计统科岗位风险点个人自查表说明更新

计统科岗位职责及风险点计划统计科主要负责税收计会统方面的税收法律、法规和规章制度的贯彻落实；负责编制、分配税收计划，对 税收计划的落实情况进行监督考核；负责纳税人申报纳税信息的税收会计核算管理工作；负责编报各类税收统计报 表、分析；组织实施税款入、退库检查；对重点税源实施监控，并进行税源的调查、测算和分析；负责税收票证的 管理工作；负责领导交办的其他工作。计统科设置五个岗位 ：税收计划管理岗、重点税源管理岗、发票管理岗、税收会计统计管理岗、税收票证管理 岗。一、 税收计划岗位 （ 郭晓春 ）（一）权限：1、编制计划2、考核计划3、落实解答二）职责：1、负责税收计划的编报与核批；2、负责税收收入计划的执行和检查；3、负责税收收入情况的分析和预测；4、负责组织经济税源调查分析。（三）内容1、及时整理、汇总本级及下级税收收入预测数，按月掌握税收入库情况，通报收入进度；2、各级税收计划岗按年度编写税收收入预测执行情况考核报告；3、于工作结束后按规定将相关报表和资料整理、归档。4、根据组织收入工作的需要，结合本地经济税源特点和经济发展情况，确定调查任务（包括上级下达、 领导安排、收入测算管理环节自定的调查任务） 。5、针对组织收入中反映出的重点、难点和热点问题，拟订调查方案，对影响税收收入的因素进行宏观剖析；6、根据调查任务的需要，将调查任务、调查方案和要求下达给基层税源管理岗（或组成专门调查小组）组织税源管理人员开展经济税源调查。 ；7、采集、整理调查资料；8、分析调查资料，提出初步结论，并连同调查资料一并转税源监控分析岗；9、依据调查资料及税源管理环节初步结论编写调查报告，转本局领导、上级计统部门和税收计划岗作为税 收收入测算的参考依据。10、汇总分析上期税收收入计划的完成情况以及经济税源情况分析，结合税收收入的建议数，编报月份、季 度、年度税收收入预测报告；11、年度税收计划预测工作采取“一上一下”的编报程序；在规定时间内编制税收收入预测及建议，提交局 务会议审议，根据审议情况进行修改，交局领导审批后编制正式的税收收入建议报告书上报；上一级税务机关逐级 自上而下分配下达指导性计划指标并下达执行，作为检查考核的参考依据。（四）依据1、国家税务总局关于印发 税收分析工作制度 的通知（国税发 2007 46 号）2、征管法3、全区国税系统税收预测工作质量考核试行办法 （内国税计字 2008 3 号） 五）过错追究（岗位风险点）1、计算方法错误、数据不准确；2、按照国家预算科目、预算级次、分税种、项目和重点税目编制，其中未对重点税源企业详细进行分析测 ；3、未按规定编制税收计划4、未按规定上报分析简报和分析报告5、未按规定进行计划考核6、未按照规定的时限上报税收预测和分析；7、未按照科学的方法进行测算。、 重点税源管理岗（黄晶辉）一）权限：1、重点税源企业调查2、重点税源企业监控（二）职责：1、负责建立监控管理制度，确定重点税源监控对象；2、负责组织开展重点税源企业调查管理；3、负责重点税源数据库管理，编报税源报表和分析报告。（三）内容：1、重点税源监控管理制度的解答、贯彻落实和监督检查2、重点税源数据库的更新和维护3、重点税源调查、分析和监控4、重点税源信息的米集以及相关报表的编报5、重点税源两税快报汇总上报三）依据：1、 国家税务总局关于修改重点企业税源监控数据库管理暂行办法的通知（国税函 20001010 号）2、国家税务总局关于印发 税收分析工作制度 的通知（国税发 2007 46 号）（四）过错追究（岗位风险点）1未及时对重点税源企业进行监控的，造成税款流失的;2、未按季度对重点税源企业生产经营情况进行分析的；3、未按照规定期限编写重点税源企业专题报告的；4、未及时对重点税源企业实施调查的；5、及时按月报送重点税源报表的；6、造虚假的重点税源报表；7、未及时报送重点税源分析报告；8、重点税源分析报告中的数据不准确的；三、发票管理岗（黄晶辉）（一）职责：1负责发票计划管理；2、负责发票调拨管理；3、负责发票库存管理。