的项目责任，他们往往又会主动放弃一些比较好的商业机会。（四） 法律部门法律部门受理担保业务便于审核企业所报资科的真实性和合法性，特别是对于了解担保项目的基本法律关系十分有利。但法律部门也有其限制性，一般对于企业的经济可行性审查得不够全面。担保项目具体由哪个部门受理业务，各担保机构还应根据自己对各部门职能的界定以及配备人员情况来确定，最主要的还是要看这个部门有无胜任此项工作能力的人员。决定是否受理担保项目的人员最好是复合型人才，既掌握本机构的业务标准，又精通法律、财务和项目评审工作。三、项目的申报资料项目的具体情况不同，各担保机构控制风险手段上的差异，要求企业提供的资料也不尽相同。一般来讲，担保项目申请人应向担保机构提交以下申请材料：1.委托担保申请书和担保项目申请书申请担保企业情况一览表企业名称所属行业办公地点法律性质成立时间注册资本法人代表联系人联系电话传 真公司网址电子邮箱员工人数经营面积邮政编码基本户开户银行名称账 户本次担保申请的金额期 限主营业务及产品：企业及产品所获资质及证书：主要股东出资额、方式及所占比例：股东名称投资金额入资形式投资比例合 计其他重大历史事件：申请担保企业注册信息表注册名称工商登记号码注册地址注册登记机关注册时间经营期限注册资本机构代码注册变更次数、每次变更的时间和内容国税登记号码地税登记号码经营范围：最新年检结果及年检机关：最大股东简介：法人股东办公地址法人代表主营业务及开展情况自然人股东身份证号码相关职务申请担保企业管理层人员情况表主要人员情况法人代表总经理财务总监其他主要管理者姓名年龄 国籍学历身份证号码管理经验年限行业经验年限主要履历申请担保企业组织结构与人员配备情况表1. 内部设立的职能部门2. 建立的分支机构3. 人员配备 分类标准类别人数所占比例注文化程度研究生及以上大学本科大专、中专合计 技术职称高级职称中级职称初级职称 合计员工岗位经营管理生产销售合计 申请担保企业近2年及最近期主要财务与经营状况表基本财务数据年年年 月资产总额 1.流动资产 货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款 存货 代摊费用 2.长期投资 3.固定资产净值 在建工程 4.无形及第延资产负债总额 1.流动负债 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 其他应付款 2.长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款所有者权益 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润基本财务数据年度年度 年1 月产品销售收入销售成本销售费用主营业务利润管理费用财务费用利润总额净利润科 目年度年度 年1 月经营活动现金净流量投资活动现金净流量筹资活动现金净流量现金及现金等价物增长额申请担保企业主要产品情况表1. 主要产品名称及服务：2. 主要产品用途、技术含量及生产规模：3. 主要产品销售领域、地区及信用管理政策、市场情况：4. 主要供货商名称、合作年限、年交易额。申请担保企业最新贷款卡信息 1.未到期贷款 单位：万元贷款金额贷款起止日债权人利率担保方式目前余额2.未到期对外担保被担保单位担保方式担保金额担保起止日目前余额3.未结清信用证、保函及银行承兑汇票业务品种合同金额债权人合同起止日担保方式目前余额申请担保企业目前对外投资情况表投资项目名称投资金额投资期限投资方式上年投资收益当年收益预测申请担保项目情况表申请担保金额（万元）申请担保期限合作银行项目内容简介：项目已具备的基础条件：项目还款计划：担保申请人提供的反担保措施：2.营业执照副本复印件、法人代码证书复印件、税务登记证（国税、地税）复印件。3.公司章程。4.注册验资报告、历次股权变更时的验资报告和相关实物人资信评估报告复印件。5.贷款卡复印件、查询密码及查询打印结果。6 法定代表人证明书、法定代表人、总经理、财务负责人的简历及身份证复印件；经办人授权书、经办人简历及身份证复印件。