xx宾馆财务部sop

文档来源为 :从网络收集整理.word 版本可编辑 .欢迎下载支持.xx 宾馆财务部岗位标准服务程序(SOP)部门 :财务部工作名称 :会计主管工作序号 :工作 :工作所需器具 : 电脑,计算器What to do 去做什么How to do 怎么去做Why to do 为什么一指导、协调会计组各个环1. 协助经理对资金进行管理,二审并核对宾馆各种开支使组内各项工作相节的业务工作的费用申请 ,使资金收入、支出归类符合财务管理,预 互配合 ,核算符合会算及会计制度的规定。计规章制度2. 对帐务组进行具体的业务指导和管理1)负责并指导应付帐款具体业务工作,并核对应付帐款每一笔款项的支付 ,协调应付帐款与有关部门的工作。2)负责并指导费用、 存货具体业务工作,协调与成本组数字的提供和帐务问题的衔接。3)负责并指导商场、 其他应收款各类转帐的业务工作,协调与宾馆各营业部门及工程、人事等部门数字的提供及帐务上的配合 ,为出报表和预算对比作好有关工作。4)负责并指导固定资产、 在建工程的业务工作 ,初审筹建处工程费用的审请 ,协助筹建处查询计算提供各土建、安装及装修单位财务资料及数据为工程决算作好准备, 帮助指导固定资产工作 ,使固定资产的管理清查逐步开展并逐步建立有关的资料、档案。二日常会计工作1审核手工会计凭证使收入 ,费用归类正2复核电脑凭证确3打印凭证为出报表做好准备4设计、修改会计报表工作5每月输入会计报表预算数6登记总帐What to do 去做什么How to do 怎么去做Why to do 为什么三税收工作1每月初计算各种税收和有关费用.为交税作好准备2每月 10 日左右交纳税费按国家规定交税（ 1）个人所得税 .（ 2）营业税 .（ 3）增值税 .1文档来源为 :从网络收集整理.word 版本可编辑 .欢迎下载支持.（ 4）旅游附加费 .（ 5）文化建设费 .（ 6）兵役费 .（ 7）物价补贴、粮贴 .（ 8）车船使用牌照税 (按年 ).（ 9）房产税 (按年 ).3负责各份合同印花税计算与粘贴四报表工作1每月 4-6 日出会计报表、打印并进行分析总结本月全宾馆经（ 1）全套报表 份送 ( 各有关部门 ),有关报表分送银营情况 ,为宾馆管理行、税务 .决策提供参考数据（ 2）报表分析分析资产负债表每一大项构成、变化分析利润表 ,分析收入、费用、税收、利润的增减变化、完成情况并用图形表达收入、费用对比2每月 8-9 日报送港中旅统计报表五保险工作1.为每年保险提供有关数字资料，协助领导完成减少宾馆意外损失保险的签约条款细节2.负责宾馆各类保险范围内的财产等损坏的报案、索赔工作六其他工作1每年底配合会计师事务所查帐，完成年终决算工财务管理的需要作以及为宾馆管理当2协助宾馆每年年审、验证工作局决策提供有关财3为各届董事会召开提供有关财务资料4协助领导对外联络税收、保险等有关工作What to do 去做什么How to do 怎么去做Why to do 为什么5协助筹建处的财务决算工作务资料6管理会计凭证、档案7随时提供宾馆管理当局所需资料及数据8完成领导布置的其他工作起草 :批准 :职务 :签名 :日期 :xx 宾馆财务部岗位标准服务程序(SOP)部门 : 财务部工作名称 : 总出纳工作序号 :工作 :2文档来源为 :从网络收集整理.word 版本可编辑 .欢迎下载支持.工作所需器具 : 电脑,计算器What to do 去做什么How to do 怎么去做Why to do 为什么1. 收款审核 ,监督前一天的现金 ,支票收入情况及解保证前后台现金 , 支缴情况。票交接无误。 确保现金支票收入正确。2. 发放支票，办理电汇，汇票1.核对每一份用款申请单审批手续是否齐使 支付 手续符合财保证宾馆的各项应付帐款准确全。（总经理，财务总监，财务经理，务制度。合理支付。部门总监，经理签字） .单证相符， 金额无误2.