银行从业资格考试风险管理同步检测试卷（含答案及解析）.docx

银行从业资格考试风险管理同步检测试卷（含答案及解析）一、单项选择题（共50题，每题1分）。1、如果一家商业银行的总资产是100亿元，总负债是60亿元，资产加权平均久期为5年，负债加权平均久期为2年，则久期缺口为（）。A、0.6B、一3.8C、3.8【参考答案】：C【出处】：2014年上半年风险管理真题【解析】久期缺口=资产加权平均久期一（总负债/总资产）X负债加权平均久期。本题的久期缺口=3.8。2、巴塞尔新资本协议要求实施内部评级法初级法的商业银行（）。A、必须自行估计每笔债项的违约损失率B、由监管当局根据资产类别给定违约损失率C、由信用评级机构根据商业银行要求给出违约损失率【参考答案】：B【解析】：实施内部评级法初级法的商业银行由监管当局根据资产类别给定违约损失率即可。3、商业银行在使用权重法计量信用风险资本时，（）不属于合格信用缓释工具。A、上市公司发行的债券B、黄金C、商业银行承兑汇票25、关于企业现金流量分析，下列表述不正确的是（）。A、企业在开发期和成长期可能没有收人，现金流量一般是负值B、对企业的短期贷款首要考虑该企业的筹资能力和投资能力C、对企业的中长期贷款要分析其未来能否产生足够的现金偿还贷款本息【参考答案】：B【解析】：关于企业的现金流量，在开发期和成长期可能没有收入，现金流量一般是负值，等到企业成熟期销售收入增加，净现金流量为正值并保持稳定增长。商业银行对企业的短期贷款首要考虑该企业的正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款，对企业的中长期贷款要分析其未来能否产生足够的现金偿还贷款本息。A、B、D项正确，C项错误。故本题选C。26、商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。制作风险清单、资产财务状况分析是（）的主要方法。A、风险识别B、风险监测C、风险控制【参考答案】：A【解析】：常用的风险识别与分析的方法有：制作风险清单；资产财务状况分析法；失误树分析方法；分解分析法。A项正确。故本题选Ao27、进行资本充足率压力测试，压力情景应充分体现银行的（）的特征。A、经营和收益B、收益和期限C、经营和风险【解析】：压力情景可以基于历史情景设置，或者通过专家判断的形式设置虚拟情景，也可以设置历史情景和虚拟情景相结合的混合情景。无论采取哪种方法设置，压力情景都应充分体现银行的经营和风险的特征。D项正确。故本题选Do28、下列关于资产证券化的说法正确的是（）。A、具有将缺乏流动性的贷款资产转化成具有流动性的证券的特点B、有利于分散信用风险，改善资产质量C、以上都正确【参考答案】：C【解析】：信用资产证券化具有将缺乏流动性的贷款资产转化成具有流动性的证券的特点，有利于分散信用风险，改善资产质量。在某种程度上，资产证券化产品的属性是由其标的属性决定的。D项正确。故本题选D。29、（）是各国监管当局和商业银行广泛使用的流动性风险评估方法。A、流动性比率/指标法B、关键风险指标法C、因果分析模型【参考答案】：A【解析】：流动性比率/指标法是各国监管当局和商业银行广泛使用的流动性风险评估方法。自我评估法、关键风险指标法、因果分析模型都是用来处理操作风险的。A项正确。故本题选A。30、下列关于信用评分模型的说法，不正确的是（）。A、信用评分模型是建立在对历史数据模拟的基础上的B、信用评分模型可以提供客户违约概率的准确数值C、由于历史数据更新速度较慢，信用评分模型使用的回归方程中各特征变量的权重在一定时问内保持不变，从而无法及时反映企业信用状况的变化【解析】：信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客户违约概率的准确数值。C项说法错误。故本题选C。31、银行监管与外部审计各有侧重，通常情况下，银行监管侧重于（）。A、银行机构风险合规性的分析、评价B、会计资料的规范性C、关注财务数据的完整性、准确性和可靠性【参考答案】：A【解析】：外部审计和银行监管侧重点有所不同。通常情况下，银行监管侧重于金融机构合规管理与风险控制的分析和评价；外部审计则侧重于财务报表审计，关注财务信息的完整性、准确性、可靠性。32、某金融产品的收益率为20%的概率是0.8,收益率为10%的概率是0.1,本金完全不能收回的概率是0.1,则该金融产品的预期收益率为（）。A、15%B、17%C、10%【参考答案】：B【解析】：预期收益率=0.8X20%+0.1X10%=17%o33、商业银行对贷款风险进行分类，应以评估借款人的（）为核心。