上海东华图书发行代理有限责任公司管理人关于债务人财产状况的报告

东华破字第11号东华破字第11号上海东华图书发行代理有限责任公司管理人关于债务人财产状况的报告上海东华图书发行代理有限责任公司债权人会议：上海东华图书发行代理有限责任公司（下称“东华公司”或“债务人”）以其不能清偿到期债务并且资产不足以清偿全部债务为由，于2009年2月26日向上海市长宁区人民法院申请进行破产清算。上海市长宁区人民法院于2009年4月20日裁定受理债务人申请破产清算一案（2009）长民二（商）破字第2号，并于2009年4月22日决定由君合律师事务所上海分所担任管理人（下称“管理人”），开展各项清算工作。本管理人接受指定后，按照中华人民共和国企业破产法的规定，对债务人的财产状况进行了调查，现报告如下：一、 债务人基本情况东华公司成立于1998年11月4日，系由新华书店总店和东方出版中心共同投资设立的有限责任公司。东华公司注册号为3101051015867；注册资本为人民币100万元，其中新华书店总店出资51万元，出资额占总资本的51%，东方出版中心出资49万元，出资额占总资本的49%。东华公司的法定代表人为刘国辉，经营范围为图书总发行；文化用品销售，音像制品的零售（涉及行政许可的，凭许可证经营）。二、 债务人的资产、负债及相关情况根据债务人提供的2009年4月20日资产负债表，债务人在清算基准日（即2009年4月20日）的账面资产及负债为（单位：人民币）：1、债务人账面资产总额：6,256,952.58元其中：流动资产： 5,903,766.07元 固定资产： 353,186.51元 长期投资： 0无形资产： 02、债务人账面负债总额：11,196,999.79元其中：流动负债： 11,196,999.79元长期负债： 03、债务人账面所有者权益：-4,940,047.21元4、债务人账面资产负债率：178.95%三、 债务人涉诉情况上海市长宁区人民法院于2009年1月12日就中国建材工业出版社诉东华公司买卖合同纠纷一案，作出了（2008）长民二（商）初字第1079号民事判决书，判令东华公司支付中国建材工业出版社货款人民币13,012.74元及受理费人民币62.65元。上述判决已生效。管理人在接管债务人后，已于2009年6月10日发函致上海市长宁区人民法院申请裁定中止上述已生效判决的执行。五、债务人破产财产现况 （一）现金管理人依法接管债务人后，管理人根据债务人原账面记载的应收款情况，逐笔和债务人留守人员了解情况、核实，并向所有已知债务人发放了催收债权通知函，合计67封。截至第一次债权人会议前，即截止2009年7月20日，管理人共以现金方式收回破产财产250,864.96元。（二）固定资产1、机动车依法接管债务人的固定资产后，管理人依法委托上海申威资产评估有限公司，对债务人现有的三部机动车进行了评估。评估结果为：2000年购置的依维柯客车（牌照号为沪BK7648）的评估价为人民币23,000元；2005年购置的金龙旅行车（牌照号为沪D74206）的评估价为人民币36,000元；2007年购置的上海大众帕萨特1.8T（牌照号为沪FQ6176）的评估价为人民币168,000元。上述三部机动车的牌照费的评估价总计人民币86,172元。合计人民币313，172元。目前上述三部机动车在拍卖前每个月还定期发生停车费、油费等费用。2、其它固定资产管理人依法接管了债务人包括电脑、打印机、验钞机等办公用品。鉴于这部分固定资产数量不多，且已经被使用多年，目前多数已处于报废边缘，估计变现后能回收的价值不高。（三）应收账款1、 小额应收账款根据东华公司2009年4月20日的资产负债表，东华公司在破产清算基准日拥有货币资金人民币77,823.72元，应收账款共计人民币2,236,984.42元。管理人发现，大部分应收款为历年追讨后所遗留，其中账龄在2年以上，可能存在诉讼时效问题的金额为2,102,121.94元。且90%以上东华公司的债务人欠款都是2万元或以下金额（“小额欠款”），且前述小额欠款账龄普遍偏长，相关债权的证据也不够充分（存在债务人联系方式残缺不全、无对方确认的收货记录、无历史催款信函和资料、发货清单不完整、财务和业务系统数据不一致等情况）。管理人在接管东华公司后，已对所有已知债务人发出了要求清偿欠款的信函，然而，只有极少数的债务人来函否认了债务，绝大多数已知债务人根本就未答复管理人。后续追偿工作十分繁重。2、 对超市的应收账款东华公司自2005年起，在上海数个超市以委托代销方式进行图书销售，然后按超市确认的销售数量和金额开立发票，并定期取回剩余图书。由于与各超市间签订的代销合同未明确约定违约责任和审核方式，在法律上存在重大缺陷，造成东华公司发货数减去超市确认的销售数与取回图书数存在重大差异，且累计金额高达人民币2,195,649.00元（实洋）。管理人接管东华公司后，向所有相关超市发出了要求清偿债务的信函，但仅有家乐福超市愿偿还5, 778.11元。管理人在对相关业务行为进行了法律研究后认定如对相关超市提起诉讼，要求其清偿相关债务，获得胜诉的可能性很小。（三） 库存图书债务人目前在库房内仍存有23万册图书，根据东华公司2008年12月制作的清单，其码洋金额为人民币5,806,726.76元。库存图书多数是从超市撤回的零散图书（即不是整包包装的图书，也未按出版社、种类、年份等分开排列），相关的出版年份从1997年至2007年。上述库存图书中，绝大部分为滞销的图书和不能退回出版社的图书，且相当部分是已过年份的高考辅导丛书和过时的书籍。此外，目前外观普遍已有泛黄情况。由于东华公司业务系统未保存相关的电子记录，管理人在接管东华公司后委托评估公司对库存图书进行了抽查，共对204层图书中的82层进行了复核（约占总金额的65%），证明原有的打印记录基本正确，未发现重大差异。目前，管理人已租用仓库对库存图书进行存管，每月租金为人民币2,880元，租期4个月（2009年6月1日至9月30日）。经与拍卖中介机构沟通，管理人了解到，即便能将债务人现库存图书进行拍卖变现，除去佣金，变现价值也将远远低于账面价值。如拍卖不顺利，管理人只得将其化纸浆做报废处理，按现有行情，估价在24万元左右。 上海东华图书发行代理有限责任公司管理人 二九年七月二十日附件一：资产负债表（2009年4月20日）附件二：2009年4月月度（截止到4月20日）主要税金应交明细表和损益表4 / 4