（二）内容：1、基层税务机关参照上年发票发售量及其他有关情况，在规定的时限内按所需发票种类，以半年为单位，填 制增值税专用发票计划报告表 ，报上级税务机关发票管理环节核批或计划调整；2 、上级税务机关根据发票核定（调整）数量向下级税务机关调拨发票，下级税务机关凭上级税务机关制作的 调拨单对运抵或领取的发票实施验收、登记、入库的管理过程；3、为了汇总掌握每个月份发票的收发存情况，制作发票收发存报告表以及其他发票明细账，在规定的记 账日要对发票库存情况作结存处理， 发票管理人员定期对发票库房进行盘存， 做到账实相符， 发现发票账实不符时， 要查明原因，保证发票的安全，加强对发票领用存情况的管理。（三）依据：1、中华人民共和国税收征收管理法2、中华人民共和国发票管理办法及其实施细则3、内蒙古自治区增值税专用发票管理操作规程（试行） （内国税流字 2006 19 号）4、内蒙古自治区 发票管理办法及其实施细则 的补充规定（内国税征字 1995 497 号）第九条四）过错追究（岗位风险点）1、未及时上报发票使用数量的；2 、未及时制订年度或半年度发票领购计划的 ;3、在调拨中出现发票丢失问题的；4、在调拨中出现发票跳号调拨的；5、在调拨中未按规定登记发票收、发、存分类明细帐的6 、未按规定履行发票调拨手续的 ;7、未按规定期限报送增值税专用发票计划报告表的；8、在验票过程中，存在质量问题的，报上级主管税务机关；9、未按照规定保管发票，造成发票被盗或丢失的；10 、未按照规定登记总帐、明细帐的；11 、未按照规定定期对库存发票进行核对的。一、税收会计统计管理岗位 （吴美丽 ）（一）职责：1、负责税收会计凭证的接收、审核和制作、装订；2、负责税收会计凭证的销号与金库对帐；3、负责免抵税收调库；4、负责税款提退处理；5、负责代扣代缴手续费管理；6、负责税收会计、统计核算，登记会计帐簿、统计台帐；7、负责欠税核算；8、负责编报税收会统报表、提供税收会计核算数据。（二）内容1、按照业务流程，将当天录入综合征管软件的所有涉及税收会计核算业务的原始凭证，在该工作日结束后，与系统逐项核对，确认准确无误后，填制原始凭证明细表，并按其所列顺序整理；2、整理后将原始凭证明细表及所附税收会计原始凭证于当日或下一个工作日移交税收会计原始凭证审核岗;3 、申报征收岗或及时进行税款上解销号；4、税收会计核算岗要及时进行税款入库销号，按日与国库进行金库对账，在次月结账前全部处理完毕； 确保入库税款与国库对账无误。5、要在月底前根据记账凭证，按科目借方和贷方发生额汇总编制科目汇总表。（三）依据1、欠税公告办法（试行） （国家税务总局令第 9 号）2004 2 、内蒙古自治区国家税务局系统税收综合征管软件会计集中核算规程（试行） （内国税计字40 号）3 、内蒙古自治区国家税务局欠税公告办法实施细则（试行） （内国税征字 2004 22 号）4、内蒙古自治区国家税务局办税服务厅工作规范 （内国税征函 2005 18 号）（四）过错追究（岗位风险点）1、对发现的种类及联数不够的问题；2、审查有无积压、挪用税款情况。3 、记帐凭证会计科目使用是否正确问题4、办理调库的级次是否正确5 办理调库预算科目是否准确的问题6 开具收入退还书的金额、税种是否与审批的一致7、开具收入退还书的入库级次是否正确8、在税收会计检查中，对欠税管理把关不严，可能造成国家税款流失的。9 、未按时上报会统报表。