会计网络大学行政事业单位内部控制自测试题库2

-11、“是最好的防腐剂形容的是以下哪种控制方法 。A部授权审批控制B归口管理C会计控制D信息部公开以下说法不正确的选项是 。A经营责任应与记账责任相别离B部授权审批控制是行政事业单位根据常规授权和特别授权的规定，明确单位部各部门、下属单位、各岗位日常管理和业务办理所授予权限的围、审批程序和相应责任C预算控制要求单位加强预算的编审、部批复、执行、决算和评价四个环节的管理D信息部公开不利于行政事业单位部控制授权审批控制是行政事业单位非常重要的控制活动，授权审批控制直接关系着财政资金的使用效率和效果，对 产生直接影响。A控制目标的实现B资源的优化配置C风险控制的实现D开展战略的实现以下哪一点不属于授权控制的主要原则 。A授权的依据依事而不是依人B授权的界限不可越权授权C授权的方式监视D授权的“度适度授权以下职务应别离的有 。A业务决策与执行职务B记录总账与明细账职务C业务授权与财产保管职务D财产保管与财产核对职务E出纳与现金保管以下哪些容属于行政事业单位控制活动 。A预算控制B授权审批控制C本钱控制D业务流程控制E不相容职务别离控制下面属于风险应对的策略的有 。A风险躲避B风险分担C风险降低D风险承受下面选项属于反舞弊的四道防线的是 。A书面的管理规章B外部独立审计职能C部审计职能D行政事业单位的部控制行政事业单位应当在各级单位实行集体决策审批制度，任何人不得单独进展决策或者擅自改变集体决策意见。 正确错误控制方法主要包括不相容职务别离和部授权审批与控制两种。 正确错误12、以下各项业务不属于业务部门的是 。A预算B收支C合同D监视以下各项属于部控制专职部门或牵头部门履行的职责的是 。A执行单位部控制的相关要求与根本流程B负责研究提出单位部控制监视评价体系C出具监视部控制的评价审计报告等D研究提出单位部控制体系建立方案或规划负责履行部控制的组织协调职责，对单位一把手负责的部门是 。A部审计B纪检监察部门C部控制专职部门或者牵头部门D职能部门或各业务单位以下各项不属于部审计或纪检监察部门应履行的职责的是 。A制定监视评价相关制度B开展监视与评价C出具监视部控制的评价审计报告等D开展本部门的流程梳理与风险评估工作对本单位部控制的建立健全和有效实施负责的主体是 。A单位负责人B上级单位检查人员C具体执行人员D上级单位领导行政事业单位决策一般由单位 决定。A领导班子B行政部门C纪检部门D党委以下哪一项不属于行政事业单位的监视机构 。A部审计部门B监察机构C行政部门D党委纪检行政事业单位决策一般由 决定。A党委书记B纪委书记C主要领导D单位领导班子 一般来说包括：单位领导办公会议、预算委员会、采购领导小组和专项监视小组、资产管理员等等。A组织层级B组织架构C职能部门D部控制单位部控制从层级来看可以分为 。A单位层级B业务层级C领导层级D组织层级E下属层级在处理职责别离问题时要履行三权分立相互制衡的有效机制，具体包括 。A决策权B执行权C监视权D投票权E批复权行政事业单位决策一般由单位领导班子决定。单位领导班子成员由 的主要领导组成。A行政B纪检C党委D办公室单位部控制体系中财务部门与业务部门应该建立协调机制。 正确错误部控制不必贯穿于单位的所有业务和事项，因此无法实现对经济活动的全面覆盖。 正确错误市交通运输委员会的管理架构设计采取双会制。 正确错误行政事业单位部控制体系建立是一个系统工程，需要各部门与每个人员的参与。 正确错误13、单位组织架构设计的核心原则是 。A制衡性原则B适应性原则C协同性原则D组织性原则行政事业单位决策一般由 决定。A党委书记B纪委书记C主要领导D单位领导班子行政事业单位对重大经济活动的决策应当实行 制度。A一言堂B集体决策C一刀切D一支笔单位的组织架构设计应当根据自身要求，结合单位现有编制情况，设置不同部门机构和岗位，在现有编制灵活设计工作机制，选择适宜的方式组织协调部控制、实施日常工作，这表达了以下哪项单位组织架构设计要求 。