7 公司关于申请担保及设立反担保措施的董事会决议或股东大会决议8 公司董事会成员名单。9 近3 年（经会计师事务所审计）的及当年近期财务报表（包括资产负债表、损益表、现金流量表和财务报表编制说明）。10 企业所有账户两年内的银行对账单。11 企业申请担保贷款的用途及偿付能力分析。12 企业申请贷款担保的项目情况介绍（项目可行性分析报告）。13 项目反担保措施的相关材料。14.担保机构根据项目的具体情况要求提供的其他资料，如土地证、房产证、专利证书、客户清单、未完成合同、特殊行业的立项批复、生产经营许可证等等。 申请担保的企业提交的资料经担保机构初步审理认为基本可行后，担保机构的项目受理人员应在规定的时间内将所有的资料转交项目的评审人员和法律审核人员。四、风险分担原则上面我讲述了担保项目受理的一般条件和标准，但并不是说只要符合以上条件和标准的项目担保机构就一定受理。担保机构在受理项目时，还必须落实一个重要事项，即担保机构承担项目全部风险的比例，也就是项目的实际担保责任有多大。除非是一些特别有把握的项目，我们不提倡担保机构为项目提供100的担保责任。（一）风险分担的必要性在中国资本市场尚不发达的情况下，企业为了扩大生产，赚取更多的收人和利润，通过银行贷款获取必要的流动资金是目前中国企业融资的最主要形式。但银行业还没有完全市场化，再加上我们国家没有一个良好的社会信用环境体系，企业获取银行贷款非常困难，这就阻碍了整个社会经济的发展。近几年，为了解决企业融资困难问题，各级政府先后成立了一些中小企业担保机构，这些担保机构的主营业务就是为企业向银行贷款提供担保。在市场经济非常发达的西方国家，担保机构认为，银行既然收取贷款利息，就应承担贷款的风险，而不应将风险转移到担保机构，所以他们基本不开展贷款担保业务；贷款担保业务主要集中于支持本国中小企业发展、促进本国产品出口、促进对外投资等几个专门领域，并且是以政府资金作为其财务支撑，通过政策性机构（如美国小企业管理局）或委托商业性机构进行运作的。从经济学原理上来讲，在贷款担保业务中，银行和借款人应承担主要的责任与风险，保证人应起补充责任、提高企业信用的作用；通过保证人对企业的调查与评估，纠正信息不对称对贷款业务的影响，补充和完善银行信用调查体系。现实情况是，由于起草 担保法 时，立法部门主要考虑如何保护银行利益，对保证人的法律地位和作用未能给予恰当的定位，致使保证人的责任与地位基本与债务人处于同一地位。部分银行利用其在社会经济活动中的强势地位，强制要求保证人接受其制定的格式保证合同 ，担保范围不仅有贷款的本金，还包括利息及其实现债权费用（诉讼费用、律师费用、通知费用、催告费用）等；有些银行制定的保证合同 中还规定不经保证人同意可以直接从保证人账户扣划资金、不经保证人同意银行可以转让债权、借款合同无效时担保合同仍然有效等一系列不合理甚至是与法律相抵触的条款。事实上，在一个担保项目中，借款人、贷款人和担保人三方都会获得各自的利益：借款人获得了企业经营资金，贷款人获得了利息收入并有担保机构保证资金的回收，担保机构获得了担保费收入。因此，担保业务涉及的三方理所应当分担项目可能带来的风险，这就是担保业务风险分担的原则。银行应承担一定的经济责任，如果由担保机构承担全部的经济责任，银行就会对贷款不关心、不监管，只是贷款到期时找担保机构代偿；借款人也要承担一定的项目风险，以加大借款人的违约成本，促使其努力按合同约定偿还贷款；担保机构不能承担项目的全部风险，否则担保业务就会演变成银行贷款风险的转嫁手段。从道理上讲，担保机构与银行应该是一种合作伙伴的关系，只有相互理解、相互支持、共担风险，双方才可能共同发展。担保机构可以为银行承担部分贷款风险，但担保机构因代偿过多倒闭了，对银行的业务发展肯定是没有好处的。 在国外，担保机构与银行实行比例担保已经成为担保机构防范项目风险的一个重要措施。担保机构承保比例在50以下的贷款，担保机构损失的概率最小。当担保比例超过50以后，担保机构承担的风险将迅速增加，平均担保比例每增加10 ，担保机构的损失概率就增加1倍。