某公司NC财务供应链实施方案

XX公司NC财务供应链实施方案 编 写 人编写日期2014年6月23日文档编号UF_NC_XDSS-SC1403210001-0203版 本 号V2.2文档控制文档密级：机密文档更新记录：日期作者职务版本备注2014-06-23XXX项目经理V1.02014-07-11XXX项目经理V1.12014-08-12XXX项目经理V1.22014-08-18XXX项目经理V2.02014-08-30XXX项目经理V2.2审阅人:姓名职位审阅签字存档:拷贝号地 址备 注目 录第1章概述11.1.方案目的11.2.方案结构1第2章项目概况22.1.企业介绍22.2.组织架构22.3.项目目标42.4.项目范围4第3章业务解决方案53.1.业务模式53.1.1.组织及业务模式53.1.2.业务模式图63.1.3.销售业务过渡方案63.2.系统建模73.2.1.管控模式73.2.2.组织模型83.2.3.流程平台113.2.4.权限管理143.3.基础数据143.3.1.基础数据参数143.3.2.地区分类143.3.3.供应商信息143.3.4.客户信息143.3.5.仓库信息163.3.6.物料信息173.3.7.会计期间183.3.8.凭证类别183.3.9.会计科目183.3.10.现金流量183.3.11.结算方式193.3.12.银行账户193.3.13.账龄区间193.4.供应链业务193.4.1.供应链参数193.4.2.采购业务213.4.3.销售业务303.4.4.物流与仓储业务463.4.5.内部交易573.4.6.PDA接口583.5.财务核算623.5.1.核算组织及现状623.5.2.财务参数623.5.3.固定资产643.5.4.应收往来663.5.5.应付往来683.5.6.存货核算703.5.7.总账733.5.8.财务报表76第4章总结7676第1章 概述在一个管理系统实施过程中， 全面透彻地理解企业的管理现状与发展诉求后，正确合理设计系统应用方式是系统成功运行的先决条件。本着这种思想，NC项目组以会议和访谈的形式组织了大量的调研、分析，范围涉及商品研发部、物流部、市场部、专柜部、财务中心等公司核心部门。根据领导对业务模式的变革要求，结合系统功能匹配情况，对新的NC系统的应用模式、业务流程、核算方式进行了构建、设计和不断优化，据此编写了此实施方案。方案力求做到全面、准确，若有错误、不当、遗漏或不能满足实际应用需求的问题，请予以纠正和补充。1.1. 方案目的本方案在蓝图设计阶段形成，是由用友公司实施顾问向客户方提交、并由客户方确认的文档。该文档在前期调研及反馈的基础上,针对客户方经营管理、业务流程、财务核算的现状，提出相应流程的解决方案和调整建议，作为系统后期实施的指导性方案。1.2. 方案结构本方案的总体结构分为概述、项目情况、业务解决方案、总结四部分。其中业务解决方案部分是本方案的核心，描述了业务实现模式、系统建模方法、基础数据内容和规范、以及供应链业务和财务核算等内容。供应链业务以流程为主线，串联了销售业务、采购业务、仓储等业务的系统业务实现方式和单据流转路径；财务核算分版块阐述了存货、应收应付、固定资产、总账的主要核算内容和规则，以及与供应链业务的衔接处理。第2章 项目概况2.1. 企业介绍四川XX公司纺织有限公司成立于2010年9月，是一家专业从事针纺织百货用品、拖鞋、办公用品、伞具雨具、及各种礼品的专业研发、生产、销售为一体的多经贸易实业有限责任公司，是汇国际、国内知名品牌、著名商标的综合代理运营配送服务公司。