A协同性原则B适应性原则C制衡性原则D组织性原则以下各项不属于单位组织架构设计的核心原则的是 。A制衡性原则B严谨性原则C协同性原则D适应性原则以下各项不属于专家论证制度原则的是 。A独立性原则B有效性原则C公平性原则D责任性原则以下对“三权别离的表述错误的选项是 。A所谓三权是指决策权、监视权、执行权B三权别离要求单位在进展权力分配时有意识地将这三种权力归属到三个不同的机构，到达权力制衡的效果C单位监视者应当参与到决策和执行当中，以便对决策进展优化调整D三权别离是实现科学决策，有序执行和有效监视的根本保障授权审批控制要遵循一定的原则，不属于授权控制的原则的是 。A依人而定B不可越权授权C监视D适度授权单位组织架构设计的根本要求包括 。A制衡性原则B适应性原则C协同性原则D组织性原则E慎重性原则专家论证制度的主要原则包括 。A独立性B平等性C有效性D责任性E集体性行政事业单位部控制规适用于以下哪些单位经济活动的部控制 。A各级党的机关B各级人大机关C各党派机关D人民团体和事业单位E各级检察机关单位建立与实施部控制，应当遵循的原则有 。A全面性原则B制衡性原则C过程性原则D重要性原则E适应性原则企业部控制从层级来看可以分为 。A公司整体层级B业务终端层级C公司经理层层级D业务流程层级行政事业单位决策机制应该包括 。A公平的投票公示制度B详尽的决策记录制度C合理的决策议事制度D可操作性的决策问责制度在处理职责别离问题时要处理好组织架构中 、 和 的分配，形成三权分立互相制衡的有效机制。A决策权B投票权C监视权D执行权重大经济事项的认定标准应根据本单位实际情况随时做出变更。 正确错误行政事业单位应当根据权责对等原则建立分级授权审核审批制度。 正确错误单位组织架构的设计全面考虑单位经济活动的决策、执行和监视全过程，在此根底上，单位应当关注重要经济活动和经济活动的重大风险，并在组织架构设计时对此做出适当安排。 正确错误在行政事业单位中，将决策权、执行权、评价权三权别离是实现科学决策，有序执行和有效监视的根本保障。 正确错误重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定，随后可根据实际情况随意变更。 正确错误行政事业单位对重大经济活动的决策应当实行集体决策制度，防“一言堂或者“一支笔造成的决策风险和腐败风险。 正确错误14、行政事业单位部控制的主要目标是保证资金的使用的 。A盈利性、合法性B合规性、有效性C有效性、盈利性D公益性、合法性关于资金收支控制业务，表达不正确的选项是 。A是在预算控制的指导和监视下进展的B对实际资金收入和支出环节进展具体事务审批、科目审核和资金支付审核C是其他业务的起点和依据D是资金收支从预算方案转为具体资金收入和支付，完成从方案到现实的过程在单位部控制关键岗设计的资产控制中，对资产形成方式的自行购置方式，描述不正确的选项是 。A应对照单位预算批复中的资产采购方案B应与单位预算控制、采购控制、工程工程控制和合同控制相关联C按照单位资产购置的标准进展资产采购D通过合同控制形成单位资产单位为提高人员的能力和水平，通常采取的方式不包括 。A外派B招聘C培训D考核属于事前监视，为规单位业务操作和会计行为的监视是 。A专项监视B特种监视C外部监视D部监视对于政府采购业务控制的描述，不符合相关规定的是 。A采购控制是通过预算控制，严格对采购支出方案实行预算管理，并根据预算进展采购资金支付B在资金支付过程中，采购进入资金支出控制流程，符合资金支出控制的一般程序和方法C采购形成的资产进入建立工程管理业务流程D采购形成的资产进入资产控制业务流程行政事业单位开展部控制体系建立以“收支为主线、资金管控为核心的根本框架。 正确错误收支控制是对资金收入和使用方案的管理，是预算控制的根底。 