当然，就算担保机构承担了100的担保责任，其最终的损失概率也不会达到100 ，因为总会有能够按期还款的企业。 （二）风险分担的方式在一笔担保业务中，担保项目的各方都需要承担风险，这样才能促使借款人、贷款人和担保机构共同努力把项目风险降到最低。 一笔成功的贷款，也就是一项成功的担保，最终都取决于借款人是否能够按期还清贷款。因此，让借款人承担一定的风险至关重要。在同等条件下，借款人承担的风险越大，违约成本越高，担保项目的成功率就越高，按照一般经验，借款人除了必须提供经担保机构认可的反担保措施包括抵押、质押以外，其用于项目的自有资金不应低于整个项目成本的20，比如对于房地产开发贷款，国家有关部门就明确规定企业自有资金不应低于开发项目总投资的30。必要时，担保机构还可要求项目单位的主要负责人也承担一定的经济责任，即可要求其对项目风险承担个人连带责任。 担保机构为银行的贷款提供担保，直接降低了银行贷款的风险，银行成为担保业务的直接受益者。为了防止银行故意转移贷款风险，促使银行严格按照独立审贷的原则审查企业，确定企业是否符合贷款条件，银行方面至少应该承担贷款本金10一50及全部利息和其他费用的风险。 在国际上，担保机构承担贷款风险的比例一般为50一80。如果担保机构承担风险比例低于50% ，贷款银行一般对担保机构不感兴趣；如果担保机构承担风险比例高于80% ，担保机构可能会面临更大的道德风险，有可能成为银行故意转嫁风险的一种手段。第三节 担保项目审查与评估担保机构在正式受理项目后，进人项目的审查和评价阶段。这个阶段的工作主要包括以下几个方面：一是现场考察，二是审核企业所提供资料的完整性、真实性和合法性，三是评价项目的可行性、找出主要风险点、设计切实可行的风险控制措施，四是撰写评审报告和出具法律意见书。一、 现场考察现场考察是担保项目审查不可缺少的环节。现场考察的人员一般是担保机构的业务经办人员、评审人员和法律人员。对于担保金额较大的项目，也可组成项目小组共同进行现场考察。对企业现场考察的主要内容有： 1.了解企业是否正常生产经营，企业的机器设备是否在正常运转，有无闲置资产，机器设备的成新度，是否买了财产保险，企业的生产经营条件和环保设施。2.机器设备利用率，生产设备是否得到了充分利用，总的生产能力与销售之间的差额。3生产的经营管理是否有章可循，是否比较规范，有无生产安全隐患、4生产一线的人员是否经过培训，整体素质如何，现有人员是否能够满足生产要求。5厂房和办公场所是租赁的，还是企业自己购置的，是否有产权证明，机器设备是否是海关监管产品。6企业仓库的原材料和产成品、半成品的库存量是否正常，仓库管理是否严谨、是否安全，大致清点库存商品的数量、估算其价值与财务报表是否相符，是否正在往外销售货物。7企业生产所在地的交通能否满足正常生产和运输的要求，水电能否正常供应，周围环境如何，有无其他纠纷影响企业的正常生产，如与当地居民的关系，外部环境是否会干扰企业的正常生产等等。二、 资料审查在担保业务中，审查和评价项目的基础是企业所报送的资料，所报资料的完整性、真实性以及合法性都关系到整个评审的质量，关系到项目的成功与失败，担保机构必须认真、严格审查每个项目的基本资料。（一） 审查企业报送的资料是否齐全担保业务评审工作面临的最基本问题是信息不对称，不掌握企业全方位的信息就很难做出客观公正的评价。因此，必须要求企业报送所有评审所需资料，尽可能全面地了解企业的生产经营状况。担保机构要求企业报送的资料一般分为五类：1 担保申请书各担保机构的业务及市场定位不同，要求企业填写的委托担保申请书的内容也不尽相同。主要包括：(1)担保机构制定的委托担保申请书和担保项目申请表。(2）企业自拟的担保申请（申请担保贷款的用途及偿付能力分析；申请担保贷款的项目情况介绍）。2 企业的主体资料审查企业的主体资料，包括以下内容：(l）营业执照（含年检证明）复印件，组织机构代码证复印件，税务登记证（国税、地税）复印件，法定代表人资格证明、工作简历及身份证复印件，总经理、财务负责人和其他主要领导者的简历及身份证复印件，经办人员的法定代表授权委托书和被授权人身份证复印件。