A、还款记录B、还款能力C、还款意愿【参考答案】：B【解析】：对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心。34、对于商业银行来说，市场风险中最重要的是（）。A、利率风险B、股票风险C、商品风险【参考答案】：A【解析】：市场风险包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险，其中利率风险尤为重要。35、下列关于公允价值的说法，不正确的是（）。A、公允价值是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值B、若企业数据与市场预期相冲突，则不应该用于计量公允价值C、若没有证据表明资产交易市场存在时，公允价值不存在【参考答案】：C36、即期外汇交易的作用不包括（）。A、可以满足客户对不同货币的需求B、可以用来套期保值C、可以用于外汇投机【参考答案】：B【解析】：套期保值”利用的就是时间跨度，这是远期或者期货做的事情，即期交易没有这个功能。即期外汇交易的作用就包括A、B、D所述的三个方面。37、我国商业银行法规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过,流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于O（）A、75%；25%B、50%；15%C、50%；25%【参考答案】：A【解析】：属于记忆题。要求考生除了在记忆这几个数字比例之外，还要留心“不得超过”与“不得低于”。38、法律风险与操作风险之间的关系是（）。A、操作风险和法律风险产生的原因相同B、法律风险与操作风险相互独立C、法律风险是操作风险的一种特殊类型【参考答案】：C【解析】：按照巴塞尔新资本协议的规定，法律风险是一种特殊类型的操作风险。操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。39、20世纪60年代，商业银行的风险管理进入（）。A、资产负债风险管理模式阶段B、全面风险管理模式阶段C、负债风险管理模式阶段【参考答案】：C【解析】：答案为D。20世纪60年代以前为资产风险管理模式阶段；20世纪60年代进入负债风险管理模式阶段；20世纪70年代进入资产员债风险管理模式阶段；20世纪80年代之后，则进入全面风险管理模式阶段。40、（）是指经营决策错误、决策执行不当或对行业变化束手无策，对银行的收益或资本形成现实和长远的影响。A、操作风险B、战略风险C、法律风险【解析】：答案为C。本题考查的是战略风险的定义。美国货币监理署(OCC)认为，战略风险是指经营决策错误，或决策执行不当，或对行业变化束手无策，而对商业银行的收益或资本形成现实和长远的影响。41、风险分散化的理论基础是()。A、投资组合理论B、利率平价理论C、无风险套利理论【参考答案】：A【解析】：风险分散化的理论基础是投资组合理论。故选A。42、按照我国银监会的规定，下列不属于核心资本的是()。A、普通股B、重估储备C、未分配利润【参考答案】：B【解析】：根据我国商业银行资本充足率管理办法，核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权；附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债券。故选Co43、资产收益率的不确定性就是风险的集中体现，而风险的大小可以由未来收益率与预期收益率的偏离成都来反映。假设资产的未来收益率有n种可能的取值rl,r2,，rn,每种收益率对应出现的概率为pi,收益率r的第i个取值的偏离程度用ri-E(R)2来计算，则资产的方差Var(R)为()0A、AB、CC、D【参考答案】：A【出处】：2013年上半年风险管理真题【解析】考核方差的概念。资产收益率的不确定性就是风险的集中体现,而风险的大小可以由未来收益率与预期收益率的偏离程度来反映。假设资产的未来收益率有n种可能的取值r1,r2,，rn,每种收益率对应出现的概率为Pi,收益率r的第i个取值的偏离程度用ri-E(R)2来计量，则资产的方差Var(R)为：44、不属于阶段性战略目标希望实现目标的领域是()。A、公司治理结构B、业务发展C、实现员工价值【参考答案】：C【出处】：2014年上半年风险管理真题【解析】D属于战略愿景。45、()负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。