正确错误单位对合同订立、履行和档案管理的重视，可以提高单位预算控制和采购控制的效率和效果，防止单位承当相应的法律风险。 正确错误单位应当以正式或非正式的岗位描述，或其它方式分析并定义各岗位的具体工作任务，可以口头形式描述定义*一职位所需要的知识和技能。 正确错误以下不属于部控制关键岗位人员职业道德的主要容的是 。A领导层及人员职业道德规的制定B职业道德规的传达与推行C针对违反道德规的情况采取适当的措施D定期进展职业道德测试“单位应对职业道德规进展有效地宣传推广，在单位围传达领导班子对党员和干部道德规的要求，使之知晓和理解这些规定属于部控制关键岗位人员的职业道德容中的 。A领导层及人员职业道德规的制定B职业道德规的传达与推行C定期检查对道德规的遵守情况D针对违反道德规的情况采取适当的措施组织架构应该在 的根底上进展构建，将部控制职能赋予现有的设机构和岗位，也可以根据单位决策、执行和监视工作的需要调配部管理机构或专设岗位。A历史行政编制B现有行政编制C先进展政编制D方案行政编制单位应当实行部控制关键岗位业务人员和部门负责人的轮岗制度。不具备轮岗条件的单位应当替代采取 、部门互审等控制措施。A专项审计B相互监视C风险评估D业务抽查人力资源政策应当强调，将 和 作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工的素质。A人际沟通能力B职业道德修养C专业胜任能力D道德情操水平由于行政事业单位提供的是公共效劳，其效劳对象是广阔的公众，因此，人力资源政策还应当强调员工的 和 。A防治舞弊意识B反腐倡廉精神C无私奉献意识D敬业爱岗意识单位建立相应政策对违反党员和干部纪律和规的行为采取恰当的惩戒性行动。 正确错误对违规行为处理的原则和处理结果，无需在单位相关围进展传达，只需通知相关人员即可。 正确错误15、以下各项措施可以从根本上保障各项会计等相关资料信息的完整与真实的是 。A完善本单位的财务等部监视制度B对单位部各岗位实施常规性与周期性检查C建立防为主的监视制度D加强财会人员的常规核算以下各项对会计控制表述错误的选项是 。A完善会计控制制度，确保控方式、技术、手段等有章可循B设置合理的会计岗位，确保各岗位权责明确C提高会计人员职业道德、业务水平，确保财务人员正确行使责权D行政事业单位会计控制方面已经比拟完善，防火墙已经结实财务报告的编制和报出由单位 负责。A财务部门B行政部门C综合部门D规划部门行政单位的会计控制要和 相匹配对接，这也是区别于单位的特殊控制活动。A预算控制B收支控制C采购控制D资产控制 是指利用记账、核对、岗位职责落实和职责别离、档案管理、工作交接程序等会计控制方法，确保单位会计信息真实、准确、完整。A单据控制B账务控制C会计控制D资产管理以下哪方面不属于会计控制自身的局限性 。A受到本钱控制原则的限制B对例外业务会失去作用C容易受到单位部会计控制执行人员素质的影响D受个别领导职权的影响以下表达“合理保证单位经济活动合法合规这一部控制目标的事项有 。A加强对资产采购方案、资产采购实施、资产验收入账、资产使用和盘点到最后的资产处置各个环节的控制B单位要对各公共效劳业务所需资金和单位部正常工作开展所需经费进展预算管理C遵从相关财经规定提供真实票据完成报销D合理保证会计报告、预算执行报告等信息的真实完整E行政事业单位必须根据预算管理制度如期完成预决算工作，公开预算信息行政事业单位的监视仅仅依赖于在特定时间对特定工程或部门进展监视，而不必贯穿于日常经济活动中。 正确错误担任会计主管人员，除了取得会计从业书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者具有从事会计工作两年以上的经历。 正确错误16、以下选项中，属于信息技术的优点的有 。