公司下设综合管理部、商品计划管理部、品牌展示营业部、商场管理部、市场管理部、物流配送中心等部门，热忱为顾客和名优品牌厂家提供优质和专业的一站式购物、及名优品牌商品运营配送服务！公司名优品牌商品覆盖各大商场、超市、分销商、专卖店、电子商务等多元化销售渠道；在产品品牌、产品质量上为顾客选择把关，让产品价格品质最优化；在产品服务上积极、周到、热情、让顾客满意最大化。2.2. 组织架构 1、现行管理架构：营业（展厅）：SS（万达）营业部、海发营业部、重庆分公司展厅、绵阳分公司展厅、泸州分公司展厅、南充分公司展厅、宜宾分公司展厅、西昌分公司展厅。专柜部专柜：西昌达达内衣柜、西昌达达毛巾柜、西昌达达春天百货毛巾柜、西昌达达春天百货内衣柜、眉山宏远盖丽店毛巾柜、龙泉百货大楼专柜、都江堰百货大楼专柜、泸州摩尔码三店专柜、荣昌永立百货专柜、宜宾绿源市政店专柜等。KA部专柜：伊藤洋华堂专柜、广汉百货大楼专柜、新津百货大楼专柜、犀浦百伦专柜、郫县恒创专柜等。媚丽阳光门店：乐山长江店、通江店、新村店、宝马店、凤凰店、柏杨店、五通桥店、峨边店、南充金鱼岭店、宜宾金沙店、巡场店、拱星店、射洪柳树店。媚丽阳光商场专柜：井研四海商场专柜等。 2、现行核算架构：主要用于内部的核算需要，包括专柜部、媚丽阳光事业部、电子商务事业部、集团（除专柜部、媚丽阳光事业部、电子商务事业部外的所有范畴）四个单独的核算账套。 3、变革后管理架构（一二层）： 4、变革后核算架构以工商税务注册的公司为准，各法人公司独立建账、分开核算。包括：四川XX公司纺织有限公司、成都XX商贸有限公司、成都XX商贸有限公司、成都XX百货有限公司、重庆XX百货有限公司、重庆XX商贸有限公司、小规模纳税人公司等。2.3. 项目目标1、 建立一套合法、合规的财务核算框架、规则和标准。（1） 符合国家在会计核算、税务、银行等方面的法律、行政法规、统一会计制度要求；（2） 兼顾考虑行业和公司的经营管理特性和发展需求；（3） 逐步实现内外统一。2、 搭建满足日常采购、销售、物流高效协作的经营与管理平台。3、 为公司的经营决策提供数据支持。2.4. 项目范围XX公司NC财务供应链项目的建设范围如下：1、 单位范围：一般纳税人：四川XX公司纺织有限公司、成都XX商贸有限公司、成都XX商贸有限公司、成都XX百货有限公司、重庆XX百货有限公司、重庆XX商贸有限公司。小规模纳税人：成都市金牛区兴达日用品经营部、成都市金牛区XX针织品经营部、成都市金牛区兴凯悦百货经营部、成都市金牛区锦棉日用品经营部、成都市金牛区丰和顺百货经营部。2、 模块范围：供应链：供应链基础设置、采购管理、采购价格、库存管理、销售管理、销售价格、销售信用、内部交易；财务会计：财务基础设置、总账、应收管理、应付管理、固定资产、存货核算；行业应用：服装行业公共、服装鞋业应用；企业绩效管理：企业报表、合并报表。第3章 业务解决方案3.1. 业务模式3.1.1. 组织及业务模式（1） 仓储物流公司新成立一家仓储物流公司，负责代管所有仓库中外部厂家、内部生产公司提供的商品（商品库存的所有权都属于厂家），承担商品的入库接收、保管、调拨、向客户配货和送货的工作。通过为厂家和生产公司的商品代管、为销售公司提供配送等服务收取的服务费用作为经营收入。（2） 生产加工公司四川XX公司纺织有限公司作为一家集团内专门从事商品改装、自主品牌生产和委托加工等业务的生产加工公司。直接从厂家购进半成品和原辅料、代工的自主品牌成品，属于买断采购。将半成品或原辅料领出来进行贴牌、改标、改装、组装等方式加工生产自主品牌的产品。