A、股东大会B、监事会C、董事会【参考答案】：C【解析】：董事会自责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系，所以D项正确。46、下列方法中，()是通过图解法来识别和分析风险事件发生前存在的各种风险因素，由此判断和总结哪些风险因素最可能引发风险事件。A、情景分析法B、失误树分析方法C、分解分析法【参考答案】：B【解析】：本题考查的是失误树分析方法的含义。47、A企业2010年销售收入为100亿元，净利润为25亿元，2010年年初总资产为280亿元，2010年年末总资产为220亿元，则该企业2010年的总资产收益率为（）。A、40%B、22%C、10%【参考答案】：C【出处】：2014年上半年风险管理真题【解析】总资产收益率=净利润/平均总资产=25/（280+220）/2=0.1,即10%048、在客户风险监测指标体系中，利润增长率和成本管理分别属于（）。A、基本面指标和财务指标B、基本面指标和基本面指标C、财务指标和基本面指标【参考答案】：C【解析】：利润增长率属于财务指标下的增长能力指标，成本管理属于基本面指标下的实力类指标。49、假设某商业银行的信贷资产总额为300亿元，若所有借款人的违约概率都是2%,违约回收率为30%,则该商业银行信贷资产的预期损失是（）亿元。A、4.2B、6C、9【参考答案】：A【出处】：2014年下半年风险管理真题【解析】即预期损失=违约概率X违约损失率X违约风险暴露=2%X70%X300=4.2亿元。50、下列有关违约概率的说法，正确的是（）。A、违约频率是指贷款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还银行贷款本息或履行相关义务的可能性B、计算违约概率的1年期限与财务报表周期完全一致C、贷款期限能使监管当局在内部评级法中保持更高的一致性。【参考答案】：B【解析】：违约概率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还银行贷款本息或履行相关义务的可能性。巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人1年内的累计违约概率与3个基点中的较高者。违约概率能使监管当局在内部评级法中保持更高的一致性。二、多项选择题（共15题，每题2分）1、关于公允价值、名义价值、市场价值的以下说法，不正确的是（）。A、国际会计准则委员会将公允价值定义为：“公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值”B、与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括C、在大多数情况下，公允价值可以代表市场价值【参考答案】：c【解析】：国际会计准则委员会将公允价值定义为：“公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值”，A项正确；市场价值是指在评估基准日，买卖双方在自愿的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值，B项正确；与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括，C项正确;在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值，所以D项不正确。2、下列各项中，不是由操作风险引起的是（）。A、将买入期权的销售记录成了购进B、由于实际波动程度超过了预期波动程度，使期权组合遭受损失C、基于一个时间系列进行波动性估计，该时间系列里包括了一个价格的极端值，超过其他价格100倍【参考答案】：B【出处】：2013年下半年风险管理真题【解析】操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。操作风险的四大类别是：人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件。C项属于市场风险。3、面对可缓释的操作风险，商业银行采取的措施不包括（）。A、改变市场定位B、购买保险C、业务外包【参考答案】：A【解析】：改变市场定位是商业银行应对可规避风险的管理策略。4、在用基本指标法计量操作风险资本的公式中，巴塞尔委员会规定其中的固定比例a为（）。A、8%B、15%C、18%【出处】：2014年下半年风险管理真题【解析】BCD三项都属于合格的信用风险缓释工具。