10 、在搜集会计统计数据时，因工作责任心不强，造成调查了解的情况失实的11 、擅自篡改统计数据一、 税收票证管理岗位 （敖道呼 ）（一）权限：1、票证检查2、政策落实（二）职责:1责编制税收票证领用计划；2、负责领取、发放税收票证；3、负责税收票证的日常保管；4、负责税收票证结报缴销；5、负责税收票证的审核和检查；6、负责损失、停用等票证缴销管理；7、负责设置帐簿、核算税收票证、编报报表；8、负责监督税收票证的交接、销毁；（三）内容1、税收票证政策的贯彻落实及解答工作；2、税收票证的计划、领购、保管、发放、缴销等管理工作;3、检查和监督税收票证管理制度的执行情况；4、税收票证软件录入审核报表上报（四）依据1、税收票证管理办法 （国税发 1998 32 号）2、 国家税务总局关于税收票证若干问题的通知（国税函 1999 743 号）2001 5 号）3、 内蒙古自治区国家税务局税收票证管理实施办法 （内国税计字 1998 460 号） 4 、内蒙古自治区国家税务局关于税收票证管理工作有关问题的通知 （内国税计函（五）过错追究（岗位风险点）1 、不认真票证领用计划会影响上级机关的票证用量计划的不准确（ 3 级）2 、领取、发放票证未按规定票证领发单上签字鉴章会导致票证丢失情况（ 1 级）3 、帐表编制错误会导致票证账实不符情况（ 3 级）2 级）4、填用、作废票证不认真审核不会及时发现税款提前或延缓征收，税款不按时入库等情况（5、 票证核算错误、帐实不符会导致丢失票证不及时发现等情况（1 级）6 、管不好不会导致票证的损失和丢失（ 1 级）内勤岗（-）职责：科室收到和发出文件的传递（）内容上级单位发来的或者各科室传递的文件的登记和传递（三）依据公文处理办法（四）过错追究（岗位风险点）不及时传阅有关人员和科室（3级）岗位风险点个人自查表附表1 单位：计统科姓名郭晓春部门计统科职务科长岗位名称税收计划管理岗主要职责（分工事项）税收计划管理岗：1. 负责税收计划的编报与核批；2. 负责税收收入计划的执行和检查；3. 负责税收收入情况的分析和预测；4. 负责组织经济税源调查分析。工作事项工作环节vxx- / . r r r /、你认为防控措施（工作流程）（节点）潜在岗位风险（问题与隐忠丿描述已实施的针对性举措建设性意见和建议税收计划编制（一）税收计划编 制方法1、直接计算法2、基数法3、G D P税收负担率法4、综合测算法计算方法错误、数据不准确。（2级）对预测分析人员集中进行专业培训（二）税收计划编 制要求1、按照国家预算 科目、预算级次、 分税种、项目和 重点税目编制， 其中重点税源企 业应详细进行分 析测算。级和国家税务总 局呈报，各级税 务机关将核准计 划逐级返回下级 税务机关发票管 理环节。1、汇总分析上期 税收收入计划的 完成情况以及经 济税源情况分 析；2、结合税收收入 的建议数，编报 月份、季度、年 度税收收入预测 报告。按照国家预算科目、预算级次、分税种、 项目和重点税目编制，其中未对重点税源企业 详细进行分析测算。（3级）1、国家税务总局关于印 发 的通知（国税发200746号）2、全区国税系统税收预测工作质量考核试行办 法（内国税计字2008 3号）税收预测和分析 为体现税收计划 与税源结合的原 则，税务机关应 在对整体税源进 行调查掌握的基 础上，组织开展 税收预测，为安 排税收计划提供 依据。1根据税源企 业相关资料， 预测企业计划 期税收收入；2、汇总管理科 传递的资料；3上报税收预 测和分析。