核对发票与验收单金额是否一致。3.核对用款金额是否超出审批金额。4.核对无误 , 根据发票上的单位名称,金额开出支票 (或电汇 ,汇票 )核对与手工凭证无误后粘贴。5.核对一天的银行收入与支出数据,填制银行存款日报表。3. 月底工作 :1银行对帐单余额与银行日记帐的余额核保 证银 行存款余额对 ,对于未达帐项进行调整。正确 .2银行日记帐与总帐余额核对 .是否相符。保 证明 细帐与总帐一致 .4. 其他工作 .1.每月 19-21 日协助现金出纳进行工资发放。2. 根据工作需要去外管局进行一些审批，核销工作。3. 完成领导安排的其他工作。5. 指导现金出纳工作1. 抽查现金支付是否符合财务制度.2. 查阅现金日记帐是否与总帐相符.3. 检查现金库存是否与现金日报表余额一致 .起草:批准:职务:签名:日期 :对 所属 员工工作指导 ,督促 ,控制 ,保证工作符合操作规程xx 宾馆财务部岗位标准服务程序(SOP)部门 :财务部工作名称 : 现金出纳工作序号 :工作 :工作所需器具 : 电脑,计算器What to do 去做什么How to do 怎么去做Why to do 为什么1. 收款1.每天 9:00 去前台收款。保证现金， 支票金额流程 :无误1)核对实际前台收银员的交款包数、金额与现金保证款项及时入帐收入总表的合计是否相符。2)确认准确无误后 ,填写现金交纳单,支票进帐单 ,3文档来源为 :从网络收集整理.word 版本可编辑 .欢迎下载支持.连同封包一起交银行。3) 根据以上原始凭证做收入凭证。2. 报销现金 :1.核对费用申请单审批手续.(部门经理，财务部经理、总监的签字齐全，超过 1000 元的是否有侯总签字 )。2.核对发票与验收单的金额是否一致。3.核对报销金额与发票金额是否一致。4.核对无误 ,付出现金。使 付款 手续符合财务制度的规范单证相符 , 保证原始凭 证与 记帐凭证的准确一致。3. 平时工作1.根据当天收到的原始凭证做手工付款凭证。及时入帐2.输入每天日审所做收益报表及附表(包括 :全宾馆为 月底 做收入总凭各个餐厅、娱乐、商场、客房等食品, 饮料、香证做准备烟等明细收入 )数字 ,生成会计凭证所需收入汇总及时核对卡收入表,据此做收入转出凭证。以掌握现金存量， 并3.每周二将前台收到信用卡分类汇总,计算出佣金保证帐实相符总额 , 实际进帐额 ,并核对佣金与进帐的总额和收保 证提 取的现金安益报表数是否一致 ,无误则做信用卡收入凭证。全4.输入电脑凭证 ,打印电脑凭证 ,核对无误后粘贴。5.每日下班前做一天报销的凭证,记帐 ,填写现金收支日报表 , 并核对实际结存数与报表是否一致。6.下班前将现金等放入前台保险箱。7.每星期一般去提一次备用金一定数额以上派车和保安 .8.到月底核对总帐发生额及余额与日记帐发生额及余额是否一致。4. 每月 20 日工资发放 : 1.核对人力部所编制的工资发放明细与汇总表是否相符。What to do去做什么How to do怎么去做Why to do为什么2. 根据人力部编制的现金 , 银行发放清单及明细表填制工资基金卡。3. 将工资银行发放的电脑盘片送银行。4. 提取工资发放的现金部分 ,分装到各个工资袋中。5. 下午 2:30 左右在员工食堂发放。5.完成领导安排的其他工作起草:批准 :职务:签名 :日期:xx 宾馆财务部岗位标准服务程序(SOP)部门 :财务部工作名称 : 在建工程及固定资产核算工作序号 :工作 :工作所需器具 : 电脑,计算器 , 照相机4What to do去做什么1. 在建工程帐 :2. 固定资产帐3. 每月报两张统计报表4. 开展对固定资产进行全面盘点的工作What to do去做什么文档来源为 :从网络收集整理.word 版本可编辑 .欢迎下载支持.How to do 怎么去做Why to do 为什么1.