A信息化提高了信息的时效性和准确性B信息化技术给传统的会计信息系统控制提出了新的要求而带来新的风险C网络操作系统的漏洞和应用程序设计的瑕疵带来的风险D不同类型事项的审批流程和不同层级审批业务的复杂性给授权审批控制带来了新的风险对信息系统建立实施归口管理，将 嵌入单位信息系统中，减少或消除人为操纵因素，保护信息平安。A经济活动B部控制流程C外部控制D经济活动及部控制流程一般计算机控制的容，不包括 。A数据中心运行B系统软件控制C不同应用程序间的交互接口以及数据交换的方式D运用系统开发和维护控制由于我国政府部门设置得比拟细比方我国的农业部、水利部、林业局相当于美国的农业部，政府部门之间的职能就可能要穿插，而应用软件的开发是清楚的、明确的。这种边界不清楚给构建应用性软件带来了困难。这说明了我国事业单位信息化的 现状。A行政管理的复杂性使电子政务应用体系构建的困难B信息平安、政务信息平安的一些问题还没有得到解决C法制建立不完善D不同类型事项的审批流程和不同层级审批业务的复杂性给授权审批控制带来了新的风险随着信息技术在部控制方面的广泛应用，行政事业单位部控制的 也成为一种必然趋势。A信息化B机械化C高效化D系统化信息化是以现代通信、网络、数据库技术为根底，对所研究对象各要素汇总至数据库，供特定人群生活、工作、学习、辅助决策等和人类息息相关的各种行为相结合的一种技术。 正确错误信息技术在有助于单位科学决策、加强管理、堵塞漏洞、降低风险的同时，也缩小了风险的围。 正确错误17、行政事业单位对当年或者超过一个年度的管理效劳和财务事项进展相关经费、额度的测算和安排时需要考虑 。A上年财政结余B上级部门财政拨款额度C行政事业单位的业绩目标D管理效劳目标和资源调配能力以下各项中不属于行政事业单位预算业务控制围的是 。A预算编制B预算批复C预算执行D预算拨款以下预算控制岗位职责的设置符合预算管理制度的是 。A财务部门组织本单位年度预算编制工作并审核本单位各业务部门预算草案B各业务部门负责审核本部门三公经费、资产事项等特定类型的业务事项C各业务部门编制本部门预算方案，并由部门主管审核后执行并分析D单位领导办公会议集体对预算的执行情况进展分析行政事业单位预算的编制应该符合以下要求，不包括 。A编制准确B程序规C方法科学D工程细化以下各项中，不属于单位财务部门的职责的是 。A对财政预决算进展批复B审核汇总年度预算、决算草案C审核年度预算调整和追加方案D按相关规定做好预决算及相关财务数据向社会公开的工作预算日常管理机构是指 。A各业务部门B单位财务部门C归口统筹部门D预算决策机构单位应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与 等预算部管理制度。A监控B反应C评价D整合单位应按“系统部统筹，对外统一出口的一体化预算管理模式，坚持“量入为出、统筹兼顾、确保重点、收支平衡的总原则，采取 的预算管理方式，对单位部预算的编审、批复、执行、追加、调整、决算考评等进展全过程管理。A业绩考核制B分级管理制C集中管控制D目标责任制 是单位预算管理的专业机构。A财务部门B规划部门C综合部门D行政部门单位预算管理实行“标准统一、归口统筹、 、分级执行的层级管理形式，具体划分为预算决策机构、预算日常管理机构及单位部预算实施机构三个层级的预算管理组织体系。A个别决策B集体决策C领导决策D分散决策行政事业单位预算是以年度财政收支的形式存在的，对年度单位收支的 和构造进展的预计和测算。A规模B方向C来源D类别行政单位的控制活动可以概括为：以 为主线，划分事前规划、事中控制和事后记录三个阶段，业务活动要符合外部要求和部要求。A预算管理B风险管理C资产管理D组织管理单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算 等不相容岗位相互别离。