未根据税源企业相关资料，预测企业计划 期税收收入；未根据征管工作重点，预测税收 征管方面的因素对税收收入的影响（3级）未按照规定的时限上报税收预测和分析 （3级）全区国税系统税收预 测工作质量考核试行办 法（内国税计字2008 3号）对不能胜任此项工作 而影响全局的应调换 工作岗位税收收入测算工 作质量考核税收收入测算 工作质量考核疋为 了贯彻国家税务总 局加强税收收入预 测分析的思路，认 真执行自治区国税 局“创新税收计划 分配方法”的指示 精神，以预测准确 率为标准，通过年 度实际完成税收收 入与年度预测完成 税收收入的比例， 用以考核各地税收 预测的准确程度， 以便把握各地年度 税收收入趋势，保 证税收收入与经济 发展协调、稳定增 长。未按照科学的方法进行测算（3级）全区国税系统税 收预测工作质量考核试 行办法（内国税计字20083 号）岗位风险点个人自查表附表1 单位：计统科姓名黄晶辉部门计统科职务科员岗位名称发点税合管理岗主要职责（分工事项）发票综合管理：4. 负责发票计划管理；5. 负责发票调拨管理；6. 负责发票库存管理； 重点税源管理：1、负责建立监控管理制度，确定重点税源监控对象；2、负责组织开展重点税源企业调查管理；3、负责重点税源数据库管理，编报税源报表和分析报告。工作事项 （工作流程）工作环节（节点）潜在岗位风险（问题与隐患）描述你认为防控措施已实施的针对性 建设性意见和建议 举措发票计划管理一、计划制定参照上年发票的 发售量，在规定的 时间按所需发票 种类，分别按半年 分季填制增值税 专用发票管理计 划报告表和普 通发票领购计划 表报上级税务机 关发票管理环。二、计划汇总和执 行（一）增值税专用 发票汇总和执行1、上级税务机关 对基层税务机关 上报的增值税专 用发票领购计划 进行汇总，形成上 半年汇总计划表 和下半年汇总计 划表。2、上级税务机关 根据增值税专用 发票库存情况进1、根据上年发 票销售量制定 本年度发票领 购数量；2、将本年度发 票使用数量汇 总呈报上级主 管税务机关。1、未及时上报发票使用数量的；（3级）2、未及时制订年度或半年度发票领购计划 的；（3级）1、中华人民共和 国税收征收管理 法2、中华人民共和 国发票管理办法 及其实施细则3、内家古自治区 增值税专用发票 管理操作规程（试 行）（内国税流字200619 号）1、每半年上报一次发票领 购计划；2、下发统一式样的发票领 购计划表。行综合分析和调 整，制定出增值 税专用发票计划 报告表，并在规 定的时间逐级向 省级和国家税务 总局呈报，各级税 务机关将核准情 况进行综合分析 和调整，制定出增值税专用发 票计划报告表， 并在规定的时间 逐级向省级和国 家税务总局呈报， 各级税务机关将 核准计划逐级返 回下级税务机关 发票管理环节。（二）普通发票计 划汇总和执行 1、上级税务机关 将各基层税务机 关上报的普通发 票领购计划表整 理汇总，形成月份、季度、半年和年 度普通发票领购 计划表；同时将 核准计划返回基 层税务机关。2、并根据普通 发票领购计划 表，结合发票库 存情况综合分析， 填制税务机关印 制普通发票计划 审批表。三、资料归档增值税专用发 票计划报告表和普通发票领购 计划表。发票调拨管理：一、增值税专用发 票调拨管理凭上级主管税务 机关填写的增值 税专用发票调拨 单对运抵的增值 税专用发票入库。发票库房管理人 员入库前应按要 求进行验收，并填 写增值税专用发 票验收入库单， 登记发票收、发、 存分类明细帐， 按期编制增值税 专用发票收、发、 存情况报表；上 级税务机关按期 编制发票发放情 况统计表。二、普通发票调拨 管理凭上级主管税务 机关填写的发票 出入库单对运抵 的普通发票入库，1凭上级主管 税务机关填写 的增值税专 用发票调拨 单在入库前 进行检收；2、登记发票 收、发、存分 类明细帐；3、按期编制 发票发放情况统计表。