(2）有关公司批准成立的文件、合同、批复，公司章程（需有工商局印章），关于申请担保及设立反担保措施的董事会决议或股东大会决议（中外合资、中外合作、股份有限公司和国有独资公司提供董事会决议。国有企业和集体企业需提供上级主管部门同意该单位申请担保的批复；合伙企业和个人独资企业需提供出资人签字的有关决议），公司董事会成员名单。(3）公司组织机构及业务情况介绍。包括以下内容：l）公司成立的背景。如果股东为法人单位，需提供股东单位的情况介绍。如果发生过产权变动，需提供有关变动资料。2）企业内部部门设置及部门职能。3）产品介绍。包括特点、技术水平、技术来源、产品知名度和产品的市场状况。4）生产能力介绍和扩大生产的计划。5）公司的收人构成及比例。6）企业的业务流程介绍，包括进货方式和进货渠道、销售方式和销售渠道、结算方式等。7）市场分析。包括风险和利润增长点分析。8）企业的市场定位和发展方向。9）或有负债、涉诉案件。10）企业及其法定代表人的信用情况。3.企业的财务资料审查企业的财务资料，包括以下内容：(1）注册验资报告、历次股权变更时的验资报告和相关实物人资的评估报告复印件（国有企业由于成立时间较长无验资报告的需提供国有资产产权登记证）。(2）贷款卡复印件、查询密码及银行信贷登记咨询系统查询记录打印结果（包括企业情况基本信息、借款信息、抵质押担保信息和保证担保信息，这四条信息均为必备信息，缺一不可）。(3）近3年（经会计师事务所审计）的及当年近期财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表和财务报表编制说明。财务报表编制说明又包括：l）存货的计价方式，固定资产的折旧政策（提供固定资产清单及其所有权证明文件），税务政策（如享受税收优惠，需提供税务部门的相关批复或通知）。2）所有开户银行情况，包括开户地点、账户性质和账号，主营业务账户两年内的银行对账单。3）存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款、短期投资、长期投资、短期借款、长期借款等科目的情况说明，需根据企业的明细账具实填列，包括具体发生事项或对象以及对应的金额，其中应收账款还需指明发生日、到期日或逾期天数。4 企业的业务资料对于不同业务类型的企业要求提供的业务资料不尽相同：(l）制造类企业包括产品名称及品牌（注册商标），产品的市场容量及占有率、产品适用性和独特性、产品技术先进性（取得何种专利或其他认可），产品销售的内外贸合同或协议，外贸业务的进出口批文。对于申请承兑汇票和信用证保证金担保的，还要提供承兑协议，相应的购销合同。(2）一般贸易企业包括企业销售情况材料，销售产品品牌、自营、代理情况，主要供销渠道，主要业务客户名单及相应的合同或协议，国际贸易合同及与之相关的政府进出口批件。对于申请信用证打包贷款及押汇贷款担保的，还要提供供货履约保函或物流公司的监管协议等。(3）房地产类企业包括项目立项报告及批复报告，固定资产投资计划书，可行性报告及批复，建设用地规划许可证，国有土地使用证、土地有偿出让合同，建设工程规划许可证，建设工程开工证，商品房外销、内销预售许可证。5反担保措施的相关材料担保机构要求申请担保人提供的反担保方式一般有：信用反担保、抵押反担保和质押反担保。 (l）信用反担保对于提供信用反担保的，反担保企业应比照对申请担保企业的要求提供相关审查资料。 (2）抵押反担保 对于提供抵押反担保的，根据抵押物的不同分为土地使用权抵押、房屋土地等建筑物抵押、动产抵押，根据提供抵押物所有权人的不同可以分为企业以自有资产抵押和以第三人资产提供抵押。 以土地使用权抵押的又可以分为划拨的国有土地使用权抵押、出让的国有土地使用权抵押和集体土地使用权抵押三种。以房屋土地等建筑物抵押可以分为城市房地产抵押和预售商品房抵押两种。 l）以划拨的国有土地使用权抵押的，应提供土地登记申请书，土地登记申请者的法人代表证明和个人身份证及户籍证明，土地权属来源证明，土地附着物权属证明。 