4、如果一家国内商业的贷款资产情况为：正常类贷款60亿元，关注类贷款20亿元，次级类贷款10亿元，可疑类贷款6亿元，损失类贷款5亿元,那么该商业银行的不良贷款率等于（）。A、2%B、20.8C、20【参考答案】：B【解析】：答案为co不良贷款率二（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款和XI00%二（10+6+5）/（60+20+10+6+5）X100%820.8%5、操作风险报告的主要内容不包括（）。A、信息系统B、损失事件C、诱因和对策【参考答案】：A【出处】：2013年上半年风险管理真题【解析】操作风险报告的内容都应当包括风险状况、损失事件、诱因与对策、关键风险指标、资本金水平五个主要部分6、商业银行对客户进行财务分析的目的是（）。A、帮助企业加快发展B、搞好和客户的关系以便更好地开展业务C、识别企业信用风险【参考答案】：C【解析】：在用基本指标法计量操作风险资本的公式中，巴塞尔委员会规定固定比例为15%。故选C。5、商业银行根据资产负债的不同流动性，所划分的多级流动性准备不包括（）。A、一级备付B、二级备付C、现金备付【参考答案】：A【解析】：商业银行根据资产负债的不同流动性，以现金备付、二级备付、三级备付、法定准备等多级流动性准备实现弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配。6、商业银行通过假设自身3个月的收益率变化增加/减少20%的情况进行流动性测算，以确保商业银行储备足够的流动性来应付可能出现的各种极端状况的方法属于（）。A、敏感性分析B、信号分析C、压力测试【参考答案】：C【解析】：压力测试是根据不同的假设情况（可量化的极端范围，不包括正常经营状况）进行流动性测算，以确保商业银行储备足够的流动性来应付可能出现的各种极端情况。例如，商业银行根据自身业务特色和需要，对各类资产、负债及表外项目进行压力测试，并根据压力测试的结果分析商业银行当前的流动性状况：收益率曲线4种平行移动各100个基点，同时收益率曲线倾斜25个基点；3个月的收益率增加/减少20%;相对于美元的汇率,主要货币增加/减少6X,非主要货币增加/减少20%；信用价差增加/减少20个基点；其他敏感参数的极端变化。故7、关于经济合作与发展组织（0ECD）的公司治理观点，下列说法正确的是（）。A、如果债权人权利受到损害，则应有机会得到有效补偿B、公司治理应当维护大股东的权利，确保大股东在公司中的优先地位C、治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作【参考答案】：C【解析】：A项，如果股东权利受到损害，他们应有机会得到有效补偿；B项，治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督，并确保董事会对公司和股东负责；C项，公司治理应当维护股东的权利，确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇。8、A企业2010年销售收入为100亿元，净利润为25亿元，2010年年初总资产为280亿元，2010年年末总资产为220亿元，则该企业2010年的总资产收益率为（）。A、40%B、22%C、10%【参考答案】：C【解析】:总资产收益率=净利润/平均总资产=25/（280+220）/2=0.1,即10%09、违约损失率的计算公式是（）。A、LGD=1-回收率B、LGD=1-回收率/3C、LGD二1-回收率/4【参考答案】：A【解析】：违约损失率指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例，即损失占风险暴露总额的百分比（损失的严重程度，LGDH-回收率）。10、()是指交割日为交易日以后的第二个工作日的外汇交易。A、互换交易B、即期外汇买卖C、期货交易【参考答案】：B【解析】：即期通常是指即期外汇买卖(SpotExchange),即交割日(或称起息日)为交易日以后的第二个工作日的外汇交易。11、()方法是以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值。A、盯市B、模拟C、盯模【参考答案】：C【解析】：当按市场价格计值存在困难时，银行可以按照数理模型确定的价值计值，称为“盯模方法。具体来说，就是以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值。12、交易账户记录的是银行为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的()。