存在从物流公司领出商品进行转换加工的业务，生产公司根据领用量直接跟厂家进行采购开票、结算。生产公司下设多个成品仓库，存放自主品牌商品、转换加工后的商品、零散物资等其它买断商品。各商贸公司将这类商品对外销售后直接从生产公司相关仓库发货给客户，商贸公司根据销量直接跟生产公司进行内部购销结算。另外生产公司对自有的商品可以直接对外发货、销售。（3） 商贸公司（一般纳税人）目前有六家具有一般纳税人性质的商贸公司：成都XX商贸有限公司、成都XX商贸有限公司、成都XX百货有限公司、重庆XX百货有限公司、重庆XX商贸有限公司、上海XX纺织有限公司。商贸公司专门负责商品对外销售，实物零库存。销售厂家的商品，直接从物流公司相关仓库发货，各商贸公司根据销量分别跟厂家进行采购开票、结算。销售自主品牌商品，直接从生产公司相关仓库发货，各商贸公司分别跟生产加工公司进行内部结算。（4） 商贸公司（小规模纳税人）目前有多家小规模纳税人性质的商贸公司，实物零库存，专门负责商品对外销售，其中以不开票的零售为主。注：因为当前各个小规模纳税人之间的业务、核算、资金等很难分清，所以在NC系统上线初期所有小规模纳税人归成两个，成都地区一个：万达联盟，重庆地区一个：天娇联盟。以后在小规模单位管理逐步规范的情况下，再逐步分开。3.1.2. 业务模式图3.1.3. 销售业务过渡方案为了确保NC系统顺利上线、降低业务风险，结合当前各系统的使用范围和现状，经过讨论确认了在NC系统上线初期各销售版块业务的过渡解放方案：专柜部、媚丽阳光事业部、电商事业部将NC系统与西联系统或E店宝系统结合使用，其他销售机构只使用NC系统。1、 专柜部将每个专柜作为一个客户处理，将商品调给专柜就作为卖场所属公司对其的销售。对于专柜部自身的采销业务通过U8系统单独建账核算，NC系统不体现。NC系统：当调货给专柜时，在NC系统做物流中心总库的销售发货单据，账入进卖场所属公司。西联系统：专柜部专柜商品的日常采购、调拨、盘点、销售等业务在西联系统中进行。U8系统：单独建账对专柜部进行核算。2、 媚丽阳光事业部媚丽阳光事业部以门店的零售为主，大部分的销售都算到了小规模纳税人单位里。对于个别以一般纳税人公司名义开票的专柜，为了使管理与财务核算一致，将划给专柜部进行管理。在财务上将媚丽阳光事业部作为一个客户处理，将商品调给媚丽阳光事业部就作为小规模纳税人单位的销售。对于媚丽阳光事业部自身的采销业务通过U8系统单独建账核算，NC系统不体现。NC系统：当调货给媚丽阳光事业部时，在NC系统做物流中心总库的销售发货单据，账入进小规模纳税人公司。西联系统：媚丽阳光事业部商品的日常采购、调拨、盘点、销售等业务在西联系统中进行。U8系统：单独建账对媚丽阳光事业务部进行账务核算。3、 电子商务事业部采用类似媚丽阳光事业部模式，当调货给电商仓库时，在NC系统做物流中心总库的销售发货单据，账入进相应销售公司；电子商务事业部商品的日常销售、调拨、盘点等业务以E店宝系统为主；U8中单独建账对电子商务事业务部进行账务核算。4、 其他销售机构市场部、KA管理部、分销部、重庆事业部、地区业务管理部的所有销售业务直接在NC系统中进行。3.2. 系统建模3.2.1. 管控模式物料档案、供应商档案、客户档案等基础档案均采用集团管控模式：管理模式为集团、唯一性约束为集团。3.2.2. 组织模型3.2.2.1. 业务单元将每个注册的公司建成一个业务单元，各业务单位具有的职能如下：业务单元编码业务单元名称法人财务采购销售库存物流行政工厂0品牌协同管理平台G01物流公司G02四川XX公司纺织有限公司G03成都XX商贸有限公司G04成都XX商贸有限公司G05重庆XX百货有限公司G06重庆XX商贸有限公司G07成都XX百货有限公司G08XX百货-万达联盟（成都）G09重庆XX-天骄联盟（重庆）3.2.2.2. 