1、 在调拨中出现发票丢失问题的；（1级）2、 在调拨中出现发票跳号调拨的；（2级）3、在调拨中未按规定登记发票收、发、存分 类明细帐的；（3级）4、未按规定履行发票调拨手续的；（3级）5、未按规定期限报送增值税专用发票计划报 告表的；（3级）1、中华人民共和 国税收征收管理 法2、中华人民共和 国发票管理办法 及其实施细则3、内蒙古自治区 增值税专用发票 管理操作规程（试 行）（内国税流字200619 号）1、增值税专用发严格按照发票管理办法各 项规章制度执行发票库房管理人 员在入库前应按 要求进行验收；并 填写发票出入库 单，登记发票 收、发、存分类明 细帐，上级税务 机关按期编制发 票发放情况统计 表。发票库存管理：（一）发票的库存 管理1、入库前应米取 随机检验的方式， 抽检数理一般在 所运发票的5% 1 0%左右，如发现有 严重冋题，扩大抽 查面。2、核对发票的各 种版式和数量是 否与核准的计划 相符。3、填写增值税 专用发票验收入 库单。4、建立发票收、 发、存台帐。（二）发票的出库 管理1、出库时，根据 发票顺序号码出 库，以发票收、 发、存分类明细 帐登记发票出库 日期、名称、起始1、专用发票入 库前进行检 收，必须由两 人以上负责；2、填写增值 税专用发票验 收入库单；3、出库时，采 取按顺序号码 出库；4、登记发票 收、发、存分 类明细帐1、在验票过程中，存在质量问题的，报上级主 管税务机关；（3级）2、未按照规定保管发票，造成发票被盗或丢失 的；（1级）3、未按照规定登记总帐、明细帐的；（3级）4、未按照规定定期对库存发票进行核对的；（3 级）5、未按照规定及时上报增值税专用发票收、 发、存报表的；（3级）6、未按照规定及进上报发票库房收、发、存 报告表的；（3级）1、中华人民共和 国税收征收管理 法第二十一条2、中华人民共和 国发票管理办法 及其实施细则3、内家古自治区 增值税专用发票 管理操作规程（试 行）（内国税流字200619 号）1、应统一印制发票库存管 理帐簿；2、按月或者按季对库存发 票进行检查核对号码、单价、销售 发、存分类明细 帐登记发票出库 日期、名称、起始 号码、单价、销售 金额。2、对基层税务机 关发票管理环节 退回增值税专用 发票作退库处理， 并登记发票收、 发、存分类明细 帐。（三）发票的存储 安全管理1、必须建立专门 存储专用发票的 库房；2、库房出入口安 装防盗安全门，窗 户安装金属防护 装置。3库房内配备防 潮、灭火装置，安 装防爆灯，配备应 急照明灯。1、负责库存发 票的安全保 管、做好“四 专”、“六防” 工作（专人、 专库、专柜、 专账；防火、 防盗、防霉、 防虫、防潮、 防鼠）。2、根据盟（市） 国税局的出 库单及时入 库3、负责监督每 天出入库人员 的登记及发票 的出入库审 核。重点税源管理 （一）确定重点税 源监控对象1、重点税源企业 的确定，以所有纳 税人人对象，以企 业上年实际写成 税收情况为依据， 逐级确定重点税 源户标准和名单；2、确定重点税源 企业的标准为，国 家税务总局管理 的重点税源企业， 是以增值税、消费 税和营业税税收 收入为标准的，即 上一年增值税、消 费税年入库存税 款1000万元以上、 营业税年入库税 款300万元以上的 企业。1、按季度对重点 税源企业数据进 行分析；2、重点税源企业 的生产经营情 况、税收变化情 况；3、编写月份、季 度分析报告，对 于税源情况发生 重大变化的企 业，应组织专题 调查，编写专题 报告。1、未及时对重点税源企业进行监控的， 造成税 款流失的。（1级）2、未按季度对重点税源企业生产经营情况进 行分析的；（3级）3、未按照规定期限编写重点税源企业专题报 告的；（3级）国家税务总局 关于修改重点 企业税源监控数 据库管理暂行办 法的通知（国 税函20001010 号）针对组织收入中反映出 的重点、难点和热点问 题，拟订调查方案，对影 响税收收入的因素进行 宏观剖析。