2）以出让的国有土地使用权抵押的，应提供国有土地使用证，土地使用权出让合同，土地使用权转让、租赁、抵押合同，市县级人民政府土地管理部门认为有必要提交的其他证明文件、材料。 3）以集体土地使用进行抵押的，应提供被抵押的集体土地所有者同意抵押的证明，抵押登记申请书，抵押人和抵押权人的身份证明，抵押合同，经土地管理部门确认的地价评估报告，土地权属证明，土地管理部门认为应提交的其他文件。 4）以城市房地产抵押的，应提交抵押当事人双方的身份证明及法人资格证明，国有土地使用证 、 房屋所有权证 或 房地产证 ，共有的房屋还必须提交房屋共有证 和其共有人同意抵押的证明，可以证明抵押人有权设定抵押权的文件与证明资料，可以证明抵押房地产价值的资料，抵押登记机关认为必要的其他文件。5）以预售商品房抵押的，除提供上述文件以外，还必须提供建设工程规划许可证、 施工许可证、 商品房预售许可证，若建筑物属于在建工程还必须提供建筑合同。 6）用动产进行抵押的，必须提供抵押物的所有权证明、存放状况资料，抵押合同双方当事人的营业执照，双方代理人身份证明和授权委托文件，若为进口货物必须提供海关纳税证明，若是海关监管货物必须提供海关同意抵押或己过海关监管期的证明，以及工商管理机关认为需要提供的其他文件。(3）质押反担保根据质押物品的不同，质押反担保可分为以有限责任公司股份权质押、以商标权质押、以专利权质押、以著作权质押、以有价证券质押、以新药药号质押，以公路、桥梁、隧道、渡口的收益权质押等形式。l）以有限责任公司股权质押的，必须提供公司全体股东过半数同意的股东会决议，公司章程。2）以商标权质押的，必须提供商标证书的复印件，质押商标的商标注册证 复印件，委托代理人的授权书，登记机构认为必要的其他材料。3）以专利权质押的，必须提供出质人的合法身份证明，委托人及代理人的身份证明，专利权的有效证明，专利出质前的实施及许可证明，上级主管部门或国务院有关主管部门的批准文件，登记机构认为必要的其他材料。 4）以著作权质押的，必须提供出质人的合法身份证明或法人注册登记证明，作品权利证明，以共同著作权出质的必须提供共同著作权的书面协议，授权委托书及委托人的合法证明，著作权出质前该著作权的授权使用情况证明文件，其他需要提供的资料。（二）审查企业提供资料的有效性、合法性核实企业资料的真实性有各种各样的方式，以下是一些常用的方法：1查询企业银行账户的对账单，核实企业的现金流量情况及财务报表中银行存款额是否真实。 2查询企业所得税发票和增值税发票，核实企业的销售收人是否真实可靠。3查询企业为其资产购买保险情况，核实企业的资产价值情况。4到房地产管理部门查询企业的房地产是否已经抵押。5查询企业的关税情况核实企业对进口机器设备的所有权情况。6查询企业的贷款卡信息，核实企业的对外负债、担保、开具承兑汇票和信用证的情况。7查询企业购置固定资产和原材料的原始合同、协议和发票验证企业资产的真实价值。8让企业填写各种财务预测表，结合企业的资产负债表、损益表、现金流量表审核企业的财务报表反映的信息是否准确。9通过对企业的上下游客户及同业的认真社会调查，了解企业及法人代表信用状况，企业产品的社会认同情况。三、项目评估通过对申请担保企业提供资料的审核和社会调查之后，担保机构可以确认企业是依法合规经营的。之后，对担保项目进行全面评估，综合分析申请担保企业的行业情况、市场情况、企业素质、财务状况及反担保措施，重点分析企业按期还款的能力、担保期限内的各类风险，最后撰写出有明确评价理由和意见的评估报告和法律意见书。评估报告和法律意见书提交担保业务部门和担保机构决策者参考。担保项目的评估工作不仅要全面、客观地反映企业的现实经营情况及对企业整体经营发展趋势的预测，还要真实地反映担保项目的主要风险点，以及控制风险的主要方法与对策，及这些对策和方法是否切实可行，有无法律障碍。担保项目的评估方法和主要内容，本人将在担保项目评估和 反担保措施评估中进行详细的论述，本节只对担保项目涉及的评估内容进行简要介绍。（一）担保项目基本情况主要包括：l.申请担保企业基本情况。