A、金融资产B、金融工具和商品头寸C、商品头寸【参考答案】：B【解析】：交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制，或者能够完全规避自身的风险。而且，银行应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合。13、商业银行应当对信息系统项目的立项、开发、验收、运行和维护实施有效管理。下列哪项是商业银行对于系统设计/开发应持有的态度？()A、为占领市场，可追求快速见效，无需考虑长期的效果B、从战略高度评价经营管理的需求，慎重对待系统设计开发全过程C、为降低以后的成本，可以超越本行业务要求，争取一步到位【参考答案】：B【解析】：商业银行应当对信息系统的项目立项、开发、验收、运行和维护实施有效管理，不能片面追求快速见效或者贪大求全，超越本行业务要求，要在战略高度评估经营管理的切实需求，要慎重对待系统设计、开发全过程。14、用DA表示总资产的加权平均久期，VA表示总资产，R为市场利率，当市场利率变动AR时，资产的变化可表示为()。A、DAXVAXAR/(1+R)B、-DAXVAXAR/(1+R)C、DAXVA/ARX(1+R)【参考答案】：B【解析】：用DA表示总资产的加权平均久期，DL表示总负债的加权平均久期，VA表示总资产，VL表示总负债，R为市场利率，当市场利率变动时，资产和负债的变化可表示为：VA二-DAXVAXR/(1+R),AVL=-DLXVLXAR/(1+R)。15、当前我国各商业银行普遍面临收益下降、产品/服务成本增加，产品/服务过剩的状况，面对这一发展困局，各商业银行应主要加强()的管理。A、市场风险B、信用风险C、战略风险【参考答案】：C【解析】：战略风险中的行业风险是指商业银行之间的竞争日趋激烈，不可避免地出现收益下降、产品/服务成本增加、产能过剩、恶性竞争等现象。三、判断题（共20题，每题1分）1、内部评级系统是风险计量/分析的核心工具，由评级模型和评级数据两部分组成。（）【参考答案】：正确2、实践表明，单一法人客户的各项周转率越高，盈利能力和偿债能力必然就越好。（）【参考答案】：错误【解析】：语气上过于绝对，虽然表面上看各项周转率越高，盈利能力和偿债能力就越好，但实践中并非如此。3、声誉风险可能产生于商业银行运营的任何环节，其原因主要由商业银行的内部因素造成。（）【参考答案】：错误【解析】：声誉风险可能产生于商业银行运营的任何环节，通常与信用、市场、操作、流动性等风险交叉存在、相互作用。声誉风险产生的原因非常复杂，有可能是商业银行内、外部风险因素综合作用的结果，也可能是非常简单的风险因素就触发了严重的声誉风险。管理和维护声誉需要商业银行综合考虑内、外部风险因素。4、商业银行个人信贷产品可以划分为个人住宅抵押贷款、个人零售贷款和个人信用贷款。【参考答案】：错误【解析】：我国个人信贷产品可基本划分为个人住房按揭贷款和其他个人零售贷款两大类。5、会计资本的数量小于经济资本的数量。（）【参考答案】：错误【解析】：商业银行账面（或会计）资本的数量应当不小于经济资本的数量。会计资本是商业银行可以利用的资本，它虽然不和风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失都会反映在账面资本上。题干说法错误。故本题选B。6、对于某些短期交易，有效期限为内部估计的有效期限与1天中的较大值。主要包括原始期限1年以内全额抵押的场外衍生品交易、一些原始期限3个月以内的短期风险暴露。（）【参考答案】：正确7、系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由行业风险和区域风险的变动反映出来。（）【参考答案】：错误【解析】：答案为B。系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由宏观经济因素的变动反映出来。8、表外业务风险管理就是商业银行通过风险识别、风险度量、风险处理等方法，预防、回避和转移表外业务经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证银行安全的行为。（）【参考答案】：正确【解析】：答案为A。对表外业务风险管理定义的考查。题干说法正确。9、商业银行应当根据资产负债的不同流动性，以现金备付、二级备付、三级备付、法定准备等多级流动性准备，实行弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配。（）【参考答案】：正确【解析】：答案为A。