货币资金管理办法

共享知识分享快乐货币资金管理办法第一章总则为了加强对本单位货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据会计法和内部会计控制基本规范等法律法规，制定本规定。本规定货币资金是指单位所拥有的现金，银行存款和其他货币资金。第二章岗位分工及授权批准货币资金业务采用岗位责任制， 各相关部门和岗位的职责、 权限要确保办理货币资金业务的不相容，岗位相互分离、制约和监督。货币资金的岗位设置如下：一、支付申请人： 是货币资金的支付提出申请的部门或个人， 支付申请人应对支付申请业务及有关单据的真实性、合法性、合理性、准确性负责。二、审核人：支付申请人的主管经理和会计是支付申请的审核人 .主管经理的职责是了解支付申请业务的详细内容， 并保证支付申请业务的真实性、 合理性。会计的职责是保证有关单据的合法性、合理性及计算的准确性。三、批准人：公司总经理或其授权人是支付申请的批准人。 批准人应对支付申请的业务应有足够的知晓，并合理地保证有关业务的真实性、合法性。四、付款人：出纳员为付款人。只有审批齐备的报销单，出纳员才应付款，如手续不齐的，由申请人补齐后再付款。以上岗位，不得由一人兼任两项或两两项以上的岗位。卑微如蝼蚁、坚强似大象共享知识分享快乐第三章店面货币资金管理第1条：各门店在收取客户营业款项时， 应严格按照客户缴纳方式登记数额，不得将现金， POS刷卡，团购等不同付款方式交叉登记。第2条：各门店每日营业结束后，应严格按照资金属性，清点各类资金，尤其是现金，分门别类统计每日资金数量，填写资金日报表 （包括纸质报表和电子报表），严格按照公司规定存放至保险柜内。严禁携带公款出店，在次日较安全时间（ 9：00-17:00）存入各门店指定账户。门店的营业款在店内的滞留时间不得超过 24 小时。第3条：门店须将当天的存款回单及时反馈到财务部门；出纳应在当天内将存款回单核对完毕， 如有出入的， 须在两天内查明原因并按时采取补救措施； 原因不明的，须即时向财务负责人或运营负责人汇报。第4条：若因银行原因（如银行放假等）未能将营业款按时存入银行的，店长监督收款员将营业款清点、 打包后锁入铁皮箱后再锁进保险柜， 第二天再及时存入。门店人员在任何时候发现现金被盗时， 都必须立即向店长及运营负责人汇报。第 5 条：各门店如上班时间内存在交接班的， 交接班人员管理现金的， 应点清现金数额，双方共同确认无误并填写交接单做好记录。第 6 条：在次日开店后、营业开始前，收银员应清点前日现金数量，核对无误后方可开始营业，以便于发现误差及时更正。第 7 条：严禁坐支现金，各门店所需日常采购物品，应上报需求计划，由公司统一采购、发放。第 8 条：会计将应收的刷卡营业款和银行进账单金额核对，据以判断资金的已进账金额和未达账金额。第 9 条：营业款被盗， 经核实是因为有关人员失职造成， 则全部由责任人承担损失；经查实属内部员工所盗， 则追究盗窃人员的经济及刑事责任， 并直接移卑微如蝼蚁、坚强似大象共享知识分享快乐交公安司法机关处理。第 10 条：若出现擅自截留、挪用、调换以及其他任何擅自使用营业款的行为的，除追回款项外，对相关责任人作降职、撤职或开除；情节严重的，还将移交公安司法机关处理。监督松懈或知情不上报的相关人员，作降职、撤职处理。第 11 条：若出现利用工作职位之便，进行弄虚作假、虚报金额，多款少存或存入非公司指定账户，侵吞、挪用营业款等违法违规行为的，一经发现，不论金额多少，一律作开除处理， 并追究相关责任人的经济及法律责任， 同时移交公安司法机关处理。第 12 条：单店备用金由店面指定人员负责备用金的保管，备用金不足时应向公司财务部及时通过费用报销补充， 不得挪用营业现金或零钞进行补充。 向财务部报销时应提供发票等相关原始凭证， 并由经办人签字， 店长审核；如单店店长本人为经办人，应由店内能证明其有正常支出的员工 (如收货人等 )签字证明。第 13 条：备用金的使用范围为：单店经营所需紧急物资的采购、公司允许的零星采购、突发事件所需费用等必须由单店即时支付的资金。 备用金保管人应建立备用金使用帐薄，详细记录备用金的使用情况 (金额、事由、是否报销 )。妥善保存支付备用金的收据、 发票以及各种报销凭证， 及时办理报销手续， 备用金保管人对其保管的备用金负全部责任。第 14 条：店面应在没月 15 号和 30 号定期盘点备用金数额，不定期抽盘备用金数额，确保备用金日清月结，账账相符，账实相符，并填写好备用金现金盘点单，经店长审核无误后签字确认。第 15 条：单店店长每月申请福利金时应编制福利金使用明细表，在提交付款申请单时一并附上使用明细表魏附件， 经财务人员审核无误后予以发放。 单店财务负责人应没月不定期抽盘福利金余额是否账账相符， 账实相符。次月申请福利金时应提交本月福利金使用单据， 及各种报销凭证， 经财务人员审核无误后方可申请次月福利金。卑微如蝼蚁、坚强似大象共享知识分享快乐第四章公司货币资金管理第 1 条：货币资金业务应该建立严格的授权批准制度。 单位所有的货币资金的支付都由总经理或其授权人审批。