申请担保企业名称、注册资本（需说明出资方式及所占比例）、地址、成立时间、经济性质、行业、法定代表人、联系电话、经营范围。2担保项目概况。项目受理日期、担保种类、申请担保金额、期限、担保贷款用途、主要还款来源。3反担保措施及其他风险控制措施简述。（二）申请担保企业资信评估1企业基本情况分析企业基本情况包括：企业注册信息及合法性审核、股权结构及主要股东（投资者）简况、组织结构、人员素质、行业及主要业务范围、历史沿革及主要业绩等。企业信用记录包括：银行借款是否按时还本付息，应付账款偿付情况，税务、海关、法院是否有其他不良信用记录等。2 企业经营素质及管理水平分析(l）评价内容企业规模、对所在地区的影响、行业地位、技术装备和技术能力，研发能力、营销实力、地理位置及分布、企业发展战略与发展能力等。主要反映企业在生产经营方面的素质及实力。1）企业管理体制及管理制度，管理效率，企业重大事项决策程序；企业主要管理人员素质分析，包括法定代表人、总经理、财务主管人员。(2）评价结论本部分评价结论包括对企业基本情况和企业经营素质及管理水平两部分的评价结论。分为：l）企业行业地位领先，业绩优秀，没有不良信用记录，技术装备及开发能力很好，有良好的营销网络，管理制度健全，主要领导人素质高；2）企业行业地位较好，业绩优良，没有不良信用记录，技术装备及开发能力好，建立了稳定的营销网络，管理制度健全，主要领导人素质高；3）企业行业地位一般，业绩较好，没有不良信用记录，技术装备及开发能力较好，有必要的营销网络，管理制度较为健全，主要领导人素质较高；4)企业行业地位一般，业绩一般没有不良信用记录，技术装备及开发能力一般，有一定的营销网络，建立了部分管理制度，主要领导人素质一般；5）企业行业地位较差，业绩较差，存在不良信用记录，技术装备及开发能力较差，有一定的营销渠道，管理制度不够健全，主要领导人素质不高；6)企业行业地位差，业绩差，存在不良信用记录，技术装备及开发能力差，没有必要的营销渠道，管理制度不健全，主要领导人素质差。3.产品、市场及行业分析（）评价内容企业产品和市场状况的评价一般包括：产品所属行业分析、产品的技术含量、知名度、市场垄断性、市场占有率情况等。1)主要产品（业务范围），主要业务运作流程及结算方式。2）企业所属产业在国际市场中的地位，在国内市场中的地位，产业的竞争状况及生命周期位置，在未来市场中的地位，法律保障，社会地位及政策支持等。3)所处行业的市场情况、竞争状况介绍，企业未来的市场计划（预测）及市场发展战略，企业产品组合、与业务协作单位及上下游产品单位的合作等。4）主要产品技术及市场情况，产品特点、生命周期、技术水平、技术来源、产品知名度等，产品市场定位含市场范围、主要客户、销售方式及渠道等。(2）评价结论评价结论可分为以下几种情况：1)产品技术含量高、知名度高、具有市场垄断性、市场情况很好，行业国际国内竞争地位好，有国家政策支持。2）产品有一定技术含量、有一定知名度，市场占有率较高，市场销售呈稳步递增趋势，行业竞争地位较好，有国家政策支持。3)产品技术含量一般、市场占有率一般，但具有一定的发展前景，市场销售比较稳定，行业竞争地位一般。4)产品技术含量高，但尚属开发、成长期，但极具发展前景，市场预测情况较好，一旦投放市场，极具竞争力，行业竞争地位一般。5)产品技术含量一般，市场竞争激烈，市场销量波动变化频繁，发展前景不宜确定，行业竞争地位不太有利。6)产品属劳动（资金）密集型，产品尚未进人市场，市场竞争激烈，市场占有率及市场销售情况大幅度下滑，行业竞争地位不利。4.财务分析(1）评价范围财务分析一般包括三个方面：1）企业有无专门的财会机构，财会机构的人数及其人员素质，企业财会报表核算是否规范、完整、准确。2)企业执行何种财务会计政策包括存货计价政策、固定资产折旧政策、税务政策。3）财务数据分析及经营状况、财务状况评价。（2）财务状况评价的主要内容评价内容主要包括：经济实力分析、资产结构与资产质量分析、经营效率分析、赢利能力分析、偿债能力分析和企业成长性分析。