浅析集团企业集中资金管理模式的选用

浅析集团企业集中资金管理模式的选用E-mail:zfsdzzs1264 1.zfsdzzs 管理法断集团盐业集中资孟管理膜茸的选用口范贤锋申南控股集团有限公司摘要:伴随中国经济的高速发展，企业发展亦步入了集团型发展时代，为规进行业风险，铸造百年企业，更多的企业选择了多元化经营。跨行业、跨地区、甚至跨国界的经营和并购，使得企业的经营管理结构变得更为复杂。而一个集团企业无论是多产品跨行业经营，还是由产品经营向资本营运的转化，都必须取得资金的保障。关键词:集团企业;资金管理;模式从27001年12月中国正式加入WTO以来，中国经济的发展范结算行为，同时对结算业务中的资金流向的合理合法性进行取得了举世瞩目的成就，2009年中国经济总量排名世界第三，监督，及时发现问题，纠正资金使用中的盲目性和局限性。201 管理结算中心，般是由企业集团内部设主的，用于办理内部各全沉淀，提高资金使用的效率;规范资金管理，保障资金安全，防成员或分公司现金收付和往来结算业务的专门机构。它通常隶范企业风险。属于集团财务的资金管理部门，是个职能机构，不属于独立的公(二)收支两条线。公司对资金实行收支两条线管理。收入的司范畴。其主要业务内容为:控制:项目部、分公司收取的所有资金(包括现金和票据)必须在第一，负责集团范围内所有成员公司的银行账户管理，对不第一时间内划入公司指定的网上银行账户;支出的控制:设立结必用的账户进行清理，尽量减少成员公司的开户银行数，所有银算中心，由结算中心根据资金支出计划和预算审批数划拨至指行账户的开立和销户，都须得到结算中心的批准，实现对集团所定的分包商账户o有银行账户的统一管控。(三)合约化管理。建设产业严格按总承包合同向甲方收取第二，对集团各成员公司的现金收入实行集中管理，所有成工程款;严格以合同为基础均衡支付分包款、材料款等款项:按员公司的现金和票据收入，均须在指定时间存入指定的银行账以前年度各分公司实际发生比例预收，年底结算、多退少补;内户内或上报上缴，不得挪用。部借贷按内部合同原则申请、审批、还贷、支付资金成本。第三，成员公司的现金需求和支付，在经审批的资金计划内(四)预算化管理。各级单位按照全面预算管理要求，按照经支付，并对支付金额和范围进行监控。营生产计划做好年度、月度资金收支预算，对于新设立的分公司第四，统一对外筹资，确保整个集团的资金需要。或有其他特殊原因的分公司，允许出现支大于收，但必须经上级第五，以;收支两条线;管理模式为平台和切人点来构建企单位的审批、认可并提前筹备、调配资金，对于按照预算收大于业集团的财务管理体系和内部控制制度O通过系列的资金制支的单位，收支盈余部分原则由上级单位调配。以预算作为全年度安排与实施，确保资金收入、支出的有效运行，提高资金使用资本收支的基本依据。效率。(五)计划管理。各级单位按照合同编制资金收入计划，按照结算中心的适用性分析:统)与银行的结算往来，提高了结合同、预算、公司资金状况编制资金支出计划，各单位严格按经算效率;集中了集团的资金收支管理，能充分反映集团的整体资审批的计划收取资金，控制支出。金运作信息;能实施对成员公司的资金支付的监控，在一定程度(六)有偿使用原则o对收支失衡的单位，借款须遵循有偿使上保证中集团的支付安全;统一对外融资管理，有利于获得银行用的原则，借款利率标准实行差异化管理。单位的较高授信;在管理模式上与内部银行相近，管理与运行的HM集团实施资金集中管理方式的分析:难度和成本较高，适用于大型企业集团。第一，房地产企业对资金的依赖是不言而喻的，采用集中资(四)现金池金管理模式是不二之选o现金池是指集团内部成员单位的银行账户现金集中到一第二，充分认识到了资金管理对企业发展的重要性，成立了起，由集团总部资金管理者对集中后的现金头寸进行统管理。资金管理中心，独立于其他部门，单独开展资金管理业务，为其主要的做法是:集团首先设立一个母公司账户，这就是所谓的现职能发挥创造了有利条件。金池。每个子公司在母公司账户底下设立子账户，并虚拟了各子第三，统一由资金管理中心对外融通资金，以集团整体融资公司有一个统一的透支额，在每天的定时点，银行系统自动对比较容易获得银行等金融机构的大额授信;以上市公司为平台，子公司账户进行扫描，并将子公司账户清零。现金池模式的适用筹资渠道大为扩展，有利于筹得期限较长、利率较低的资金。性分析:其最大特色是充分利用内部资金，成员单位资金几乎第四，在资金管理中心下设结算中心，同银行签订网银、虚;零库存通过日清算系统，使集团资金利息费用最低;集团内拟账户服务等协议后，实行资金计划、支付指令和账务处理一体成员单位间资金频繁往来结算，而无实际业务往来背景，造成公化;对于内部单位往来、对外的材料供应商、分包商等大额资金司间的借贷，在目前中国的金融与外汇管理管制条件下，涉税方支付单位实行集中支付，减少资金中内部单位间的不必要流动面的规定尚未完善，给现金池的实际运用带来一定的风险。而存在在途资金或资金沉淀，降低了资金支付风险。三、某民企HM集团实施资金管理模式的浅析第五，资金管理实行网络化、信息化，资金管理工作不受时以上集中资金管理模式，都在各种层面盘活了公司的存量间、空间限制O资金，提高了资金的使用效率，降低了资金的使用成本，防范了第六，实行;收支两条线是资金实现统一管理的前提，各资金收支风险，增强了筹融资能力，增加了资本营运的砾码，为子分公司资金收入和支付必须按流程予以严格区分，不得;以收集团企业的稳定发展创造了有利条件。但集团企业在实际选用抵支;存在坐支行为。时，除了以上各种模式特性外，还需考虑集团管理模式、管理理第七，通过多年的发展积累，对日常各成员公司间的资金使念、所处行业、政策法规、发展阶段等因素来综合考虑资金管理用额度掌握的比较准确，形成资金预拆分合约，简化了资金结转模式的选用。手续。以下通过对某HM民营企业集团在实施资金管理中的规第八，推行全面预算，使得资金计划匹配于企业的发展战略定，作为资金管理模式选用中的探讨:和经营计划，充分体现资金服务于经营发展的需求。4 日M集团是家主要从事房地产、建筑业的民营企业，成立于第九，根据各成员单位所处不同的阶段和业务实际需求，对l El 上世纪80年代末，历经了20年的快速发展。2009年集团总资产已发展多年具有较高知名度和市场份额的建筑产业，实行收支吾达到171.4亿元，净资产为40亿元，年销售收入57亿元，年现金自平衡，其资金支付计划需匹配于收入计划，以收定支;对房地51流入为109.3亿，现金流出为95亿，净现金流量为旧亿。下辖产的新项目根据其前期开工规模给予相应预借资金额度，开发胃子分公司达40余家，内部交易较多，资金往来频繁。采取的资金达到一定比例后实行收支平衡，开发后期要求收大于支，实现资自管理模式主要内容有:金回流。喝喝叫立时理中心统筹集团的时叫阿