A编制B执行C审批D评价单位应当建立 等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进展工程评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息，根据工作方案细化预算编制，提高预算编制的科学性。A预算执行B人事管理C基建管理D资产管理按预算性质和单位收支管理围分类，行政事业单位预算可以分为 。A财政预算B收支预算C单位外部预算D单位部预算一般来说，行政事业单位预算业务控制流程可以分为 。A预算编审B决算与考评C预算执行D预算批复单位应按“系统部统筹，对外统一出口的一体化预算管理模式，坚持 的总原则，采取目标责任制的预算管理方式，对单位部预算的编审、批复、执行、追加、调整、决算考评等进展全过程管理。A量入为出B确保重点C统筹兼顾D收支平衡有效的预算控制具有哪些主要作用 。A是单位部各部门相互监视、相互制约的重要手段与措施B有利于单位部资源优化配置、提高资金使用效益C是单位实现开展战略和年度经营目标的有效方法和工具D有利于单位实现制约与鼓励预算控制要求单位加强预算的 四个环节的管理，强化对经济活动的预算约束，实现对经济活动风险控制。A编审B执行C部批复D分析E决算和评价行政事业单位预算是政府部门调节经济的重要杠杆。 正确错误行政事业单位应建立预算执行管理制度，确保业务部门的经济活动按照金额、容、程序和收入方向等方面的要求严格执行。 正确错误预算决策机构的主要职责包括决定单位预算管理政策，提出年度预算编制总体目标和总体要求，研究审定单位财务预决算、重大工程立项和经费分配使用方案，对预算执行情况进展分析。 正确错误单位财务部门一般应设置预算工作岗和财务部门负责人复核岗。 正确错误18、以下各项中不属于单位预算编制要求的是 。A程序规B数据准确C编制及时D工程粗化以下说法中违背预算编制科学性要求的是 。A以工作方案为依据B注意单位部各部门间沟通C预算指标无需与具体工作一一对应D预算编制与资产配置相结合以下各项不是预算编审控制容的是 。A预算编审科学性的控制B预算编审逐级审核控制C预算编审开口审核控制D预算编审立项评审控制关于预算编审科学性的控制，以下说法不正确的选项是 。A应以以前年度财务收支数据为根底B以本单位各部门下属单位上报的业务工作方案为根据C对本年度单位财政收支的规模和构造进展预计D经领导班子审核后，提交预算执行岗位关于预算编审归口审核控制，以下说法错误的选项是 。A仅能采取由归口部门针对业务部门的预算事项进展专业性审核的方式B人事部门负责统筹管理并审核批复本单位出国预算C信息化部门可以负责统管并组织编制审批本单位所有信息化建立工程的预算D信息化部门可以只负责对本单位所有业务部门的信息化工程预算方案中的技术方案和预算金额进展专业审核以下各项中不属于归口审核关键控制点的是 。A方案的可行性B步骤的条理性C金额的合理性D方案的科学性行政事业单位预算是以年度财政收支的形式存在的，对年度单位收支的规模和 进展的预计和测算。A类别B方向C来源D构造单位的预算编制应当做到 。A编制及时B容完整C数据准确D工程细化行政事业单位应当正确把握预算编制有关政策，确保预算编制相关人员及时全面掌握相关规定。 正确错误预算编制应做到对本年度及下一会计年度单位财政收支的规模和构造进展预计和测算。 正确错误我国预算编制完全与实际业务收支保持一致，具有较高的准确性。 正确错误预算编制只能由归口部门负责组织对本单位归口职责围的业务事项进展预算的编制与审批。 正确错误19、预算编制与预算批复的纽带指的是 。A业务工作管理B业务工作执行C业务工作反应D业务工作方案以下不属于预算批复对业务工作方案进展限定的围的是 。A金额B标准C支出方向D流入来源关于预算追加调整程序，以下说法错误的选项是 。A业务部门提出申请B财务部门审核C总经理审批D如需追加，应按规定上报上级以下不符合预算批复的总体要求的是 。