1)经济实力企业经济实力的大小，与企业的生产能力、竞争能力、赢利能力及担保机构可承保的贷款规模有直接联系。经济实力可用资产数量表示。应用最多的指标是企业的总资产和净资产。评价时，需与行业平均值进行比较。2)资产结构与资产质量企业的资产结构，即各类资产占总资产的比率，或各类资产之间的比率。通过这些比率，分析企业资产的流动性和企业承担风险的能力。首先要列表说明企业前两年及当期各科目的具体数额，及其所占比例的变化趋势。然后分析总资产、总负债、所有者权益的数额及其相互比例，之后分别列示企业的流动资产、固定资产、长期投资、无形及递延资产、流动负债、长期负债、所有者权益的具体科目。对金额较大或所占比例在10%以上资产及负债科目均需做详细列表说明，对变动较大的资产及负债科目要说明变动幅度，并分析造成变化的真正原因。所占比例在10%以上资产及负债科目均需做详细列表说明，对变动较大的资产及负债科目要说明变动幅度，并分析造成变化的真正原因。所占比例在10%以上资产及负债科目均需做详细列表说明，对变动较大的资产及负债科目要说明变动幅度，并分析造成变化的真正原因。3)经营效率经营效率是企业运用各项资产的效率，很大程度上取决于企业经营者对企业资产的有效运用程度，直接关系到企业的偿债能力和赢利能力。资产运用效率高，各项资产周转速度加快，资产变现速度快，短期偿债能力强；另一方面，企业能够用较少的资金占用取得更多的收人，赢利能力提高。营运能力的主要指标包括：总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等。4）赢利能力赢利能力是企业获取利润的能力。评价赢利能力的主要指标是销售利润率、净资产利润率、总资产利润率、成本费用报酬率等。分析赢利能力除分析其指标外，还须分析企业销售量及销售收人的构成及变动原因，销售量及销售成本的构成及变动原因，及利润总额的构成及变动原因等。 5)偿债能力偿债能力评价是企业资信评估的核心，也是担保项目评估的核心。偿债能力是财务状况和经营状况的综合反映。偿债能力的强弱，直接影响担保项目的风险程度。评估时，应综合考虑长期偿债能力和短期偿债能力，根据项目特点及期限，分别予以侧重。偿债能力指标包括资产负债率、负债与所有者权益比率、流动比率、速动比率、现金比率等。对于贷款担保项目，担保机构最关心的是企业能否及时足额还款，所以，进行偿债能力评估时，要特别注意测算企业未来的现金流量，尤其是经营活动产生的现金流量，以准确评估其偿债能力。对企业未来现金流量的测算结果的准确率，体现担保机构核心技术的不同水平。 6）企业成长性成长性分析是将企业主要经济指标的历史数据进行对比，分析其发展和增长的速度，预侧企业未来发展趋势的方法。成长性分析主要包括企业规模、收人水平和赢利水平的增长分析。成长性分析的主要指标有：总资产增长率、净资产增长率、销售收人增长率、利润总额增长率等。）资金使用计划及还款计划结合企业经营状况、财务状况、经营计划、投资及筹资计划，分析企业本次所借资金使用计划及还款来源；分析企业的资金需求是否合理；评价企业的还款计划是否可行等。财务分析中，需要运用多种指标采用多种方法评价相关的企业，对于不同的行业、不同业务范围、不同规模的企业，指标体系和标准均有不同。需要说明的是，现有信息只能表明企业现时或担保之前的历史业绩，而真正影响企业还款能力的因素是担保到期之前，企业有多少现金流入，这部分现金流中有多少是可以用来归还担保机构担保的银行贷款，需要对企业将来的经营业绩进行严密的测算。中小企业的情况比较简单，而大型集团公团情况则要复杂得多，评估时要特别注意各子公司、参股公司之间的关联交易。(3)经营、财务状况综合评价经过分析，项目评估部门对企业经营状况和财务状况要给出科学、客观的评估结论。