应加强税源管理，特别是 加强重点税源管理，配合 重点税源重点管理开展重 点税源调查。（二）重点税源企 业调查管理1、建立重点税源 企业台帐，积累重 点税源企业档案 资料，包括重点税 源企业的生产情 况、销售情况、资 金状况、效益状 况、税收情况以及 历史同期的相关 数据等，为税源分 析提供依据。2、编报重点税源 企业报表，对年纳 税额在规定标准 以上的企业进行 重点监控，以纳税 人企业财务报表、 纳税申报表和纳 税申报附列表的 数据为基础，按月 填报重点税源企 业状况月报表。3、编写重点税源 分析报告，结合重1、建立重点税 源企业台帐；2、编报重点税 源企业报表；3、编写重点税 源企业分析报 告；4、组织开展重 点税源调查研 究。1、未及时对重点税源企业实施调查的；（3级）2、 未及时按月报送重点税源报表的；（2级）3、编造虚假的重点税源报表；（1级）4、未及时报送重点税源分析报告；（3级）5、 重点税源分析报告中的数据不准确的；（2 级）国家税务 总局关于印发 税 收分析工作制度 的通知（国税发200746 号）1、对重点税源企业开展税 源调查研究；2、撰写重点税源企业专题 调查报告；3、每季度开展一次税源调 查分析会。点源企业报表，对 重点税源企业的 进行调查并对重 点税源数据库资 料进行全面分析， 按月编写税源动 态分析报告上报 上级税务机关。4、组织税源管理 人员深入重点税 源企业，定期开展 重点税源调查研 究，掌握纳税人的 第一手资料。对生 产经营、经济和税 收政策、实现税收 发生重大变化的 重点税源企业，应 适时组织进行专 题调查，上报专题 调查报告。岗位风险点个人自查表附表1 单位：计统科姓名敖道呼部门计统科职务科员岗位名称税收票证管理岗 内勤岗税收票证管理主要职责（分工事项）一、负责编制税收票证领用计划；二、负责领取、发放税收票证；三、负责税收票证的日常保管；四、责税收票证结报缴销；五、负责税收票证的审核和检查；六、负责损失、停用等票证的缴销管理;七、 负责设置账簿、核算税收票证、编报报表;工作事项八、负责监督税收票证的交接、销毁；工作环节潜在岗位风险（问题与隐患）描述你认为防控措施（工作流程）（节点）已实施的针对性举措建设性意见和建议一、编制票证计划根据上期使用 各类税收 票 证、帐簿、凭证的种类、数 量定期向上级税务机关编 制、上报税收票证领用计 划表二、票证领取向上级机关领取所用的税收 收票证三、票证发放发放视同现金管理的票证时 如需要拆包发放时必须有两 人以上在场共同拆包、点本、 点份，数量核对无误后发放。四、税收票证保管税收票证要求专人保管，票 证管理岗主管人员负责票证 的保管工作.1 一、从盟局领取的票发现问题及时采取证做入库相应措施、责任查清、二、入库的票证按规追救每个责任人的责定的程序发给所用票任证单位（人）三、月末各领票单位（人）所报报解的票证做销号四、对各领票单位（人）所填用、作废的票证认真审核差错的票证写出票证审 核（差错）清单、落 实责任人五、每月生成账表六、盘点库存、检查一、不认真票证领用计划会影响上级机关的票证用量计划的不准确（3级）二、领取、发放票证未按规定票证领发 单上签字鉴章会导致票证丢失情况（1 级）是否帐实相符七、保管好库存票证、三、帐表编制错误会导致票证账实不防范票证的丢失和损符情况（3级）失四、填用、作废票证不认真审核不会及时发现税款提前或延缓征收，税款 不按时入库等情况（2级）五、票证核算错误、帐实不符会导致 丢失票证不及时发现等情况（1级）六、保管不好不会导致票证的损失和 丢失（1级）中华人民共和国税 收征管法和税收 票证管理办法的要 求认真管理1、征收用票人员每日工作结 束后，要将剩余票证与票 款结报手册核对。