商业银行应当根据资产自债的不同流动性，以现金备付、二级备付、三级备付、法定准备等多级流动性准备，实行弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配，用多道防线抵御可能发生的流动性风险10、信用风险与市场风险相比具有数据优势和易于计量的特点。（）【参考答案】：错误【解析】：答案为B。应改为：市场风险与信用风险相比具有数据优势和易于计量的特点。11、在信货限额管理中，巴塞尔银行委员会认为单一家客户或一个集团客户的敞口不能超过银行监管资本的25%O()【参考答案】：正确【解析】：商业银行对外币的流动性风险管理不包括()。【参考答案】：错误【解析】：最终的监督的控制权力只能集中在总行，这属于可以常识判断出的错误。商业银行对外币的流动性风险管理包括A、C、D三项所述内容。12、操作风险的三种计量方法在复杂性和风险敏感性上是逐渐减弱的。()【参考答案】：错误【解析】：操作风险的三种计量方法在复杂性和风险敏感性上是逐渐增强的。13、为防范承诺业务的风险，商业银行应当采用浮动利率，以使合同利率与市场利率相一致，以此规避由于利率变化而给银行可能带来的损失。()【参考答案】：正确14、商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制。其中适时、准确地识别风险是风险管理的最基本要求。()【参考答案】：正确【解析】：本题考查商业银行风险管理的流程。15、在动产质押时，出质人和质权人应当订立书面的质押合同。【参考答案】：正确【解析】：动产质押(ChatteImortgage)是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照中国担保法的规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。前款规定的债务人或者第三人为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物。动产质押的设定。设定动产质押，出质人和质权人应当以书面形式订立质押合同。根据中国物权法的规定，质押合同是诺成合同，并不以质物占有的移转作为合同的生效要件。16、风险监管的重心是银行的风险管理和内部控制质量的评估。（）【参考答案】：正确17、授信集中度限额是在分别计量贷款、投资、交易和表外风险等不同大类组合限额的基础上计算得出的。（）【参考答案】：错误【解析】：总体组合限额是在分别计量贷款、投资、交易和表外风险等不同大类组合限额的基础上计算得出的。18、商业银行要靠突击式的培训和教育来培育风险文化。（）【参考答案】：错误【解析】：培植风险文化不是阶段性工作，而是商业银行的一项“终身事业”。由于商业银行的内外部经营管理环境不断发生变化，风险文化也会被不断修正，因此商业银行无法通过突击式的培训和教育达到培育风险文化的目的，而只能将其贯穿到商业银行的整个生命周期。19、风险管理过程中所计算的预期收益率是一种平均水平的概念，取各种可能的结果的平均数即可。（）【参考答案】：错误【解析】：风险管理过程中所计算的预期收益率是一种平均水平的概念,但并不是简单的直接平均，而是对未来可能结果的加权平均，即每一种结果的收益率乘以这种结果出现的可能性。20、对于存在抵押品的债务，在估计违约损失率时，可以将有抵押品的和未获抵押的风险暴露一并处理。（）【参考答案】：错误【解析】：对于存在抵押品的债务，在估计违约损失率时，必须考虑到抵押品的风险缓释效应，将有抵押品的和未获抵押的风险暴露分开处理。【出处】：2014年上半年风险管理真题【解析】财务分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。故选D。7、下列各项中，不属于抵押合同应详细记载的内容的是（）。A、抵押品名称B、被担保的主债权种类C、抵押物移交的时间【参考答案】：C【出处】：2013年上半年风险管理真题【解析】抵押合同应详细记载：被担保的主债权种类、数额；债务的期限；抵押品的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属；抵押担保的范围；当事人认为需要约定的其他事项等。8、商业银行风险识别最基本、最常用的方法是（）。A、制作风险清单B、专家预测法C、录制清单法【参考答案】：A【解析】：制作风险清单是商业银行风险识别最基本、最常用的方法，所以A项正确。9、下列关于分散型风险管理部门的说法不正确的是（）。