第 2 条：公司出纳人员应当具备良好的职业品质，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，具备足够的会计业务素质和职业道德水平。第 3 条：出纳员负责办理货币资金的收支、 存取和保管业务， 出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。第 4 条：审核人、批准人应当根据货币资金授权批准制度的规定， 在授权范围内进行审批， 不得超越审批权限。 经办人应当在职责范围内， 按照审批人的批准意见办理货币资金业务。未经授权的部门和人员一律不得办理货币资金业务。第 5 条：取得的货币资金收入必须及时入帐，不得私设 “小金库 ”，不得帐外设帐，严格禁止收款不入帐的违法行为。第 6 条：付款凭证必须大小写金额相符，原始单据齐备，且审签单据齐全。第 7 条：单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。 出纳人员对经过审核批准的付款申请进行必要的复核， 复核无误后支付，并在原始凭据上盖明 “现金（银行）付讫 ”章，出纳员应及时登记现金和银行存款日记帐和金蝶系统日记账，做到日清月结。第 8 条：对内容不完整，手续不完善，原始单据不齐备的现金收付业务，出纳人员有权拒绝办理。第 9 条：费用报销单正确填写方式：必填内容包括：需用正楷填写日期、事由、大小写金额、报销人、审批人以及收款人。取得报销票据后应妥善保存，勿搓揉污损。票据的粘贴应做到整齐、均匀、规范。票据应粘贴在粘贴单装订线右侧，并且不超出粘贴单的左边线。如票据较大，将票据折叠成与粘贴单边线对齐，粘贴较多票据时， 尽量使票据在粘贴单上均匀分布， 使整张粘贴单厚薄均匀， 票据过多时可以使用两张以上的粘贴卑微如蝼蚁、坚强似大象共享知识分享快乐单。第 10 条：如未按上诉要求正确填写报销单导致款项未能及时入账，由支付申请人付全部责任。第 11 条：对于重要货币资金支付业务，应报总经理审批批准后支付。第 12 条：严禁未经授权的机构或人员直接接触货币资金。第 13 条： 为便于零星支付及保障资金安全，公司对出纳员负责的库存现金采用限额管理。 库存现金限额由财务负责人确定， 超过限额的现金应及时存入银行。第 14 条：现金必须在规定的范围内使用，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转帐结算。第 15 条：各部门当天收入的现金要及时上缴财会部门，财会部门要及时送存银行，不得用于直接支付单位自身的支出。第 16 条：在银行开立帐户，办理存款、取款和转帐结算，应遵照国家支付结算办法的规定第 17 条：本单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款帐户，不得在多家银行机构开立基本存款帐户， 也不得在同一个银行的几个分支机构开立一般存款帐户。第 18 条：严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据，套取银行信用；不准签发、 取得和转让没有真实交易和债权债务的票据， 套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款， 任意占用他人资金； 不准违反规定开立和使用银行帐户。第 19 条：每月由会计人员及时核对银行帐户，或由出纳员核对会计人员审核，并编制银行存款余额调节表， 确保银行存款帐面余额与银行对帐单相符。 对银行帐户核对过程中发现的未达帐项，应查明原因，及时处理。第 20 条：建立定期和不定期地进行现金盘点，确保现金帐面余额与实际库卑微如蝼蚁、坚强似大象共享知识分享快乐存相符。不得白条抵库和挪用现金。个人现金必须与公司资金分开保管。1定期盘库点：每月十五日和三十日结账日下班前三十分钟，由财务人员对出纳员的库存现金及银行存款进行监盘库。2不定期盘库点：财务负责人根据需要可不定期要求出纳员对现金及银行存款盘点，并亲自或指定会计人员进行监盘。盘点后应编制现金盘点表，由出纳员及监盘人员签字，并报送财务负责人。对短缺及盈余应及时查明原因，进行处理。第 21 条：为保障公司对外付款的及时、准确，公司基本账户大额付款必须提前两天通知财务部，以便财务部及时调整公司资金金额， 保证款项的及时支付。第 22 条：每月终了对应收帐款进行全面清理， 将应收帐款余额与总帐核对，检查结算情况，定期应对应收帐款余额进行帐龄分析，对帐龄较长的应收帐款，应按照收帐程序，明确催收措施及人员，加快资金的周转。第 23 条：借款单，部门为各部门、姓名为借款人名字、借款用途为借款需要办理的事项、 借款预计还款时间为还款日期、 审核为部门负责人签字同意、 全部借款单都需总经理签字批准。第 24 条：保险柜由出纳员按规定保管和使用，用以保存现金、银行票据、网银秘钥等，保险柜不得存放私人物品及其他财物。第 25 条：本制度由财务部制定，修改与解释权归财务部所有2017年 8月1日卑微如蝼蚁、坚强似大象共享知识分享快乐卑微如蝼蚁、坚强似大象