2、票证管理岗对本单位每个 下属用票单位（人）的结存 票证，要按月结合票款结报 手册进行一次全面清点核 对，核对后在票款结报手 册上互相签章。3、盘点结束后，根据盘点情 况填制税收政策票证盘点 表，报主管领导。发现票证 长出、短少情况的应将盘存 报告及时上报上级税务机 关。4、系帐务记载错误的，报经 主管领导批准后，根据税 收票证盘点表进行帐务调 整处理和税收票证核算。发 现长出票证的，经领导批准， 根据税收票证盘点表进 行帐务调整处理和税收票证 核算。发现短少票证的，按 税收票证损失处理。五、税收票证结报缴销当地 设立国库（经收处）的，征 收用票人员应于当天或次日 办理现金税款结报和缴销票 证。当地未设立经销处的， 征收用票人员应按规定的限 期限额结报缴销票证，即达 到限定时间和限定金额中的 任何一项就必须办理结报现 金税款和缴销手续。六、税收票证审 核和检杳 各级票证管理岗根据税收政 策法规、国家预算法、国家 金库制度的规定和票证管理 制度，对结报缴销的票证进 行严格审核，登记票证审 核（检查）登记簿审核中 发现的差错，应由审核人或 审核单位根据错票内容，及 时填制票证审核（检查） 差错清单填制凭证审核 错误通知单发给有关单位 和人员，并按期上报票证 审核情况报告表。所级票证 管理岗每季必须对所属用票 人员的票证领发、保管、填 用、结报缴销、作废、损失 处理和核算等项工作进 行次全面检查核算等项工作进行一次全面 检查。县（市）局票证管理 岗每半年至少要组织一次票 证抽查，抽查单位数不得少 于总数的30%每三年至少 要组织一次全面的票证清 查。七、税收票证损失处理（一）税收票证损失后损失 单位（人）及时组织清点报 本单位票证管理岗，交监察 室组织相关科室进行调查，核实损失票证的份数、字号、 丢失的地点原因。（二）根据调查结果，写出 调查报告，整理有关证据， 填制票款损失报告核算等 项工作进行一次全面检查（一）根据审批结 果，对损失票证不同处理。八、税收票证的核算税收票证管理岗核算时，应 设立税收 票证分类 出纳 帐，按票证种类设帐页，进 行分类核算；并在分类核算 的基础上，按所属领票单位 分票证种类设发生额分析 栏，进行分户分类核算。使 用微机核算的，还应单独设 置票款结报手册以便于 领发双方互相签章。征收用 票人员核算时，应设置票 款结报手册进行票证核算。九、税收票证交接 由移交人根据需要移交的票 证、章戳和帐簿资料填制票 证移交清单，对需要移交的 遗留冋题，应写出书面材料， 票证交接清单和书面材料一 式三份。移交人、接管人在 监交人的监督下，对账册、实物进行核对。岗位风险点个人自查表附表1 单位：计统科姓名敖道呼部门计统科职务科员岗位名称内勤岗主要职责科室收到和发出文件的传递（分工事项）工作事项工作环节你认为防控措施（工作流程）（节点）潜在岗位风险（问题与隐患）描述已实施的针对性举措建设性意见和建议上级单位发来的 或者各科室传递 的文件的登记和 传递一、上级单位发来 的或者 各科室 传递的 文件登 记和给 有关人 员一、 科室发 出的文 件的登 记和转 发不及时传阅有关人员和科室（_3 级）公文处理办法建设性意见和建议 增强责任意识、避免传 递不及时影响工作效 益。岗位风险点个人自查表单位：计统科姓名吴美丽部门计统科职务科员岗位名称税收会计统计 管理岗主要职责（分工事项）7. 负责税收会计凭证的接收、审核和制作、装订；8. 负责税收会计凭证的销号及与金库对账；9. 负责免抵税收调库；10. 负责税款退税处理；11. 负责税收会计、统计核算；12. 