A、商业银行不需要建立完善的风险管理部门B、能完全控制商业银行的敏感信息C、商业银行无法形成长期的核心竞争力【参考答案】：B【解析】：采用分散型风险管理部门，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，因此可以考虑将数据分析、技术支持等风险管理职能外包给专业服务供应商，所以AB两项正确；分散型风险管理部门的缺点是，难以绝对控制商业银行的敏感信息，无法形成长期的核心竞争力和强大的市场定价能力,所以C项不正确，D项正确。10、风险管理文化的精神核心和最重要和最高层次的因素是（）。A、风险管理理念B、风险管理知识C、风险管理技能【参考答案】：A【解析】：风险管理文化一般由风险管理理念、风险管理知识、风险管理制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险管理文化的精神核心，也是风险管理文化中最为重要和最高层次的因素，所以A项正确。11、（）对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。A、监事会B、内部审计部门C、高级经理【参考答案】：A【出处】：2013年上半年风险管理真题【解析】监事会向股东大会负责。监事会在商业银行风险管理方面，主要负责监督董事会、高管层是否尽职履职，并对银行承担的风险水平和风险管理体系的有效性进行独立的监督、评价。12、风险管理委员会制定相关政策和指导原则的最终文件需要提交（）批准。A、监事会B、董事会C、其他部门【参考答案】：B【解析】：董事会负责审批风险管理的战略、政策和程序，风险管理委员会制定的相关政策和指导原则的最终文件需要提交董事会批准，所以C项正确。13、（）是商业银行有效风险管理的基石。A、高级管理层的支持与承诺B、监事会的支持与承诺C、风险管理委员会的支持与承诺【参考答案】：A【解析】：高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石，所以A项正确。14、下列关于风险管理部门的说法不正确的是（）。A、国际先进银行的通行做法是风险管理部门不具有独立性B、风险管理部门无权参与风险管理政策的最终执行C、监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额是风险管理部门至关重要的职责【参考答案】：A【解析】：本题考查的是商业银行的风险管理部门，考生学习风险管理要着重把握风险管理部门的职能以及应用。国际先进银行的通行做法是风险管理部门保持相对独立性，风险管理部门无权参与风险管理政策的最终执行,所以A项错误，C项正确；在某些情况下，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，例如在规模有限的城市商业银行适合分散型风险管理部门，所以B正确。D项说法也正确。15、董事会应定期核查银行（）能否充分保证其有序和审慎地开展业务。A、内部控制体系B、风险控制环境C、风险监测体系【参考答案】：A【解析】：董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系，商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，所以商业银行的董事会应定期核查其内部控制体系能否充分保证银行有序和审慎地开展业务,所以A项正确。16、（）通常设置最高风险管理委员会，负责拟定全行的风险管理政策和指导原则。A、董事会B、监事会C、风险管理总监【参考答案】：A【解析】：董事会是最终决策机构，监事会独立于董事会，董事会设置最高风险管理委员会负责拟定全行的风险管理政策和指导原则。高级管理层负责执行董事会审批通过的政策。17、商业银行最高风险管理、决策机构是（）。A、董事会B、风险管理部门C、财务控制部门【参考答案】：A【解析】：董事会是商业银行最高权力机构，也是最高风险管理决策机构。18、风险报告部门是一个独立于营销部门的部门，其主要职责是（）。A、收集和处理与风险控制相关的各种信息，并将该信息汇总到风险报告中B、讨论各种流程和措施的有效性C、报告重要单笔业务头寸的风险状况【参考答案】：A【解析】：答案为A。风险报告的职责主要体现在以下方面：保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识；传递商业银行的风险偏好和风险容忍度；实施并支持一致的风险语言/术语；使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息；告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责；利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持；保障风险管理信息及时、准确地向上级或同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。