对企业经营和财务状况的评估结论一般有以下几种：1)企业经营状况很好，各项财务指标很好，资产结构较好，负债率合理，效益状况很好，呈较强增长趋势，未来现金流充足，偿债能力很强，资金使用计划真实合理，还款来源有保证；2)企业经营状况较好，各项财务指标较好，资产状况及负债率较合理，效益较好，呈增长趋势，未来现金流有较好的增长趋势，偿债能力较强，资金用途基本合理，还款来源基本有保证；3)企业经营状况较稳定，各项财务指标情况基本认可，资产状况及负债率基本合理，效益相对稳定，未来现金流比较稳定，有一定的偿债能力，资金用途基本可行，还款来源有一定保证；4)企业经营状况不佳，各项财务指标不良，资产状况及负债率不太合理，销售及效益波动不定，偿债能力不易确定，资金用途有一定风险，还款来源不易确定；5)企业经营状况较差，各项财务指标较差，负债率较高，销售及效益呈下滑趋势，无偿债能力，资金用途风险较大，还款来源无法确定。6)企业经营状况差，财务指标很差，负债率很高，销售收人很低，连续亏损，没有偿债能力，没有还款来源。5.企业资信综合评估结论企业资信评估结论可用以下方法表示：（1）资信状况很好。企业素质很好，财务实力强，信用风险小。经营状况、赢利能力、发展能力良好，没有不良信用记录。偿债能力很好。(2)资信状况优良。企业素质好，财务实力强，信用风险较小。经营状况稳定，赢利能力较强，发展能力良好，没有不良信用记录，偿债能力良好。(3)资信状况较好。企业素质较好，财务实力较强，经营状况基本稳定，有一定的赢利能力，发展前景中有不确定因素，没有不良信用记录，正常情况下，有较好的偿债能力。(4）资信状况一般。企业素质一般，财务实力一般，经营状况没有不良信用记录，未来发展中存在较明显的不确定因素。(5）资信状况不够好。企业素质较弱，财务实力较弱，经营状况不够稳定，赢利能力较差，偿债能力不足，有不良信用记录，发展前景不明朗，有明显的信用风险。(6)资信状况差。企业素质差，财务实力、经营状况、赢利能力差，偿债能力弱，信用风险大。（三）反担保措施评价1.评价的主要内容担保项目反担保措施的评价内容一般包括：（1)反担保措施形式。包括：信用反担保、抵押反担保、质押反担保、其他形式的反担保，或组合反担保等。(2)分析其可能存在的风险。主要包括法律风险和变现风险，担保方式是否符合法律规定，是否能够有效对抗第三人，有效保障担保人的利益；是否存在变现障碍等。(3)反担保措施风险控制能力评估。对信用反担保，要进行反担保企业资信评估，主要评估其偿债意愿和偿债能力。对抵押（质押）、反担保，是评估其价值，并根据其风险水平设置抵押（质押）率。(4）变现和追偿的可行性。2.评价的结论反担保措施的评价结论一般为：（1)极好。无法律风险，标的物价值能够覆盖担保额，或信用反担保单位偿债能力很好，极易追偿、变现。 (2）较好。法律风险较小，标的物价值能够覆盖担保额，或信用反担保单位偿债能力较好，追偿、变现较易。 (3）一般。法律风险较小，标的物价值基本能够覆盖担保额，或信用反担保单位偿债能力一般，不易追偿、变现繁琐。 (4）较差。有一定风险，标的物价值不能完全覆盖担保额，或信用反担保单位偿债能力较差，不易追偿、变现。 (5）很差。风险大，标的物价值不足，或信用反担保单位偿债能力差，无法追偿、变现。 (6)不能提供反担保措施。（四）风险分析 一般说，担保项目的主要风险有以下几种： 1.借款人信用风险借款人的信用风险来自履约（还款的意愿和履约（还款）的能力。对其履约意愿，应注意考察借款人的信用记录、用款计划的真实性及可行性、近期投资计划；对其履约能力，着重考察其还款计划的可行性、企业的偿债能力和筹资能力等。2.信息不对称的风险担保机构与企业的信息不对称是担保业务的主要风险之一。对此，担保机构业务人员需尽可能利用各种渠道和手段核实企业提供的各类信息。主要方法包括：要求企业提供审计报告、贷款卡信息、银行对账单等，收集工商、税务、法院、海关、供货商、客户、行业管理部门等各方信息，核实企业申报资料的真实性和用款计划及还款计划的真实性。3.行业风险和市场风险这里指借款人面临的市场风险和所在行业的风险。市场风险是竞争性行业中的企业经常遇到的风险。对此，首先要考察其行业特点、经济周期，然后要考察企业的竞争地位和竞争能力，包括产品生命周期、产品竞争能力、市场占有率、价格变化趋势、替代产品等。4.法律风险主要包括项目各方法律关系是否清晰，项目方案和反担保措施的设置是否存在