登记工程帐簿，月底与总帐核对，“在建分类核算工程用款工程”帐包括建筑工程，财务费用，工程管理费等 18 个二级科目。2.每月同筹建处仓管员核对工程用物资进出存情况，根据工程部开出的入出库单做帐务处理。3.编制记帐凭证中工程帐的明细科目。4.对已形成固定资产或已完工的工程，进行价值分配，做核算及转帐。5.审核工程款的付款申请单，配合筹建处及工程单位查询核对帐务。6.清理在建工程帐目为以后支付工程尾款和工程竣工决算做准备。1登记“固定资产”二级帐及“固定资产”明核算固定资产总帐及细帐。分类帐2对固定资产进行分类，将当月固定资产增减情况输入固定资产电脑小模块。3将资产明细帐与总帐核对后，做固定资产折旧。4每月清对固定资产明细帐，登记资产增减折旧情况。5监督，复核固定资产的内部转移，财产借用，资产报废等资产的日常管理。6 每年一次固定资产清点。1.填报“工程支出情况表”，将当月记帐凭证给董事会及筹建处提中所有有关工程支出项目的资金付出情况汇供资金信息总，分项填写。2.“各装修单位付款情况”是统计各装修单位付款情况已付款比例，报送筹建处。以控制付款情况。1.编写固定资产管理流程，设计有关表格。便于宾馆固定资产实2.计划全面清点程序。物管理How to do 怎么去做Why to do 为什么3.购置，印刷盘点所需物品。4.向各方面收集还在帐外的有关固定资产的清单。5.将已有的帐内，帐外的固定资产清册输入电脑，打印成册，准备清点。6.正式开始固定资产的全面清点，清点将分部门逐个进行。对宾馆内所有帐内，帐外资产进行清点，对每一项固定资产进行分类，编写类别地点编号，并粘贴固定资产编号。8.在固定资产清点过程和清点结束，整理清点5文档来源为 :从网络收集整理.word 版本可编辑 .欢迎下载支持.结果。将资产清册分类输入电脑与有关帐面核对帐实情况，确定资产价值。9.将逐步建立固定资产清册及资产卡片。5.完成领导安排的其他工作。起草:批准:职务:签名:日期:xx 宾馆财务部岗位标准服务程序(SOP)部门 :财务部工作名称 : 费用类及库存的核算工作序号 :工作 :工作所需器具 : 电脑,计算器What to do 去做什么How to do 怎么去做Why to do 为什么1.登记费用明细帐包括：使费用准确归类 . 以1.营业费用（分客房、餐饮、商场、康乐、租金便与收入匹配及其他五部分）。2.行政及公共管理费用（分行政管理、市场推广、能源和维修三部分）。3.非经营费用，月底分别结出本月和累计发生额后与电脑核对，无误后打印出科目总表交会计主管处。2.登记各仓库存货的收付1.工程仓为核算重点（因该仓由会计组负责，工帐 面控 制存货的收存金额：程部文员兼任核算）。付 ,存保证帐实一致 .(1).每月 25 日前后与仓库核算员核对当月入库金额，保证各月入库金额与其一致。(2).月度终了后，把核算员处电脑打印出的库存报表（分别记载数量、金额）交仓管员盘点，由其把盘点结果列在帐存数量旁并计算盈亏数。(3).我在次月月初去实地盘点。2.其余各仓（食品仓、饮品仓、营业用品仓、物料仓）具体由成本组核算，根据应付帐款处提供的本月进货数与实际付款数计算暂估入库数，入帐后保证帐面结存数与成本组提供的报表余额相一致。3.计算各部门费用成本在月末时把各处交来的仓库物品领用数、宾馆款 使费用 , 成本准确归待费、棉织品、制服洗涤费、食品、饮品成本结入各部门转等做成凭证后分别入费用、成本。4. 完成领导安排的其他工作。起草:批准:职务:签名 :日期:xx 宾馆财务部岗位标准服务程序6文档来源为 :从网络收集整理.word 版本可编辑 .欢迎下载支持.(SOP)部门 :财务部工作名称 : 会计核算领班工作序号 :工作 :工作所需器具 : 电脑,计算器What to do去做什么How to do怎么去做1.分管各类转帐及统计报表包括 :1.长短期借款、开办费、其他递延支出、待摊费用、预提费用、应付工资及福利等。2.