风险报告除了满足监管当局和自身风险管理与内控需要外。还应当符合巴塞尔新资19、以下关于互换的说法不正确的是（）。A、互换指交易双方约定在将来某一时期内互相交换具有相同经济价值的现金流的合约B、利率互换涉及本金的交换C、货币互换是指交易双方基于不同货币进行的现金流交换【参考答案】：B【解析】：互换指交易双方约定在将来某一时期内互相交换具有相同经济价值的现金流的合约，较为常见的互换有利率互换和货币互换。利率互换是两个交易对手就利息支付方式进行互换，并不涉及本金的交换；货币互换是指交易双方基于不同货币进行的现金流交换。A、B、D项说法正确，C项错误。故本题选C。20、战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。关于战略规划，下列表述不正确的是（）。A、战略规划应当清晰阐述实施方案中所涉及的风险因素、潜在收益以及可以接受的风险水平，并且尽可能地将预期风险损失和财务分析包含在内B、商业银行战略风险管理的最有效方法是制定以盈利为导向的战略规划C、战略规划应当从战略层面开始，深入贯彻并落实到宏观和微观操作层面【参考答案】：B【解析】：商业银行战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略规划，并定期进行修正。战略规划必须建立在商业银行当前的实际情况和未来的发展潜力基础之上，反映商业银行的经营特色，而且应当清晰阐述实施方案中所涉及的风险因素、潜在收益以及可以接受的风险水平，并且尽可能地将预期风险损失和财务分析包含在内。战略规划应当从战略层面开始,深入贯彻并落实到宏观和微观操作层面。A、B、D项正确，C项错误。故本题选C。21、已知回收金额为1亿元，回收成本为0.8亿元，违约风险暴露为1.5亿元，采用回收现金流法计算违约损失率为（）。A、86.67%B、16.67%C、20%【参考答案】：A【解析】：采用回收现金流法计算违约损失率，违约损失率二1-（回收金额-回收成本）/违约风险暴露二1-（1-0.8）/1.586.67%oA项正确。故本题选A。22、下列关于风险的说法，正确的是（）。A、对大多数商业银行来说，存款是最大、最明显的信用风险来源B、对于衍生产品而言，对手违约造成的损失一般小于衍生产品的名义价值，因此其潜在风险损失可以忽略不计C、交易对手信用评级的下降可能会给投资组合带来损失【参考答案】：C【解析】：对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源，A项说法错误；信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中，B项说法错误；对于衍生产品而言，对手违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值。但因为衍生产品的名义价值通常十分巨大，所以潜在的风险损失不容忽视，C项说法错误；交易对手信用评级的下降可能会给投资组合带来损失，D项说法正确。故本题选Do23、下列比率或指标越高，表示商业银行的流动性风险越高的是（）。A、现金头寸指标B、易变负债与总资产的比率C、流动资产与总资产的比率【参考答案】：B【解析】：易变负债是指那些受利率等经济因素影响较大的资金来源，当市场发生对商业银行不利的变动时，这部分资金来源容易流失。在其他条件相同的情况下，易变负债与总资产的比率越大则商业银行面临的流动性风险越高，C项正确；现金头寸指标、核心存款比例、流动资产与总资产的比率三项指标越高，对银行越有利，流动性风险越小，A、B、D项错误。故本题选C。24、关于专有信息和保密信息，下列表述不正确的是（）。A、有关专有信息和保密信息的免除规定不得与会计准则的披露要求产生冲突B、保密信息则通常包括有关客户的信息，以及内部安排的一些详细情况C、如果一些专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，那么银行可以选择不披露其具体内容，一般性披露也可以免除【参考答案】：C【解析】：如果专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，那么银行可以选择不披露其具体内容，但是一般性披露不可免除。D项不正确。故本题选D。