负责欠税核算7、负责编报税收会统报表、提供税收会计核算数据； &负责检查税收会计、统计核算制度的执行情况；工作事项 （工作流程）工作环节（节点）潜在岗位风险（问题与隐患）描述你认为防控措施已实施的针对性举措建设性意见和建议一、原始凭证 1原始凭证的接收 税收会计统计管理 岗接收由申报征收 岗、税源管理岗、稽 查执行管理岗、上级 税务机关、国库转来 的原始凭证，以及本 岗制作原始凭证。1、根据国家税 务总局关于税 收会计制度的 通知对转来的 原始凭证的种 类、联数、时限 进行审核。1、对发现的种类及联数不够的问题；（3级）2、审查有无积压、挪用税款情况。（2级）3、 记帐凭证会计科目使用是否正确冋题（2级）1、中华人民共和国税 收征收管理法及其细 则2、国家税务总局关于 税收会计制度的通知国税1998186号1、发现原始单据种类及联 数不够的可复印。2、银行积压税款的问题， 国家对银行出台的政策的 实施力度还不够。2、原始凭证审核对 接收的凭证的填制 规定进行全面审核， 必要时要结合内外 审核。3、原始凭证汇总根 据实际工作需要，确 定日期，把同类原始 凭证汇总在一起牛成凭证汇总单。二记帐凭证1应征、减免、征 解及其他记帐凭证， 应按日整理、编制记 帐凭证。入库、提退 凭证按国库收入日 报表的日期编制记 帐凭证。2、按照凭证汇总 单、记帐凭证、原 始凭证汇总表、原 始凭证顺序和税 收会计档案的要 求装订及归档。2、按国家税 务总局关于税 收会计和税收 票证档案保管 期限的通知进 行归档。三、原始凭证销号1、对收到国库转 来的各种入库凭 证、提退凭证进行 销号2、审核入库税款 预算科目3、审核税款入库 级次4、审核入库税款 的金额。逐笔核对国库 的总计、分项数 据与税务机关 的是否相符。不 符的应及时调 整。1、按每年财政部门规 定的预算科目标准 执行2、按每年上级规定的 入库级次标准执行3、查补税款按国家 税务总局、中国人 民银行、财政部关 于税务稽查部门查 补收入入库暂行规 定的通知，国税发 1998194 号每年及时下发预算科 目及入库级次的新标 准。四、税收免、抵调 库根据有关部门转 来的生产企业出 口货物免、抵、退 税审批通知单等 资料，核实免抵调 库税款。根据征收机关 出口退（免）税 管理岗转来的 上级部门或本 级的审批通知 后开具 免抵调 库通知单送国 库办理调库1、办理调库的级次是否正确（1级）2、预算科目是否准确的问题（1级）严格按照征管法、 /税收会计制度执 行加强责任心、钻研业 务。五、税退税处理 对有关部门转来 的税收减免退税 审批资料确认税 种、金额无误后， 开具“收入退还 书”1、审核金额2、退税的资料3、向纳税人开 具“收入退 还书”1、开具收入退还书的金额、税种是否与 审批的一致（1级）2、开具收入退还书的入库级次是否正确 （1级）税收会计制度: 财政部、国冢税务 总局、中国人民银行 某些企业头仃先征 后退”有关预算管 理问题的暂行规定宀 的通知财预字 1994155 号1J工六、对欠税进行分类确认。、七、编制税收进度 表1对欠税进行 确认后转税源 管理岗2、将信息交有 关部门进行欠 税公告在税收会计检查中，对欠税管理把关不严，可 能造成国家税款流失白的。（2级）欠税管理办法八、编报本级各种 汇总税收会统报 表1生成本报表 2编报本级税 收会统报表3、税收会计统 计资料搜集整 理汇总1、未按时上报会统报表。（3级）2、在搜集会计统计数据时，因工作责任心不强， 造成调查了解的情况失实的。（3级）3、擅自篡改统计数据（2级）严格按照统计法、征管法、国家税 务总局关于修订税收 会统报表制度通知进 行统计工作。加强自身的政治理论 和税收业务学习，提高 政治思想觉悟和业务 素质。增强责任心。