A由上级单位统筹管理的预算，必须一次性下达预算指标B部指标批复要根据业务工作事项方案及工作说明，按照一定的方法对资金需求进展测算C由归口部门统一管理的预算，可批复至归口部门统筹安排使用D对于在预算批复时尚无法确定事项具体容的业务，可先批复该类事项的总额部预算指标批复时，以下做法不合规的是 。A明确预算指标的名称B明确预算指标的金额C界定预算指标的制定部门D界定预算指标的开支围以下说法中不符合单位部批复要求的是 。A单位财务部门应将部预算批复至具体的指标名称和具体容B对于采用归口管理方式编制的预算事项，由归口部门或者预算管理岗位统筹分解C对于采用归口管理方式编制的预算事项，应批复至指定的归口统筹部门D单位预算部批复时，财务部门应按收支管理方法明确各事项的预算执行方式和支出类型单位应当根据 的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。A批复B审核C审批D编制单位应当根据设部门的职责和分工，对按照法定程序批复的预算在单位部进展 ，规部预算追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。A预算编制B指标分解C预算执行D审批下达在预算批复阶段，按照单位各部门下属单位业务工作方案对财政/上级部门预算资金进展资源匹配。 正确错误预算控制的重点在部指标批复。 正确错误当业务部门在预算执行过程中遇到特殊紧急状况时，在预算缺乏的情况下，应按规定的预算追加调整程序。 正确错误上级批复后，业务部门办理相应的预算追加工作。 正确错误20、预算执行一般包括三种途径，不包括 。A直接报销B政府采购执行C部采购执行D外部采购执行以下各项关于预算执行总体要求的说法中正确的选项是 。A保持财务核算与业务工作严格同步B建立财务核算对预算编制和评价工作的信息反应与验证机制C预算管理机构根据经费支出事项的分类，选择预算执行路径D各预算单位应贯彻“预算与支出相匹配的原则，确保收支平衡以下关于“领导一支笔的预算执行申请审批模式的说法中正确的选项是 。A降低了预算执行的效率B有助于控制预算执行过程C适合单位规模小、人员不多的情况D领导集中审批模式有助于进展科学决策归口部门审核要求单位各项经费支出均应按照归口管理的原则明确相应的责任单位，不属于行政部门审核的容是 。A行政支出经费B单位统筹支出经费C工程支出中的其他费用D工程支出经费中的本单位整体性会议费不具有经费支出审批权限的部门是 。A归口部门负责人B财务部门负责人C各业务部门负责人D单位财务分管领导以下关于对应借款报销的说法中正确的选项是 。A借款单额度与报销单额度差额局部结转下期B报销额度超预算局部均按预算追加调整程序办理C经费的支出方向与对应结款事由不一致的按照预算追加调整程序办理D符合公务卡使用标准的相关业务要严格按照公务卡的相关规定执行单位应当建立预算执行 ，定期通报各部门预算执行情况，召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改良措施，提高预算执行的有效性。A监视机制B考核机制C评价机制D分析机制在预算管理全过程中， 之间的关系成为预算管理的关键风险所在，在这个管理过程中，还包括会计核算对业务活动的信息反映和监视。A预算编审和预算批复B预算批复和预算执行规则C预算编审和预算执行D预算执行规则和预算执行单位应当根据制定的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。 正确错误执行申请受预算指标上期可用额度控制，不能超可用额度提出申请。 正确错误对于预算执行申请额度超过本部门可执行预算指标的情况，应先按预算追加调整程序办理可执行预算指标的申请，执行申请经业务负责人审批后，才能交归口部门审核。 正确错误对于预算执行申请额度超过本部门可执行预算指标的情况，应先按预算追加调整程序办理可执行预算指标的申请，执行申请经业务负责人审批后，才能交归口部门审核。 正确错误. z