部门管理架构包含总经办、综合管理中心、财务中心、营销中心等一级部门。部门的层级最多有五级，为了便于考核和成本费用的统计，将部门的所有层级都设置进NC系统。（部门明细见附件）部门编号部门名称NC系统处理方式01总经办集团内相关公司02综合管理中心集团内相关公司03财务中心集团内相关公司04商品研发部集团内相关公司05物流中心集团内相关公司06商品制造中心集团内相关公司07营销中心集团内相关公司（部分专柜的销售做客户处理）08电子商务事业部集团内相关公司（销售做客户处理）09重庆事业部集团内相关公司10媚丽阳光事业部集团内相关公司（销售做客户处理）11家居事业部集团内相关公司每个公司下需要按以下拥有的部门职能设置部门。公司编号公司名称拥有部门职能G01物流公司01、02、03、04、05、06、07、08、09G02四川XX公司纺织有限公司01、02、03、04、05、06、07、08、09G03成都XX商贸有限公司01、02、03、04、07、09G04成都XX商贸有限公司01、02、03、04、07、08、09、10G05重庆XX百货有限公司01、02、03、04、09G06重庆XX商贸有限公司01、02、03、04、09G07成都XX百货有限公司01、02、03、04、07、08G08万达联盟（成都）01、02、03、04、07、09、10G09天娇联盟（重庆）01、02、03、04、07、093.2.2.3. 业务委托关系（1） 销售业务委托关系销售组织产品线发货库存组织结算财务组织应收财务组织应用说明四川XX公司纺织有限公司四川XX公司纺织有限公司四川XX公司纺织有限公司四川XX公司纺织有限公司成都XX商贸有限公司自有物料四川XX公司纺织有限公司成都XX商贸有限公司成都XX商贸有限公司成都XX商贸有限公司代管物料物流公司成都XX商贸有限公司成都XX商贸有限公司成都XX商贸有限公司自有物料四川XX公司纺织有限公司成都XX商贸有限公司成都XX商贸有限公司成都XX商贸有限公司代管物料物流公司成都XX商贸有限公司成都XX商贸有限公司重庆XX百货有限公司自有物料四川XX公司纺织有限公司重庆XX百货有限公司重庆XX百货有限公司重庆XX百货有限公司代管物料物流公司重庆XX百货有限公司重庆XX百货有限公司重庆XX商贸有限公司自有物料四川XX公司纺织有限公司重庆XX商贸有限公司重庆XX商贸有限公司重庆XX商贸有限公司代管物料物流公司重庆XX商贸有限公司重庆XX商贸有限公司成都XX百货有限公司自有物料四川XX公司纺织有限公司成都XX百货有限公司成都XX百货有限公司成都XX百货有限公司代管物料物流公司成都XX百货有限公司成都XX百货有限公司XX百货-万达联盟自有物料四川XX公司纺织有限公司万达联盟万达联盟XX百货-万达联盟代管物料物流公司万达联盟万达联盟重庆XX-天娇联盟自有物料四川XX公司纺织有限公司天娇联盟天娇联盟重庆XX-天娇联盟代管物料物流公司天娇联盟天娇联盟（2） 生产领料委托关系：工厂物料分类发料库存组织应用说明四川XX公司纺织有限公司物流公司3.2.2.4. 成本域除物流公司外，四川XX公司纺织有限公司和各个商贸公司按公司分别设置一个对应的成本域。注：成本域指物料成本计算的一个范围，一个公司可以按库存组织或仓库设置一个或多个成本域。3.2.2.5. 信用控制域信用控制域编码信用控制域名称对应层级适用范围和对象LMXY联盟信用控制集团所有销售公司及对外销售的客户3.2.2.6. 