营业收入、营业成本、营业税金、工资及福利、所有者权益类帐册。3.饭店经营情况表、固定资产投资表、资金到位情况表、统计报表等（详见附表）。流程：1.登记以上各类科目、明细帐。2.分摊各类待摊费用,预提各类费用。3.作分摊工资及福利等各类传票。4.登记外币存款帐， 调整各类外币帐户汇率。5.电脑输入传票。6.核对手工与电脑帐。7.编制各类统计报表。8.随时提供领导需要的数据。9.完成领导布置的各项任务。起草:批准:职务:签名:Why to do为什么按会计制度规定.按费用发生的时期 权责发生制 ”正确进行归集日期 :xx 宾馆财务部岗位标准服务程序(SOP)部门 :财务部工作名称 : 商场会计核算工作序号 :工作 :工作所需器具 : 电脑,计算器What to do 去做什么How to do 怎么去做Why to do 为什么1.日常工作1.每日核对商场营业收入销售日报表与日正确做好商品核算做审收入表核对。到帐实相符2.复核收货清单、柜台领货单及退货、调拨等各种单据。3.编制记帐凭证及登帐（有收入、成本、税金、应付帐款、存货等帐）。4.每旬与商场电脑核对商品的收、代、存帐。5.审核代销商品应付帐的付款金额。6.在电脑里输入代销商品备查帐。7.核算商场的应交税金 增值税。8.结转商品各大类成本。7文档来源为 :从网络收集整理.word 版本可编辑 .欢迎下载支持.9.抽查商品盘点情况。10.随时登记、及时清理其他应收款帐。11.指导商场核算工作。12.完成领导布置的各项任务。起草:批准:职务:签名:日期:xx 宾馆财务部岗位标准服务程序(SOP)部门 :财务部工作名称 : 应付帐款，其他应付款核算工作序号 :工作 :工作所需器具 : 电脑,计算器What to do去做什么1.应付帐款：How to do 怎么去做Why to do为什么1.签收请购单（ PR 单）。为会计核算,会计监2.签收验收单（ RR 单）。（包括其他收货记录督做好准备工作ORR 工程收货记录 ERR：工程部、 工程仓饮为了核对付款的真实食收货记录 FRR：食品仓、饮品仓，分各厨性 ,完整性 ,合法性房物料收货记录 GRR ）使购货款准确地归入3.除其他收货记录外， 其余收货记录输入电脑，各供货单位明细帐,以便月底结出应付月结供应商货款。保证应付帐款的准确4.月末与成本组核对所有收货记录进货总数。性 ,为会计工作打好5.经常与采购部联系，处理一些差异。基础 .6.审核用款申请单，核对发票和RR 单是否相符，核对 RR 单上货物是否在PR 单数量之内，单价相符否，核销，会计复核栏内写上“货验发票到”字样。7.预支用款单的审核。8.接待本地，外地供应商来店对帐。9.编制应付帐款转帐凭证。10.转帐凭证输入电脑并打印。11.登记应付帐款明细帐。12.月未将末付款的其他收货记录按费用归类挂应付帐款。13.月末调整外币帐户汇率。14.月未核对手工帐与电脑帐。15.月末打印应付帐款科目汇总表，16.月末与会计组核对，提供有关数字资料。2.其他应付款：1.登记其他应付款明细帐。2.提供领导所需数字资料。3.月未核对手工帐与电脑帐4.月未调整其他应付款外币汇率。5.月未打印其他应付款科目汇总表。3.合同管理： (主要是筹建1.管理合同归档、登记合同执行记录。方面）2.根据合同核对用款申请单。为核算好交来的各种押金 ,订金等 ,确保会计工作的连贯性为了复核工程合同的付款条款确保宾馆的8文档来源为 :从网络收集整理 .word 版本可编辑 .欢迎下载支持 .3.执行过程中不明之处随时与各部门协调沟通，款项不重复支付核实详细准确情况。4.配合合同经办人核对合同执行情况。What to do 去做什么How to do 怎么去做Why to do 为什么5.随时提供和整理筹建处急需的合同执行资料。6.配合部门所需调阅合同并复印。完成领导布置的其他工作。起草 :批准 :职务 :签名 :日期 :9