账务核算账簿财务组织账簿名称总账账簿是否启用总账账簿启用期间使用科目表资产账簿是否启用资产账簿启用时间存货账簿是否启用存货账簿启用时间物流公司物流-基准账簿是201409联盟会计科目是201409否四川XX公司纺织有限公司XX公司-基准账簿是201409联盟会计科目是201409是201409成都XX商贸有限公司XX商贸-基准账簿是201409联盟会计科目是201409是201409成都XX商贸有限公司XX商贸-基准账簿是201409联盟会计科目是201409是201409重庆XX百货有限公司XX百货-基准账簿是201409联盟会计科目是201409是201409重庆XX商贸有限公司XX商贸-基准账簿是201409联盟会计科目是201409是201409成都XX百货有限公司XX百货-基准账簿是201409联盟会计科目是201409是201409XX百货-万达联盟（成都）万达联盟-基准账簿是201409联盟会计科目是201409是201409重庆XX-天娇联盟（重庆）天娇联盟-基准账簿是201409联盟会计科目是201409是2014093.2.3. 流程平台1、 买断物料采购流程流程编号：cxx-01；类别：采购；应用组织：四川XX公司纺织有限公司。单据交易类型交易类型说明来源方式动作驱动其他说明采购订单买断物料采购订单状态选择：入库自制无库存采购入库单普通采购入库影响成本、影响现存量拉式生单采购发票拉式生单传应付操作推应付单保存应付单应付单推式生单2、 代管物料采购流程流程编号：cxx-02；类别：采购；应用组织：物流公司。单据交易类型交易类型说明来源方式动作驱动其他说明采购订单供应商寄存采购勾选是否供应商寄存采购选项；订单状态选择：入库自制无库存采购入库单供应商寄存采购入库影响现存量拉式生单采购发票拉式生单传应付操作推应付单保存应付单应付单推式生单3、 商品销售流程流程编号：cxx-11；类别：销售；应用组织：除物流公司外的所有公司。单据交易类型交易类型说明来源方式动作驱动其他说明销售订单普通自制、拉式生单生成应发的销售出库单库存销售出库单普通销售出库影响现存量、影响成本推式生单销售发票拉式生单进行应付结算、成本结算4、 商品销售退货流程流程编号：cxx-12；类别：销售；应用组织：除物流公司外的所有公司。单据交易类型交易类型说明来源方式动作驱动其他说明销售订单退换货自制、拉式生单生成实发的红字销售出库单库存销售出库单普通销售出库影响现存量、影响成本推式生单销售发票拉式生单进行应付结算、成本结算5、 自有物料调拨流程流程编号：cxx-21；类别：调拨；应用组织：四川XX公司纺织有限公司。单据交易类型交易类型说明来源方式动作驱动其他说明调入申请普通自制无调拨订单普通调拨调拨类型：普通拉式生单生成应发的调拨出库单调拨出库单普通调拨出库影响现存量、影响成本推式生单生成实发的调拨入库单调拨入库单普通调拨入库影响现存量、影响成本推式生单6、 代管物料调拨流程流程编号：cxx-22；类别：调拨；应用组织：物流公司。单据交易类型交易类型说明来源方式动作驱动其他说明调入申请普通自制无调拨订单寄存物料调拨调拨类型：寄存调拨拉式生单生成应发的调拨出库单调拨出库单供应商寄存调拨出库影响现存量推式生单生成实发的调拨入库单调拨入库单供应商寄存调拨入库影响现存量推式生单3.2.4. 权限管理3.3. 基础数据3.3.1. 基础数据参数3.3.2. 地区分类沿用U8的省、地市、县区三级分类。3.3.3. 供应商信息目前有往来的供应商有500家左右，分为联盟内、联盟外两大类。供应商需要记录的信息包括：供应商编码、供应商名称、供应商简称、供应商分类、所属地区、联系人、联系电话、对公打款账号、对私打款账号。3.3.4. 客户信息目前有往来的客户超过4000家，主要包括传统的商超、服装鞋帽专卖店、二级分销商等批发或零售业态的客户，也有京东、苏宁等新兴的电子商务平台客户。1、 客户基本分类一级分类编号一级分类名称二级分类编号二级分类名称01外部单位0101商场、购物中心专柜0102店中店0103KA超市（大型、全国连锁性）0104地方超市及地方购物中心（单店面积1000平方米及以上）0105地方连锁超市（10家店连锁及以上）0106社区超市（10家店连锁及以下，单店最大店在1000平方米及以下）0107针棉店、内衣生活馆0108品牌专营店0109服装专卖店0110鞋帽专卖店0111礼品饰品店0112孕婴童专卖店0113体育用品、运动服装鞋帽等专卖店0114线下二级分销（批发）0115线上电商分销0116洗化配送0117食品、水酒配送0118纸品配送0119劳保客户0120团购、礼品客户0121车站商圈客户0122学校商圈客户0123公司加盟店0124公司直营店0125一般客户02内部单位0201公司员工0202公司直营店、生活馆0203公司直营生活超市0204公司购物中心0205公司店中店0206公司联营专柜2、 客户销售分类销售分类即价格类型，目前包括出厂价、分销价、批发价、商超价等十五种价格类型。用于客户开预订单、销售订单等单据时匹配相应的价格。3、 客户档案客户档案编码规则：4位所属地区编号+4位流水号，共8位。客户需要记录的信息包括：客户编码、客户名称、客户简称、客户基本分类、客户销售分类、所属地区、联系人、联系电话、客户地址、价格级别、信用等级、信用额度、是否需要验收单签回、合同起止日期、是否异常、备注等信息。4、 客户维护与分配在集团客户档案结点进行维护后，再分配给对应的销售公司使用。（必须准确分配，否则会影响PDA程序对客户所属公司的判定）3.3.5. 仓库信息仓库的形态包括物流库房、展厅、门店、专柜。1、 物流公司仓库编码名称类别管理部门1001物流总库物流库集团物流中心1002SS展厅库展厅营业部1003万达展厅库展厅营业部1004品牌分销展厅库展厅分销部1101南充库展厅地方业务部1102泸州库展厅地方业务部1103绵阳库展厅地方业务部1104西昌库展厅地方业务部1105宜宾库展厅地方业务部1201重庆物流库物流库重庆事业部1202重庆展厅库展厅重庆事业部1203永川梅西摩尔玛柜专柜重庆事业部1204永川梅西摩尔玛帝都柜专柜重庆事业部1205重百超市长寿柜专柜重庆事业部1301伊藤建设毛巾柜专柜KA管理部1302伊藤高新毛巾柜专柜KA管理部2、 XX公司公司仓库编码名称类别管理部门0001原辅料库商品制造中心0002原辅料库（OEM）商品研发部0003半成品库商品制造中心0004成品库物流库商品制造中心0005办公耗材库集团综合管理中心1001物流总库物流库集团物流中心1002SS展厅库展厅营业部1003万达展厅库展厅营业部1004品牌分销展厅库展厅分销部1101南充库展厅地方业务部1102泸州库展厅地方业务部1103绵阳库展厅地方业务部1104西昌库展厅地方业务部1105宜宾库展厅地方业务部1201重庆物流库物流库重庆事业部1202重庆展厅库展厅重庆事业部1203永川梅西摩尔玛柜专柜重庆事业部1204永川梅西摩尔玛帝都柜专柜重庆事业部1205重百超市长寿柜专柜重庆事业部1301伊藤建设毛巾柜专柜KA管理部1302伊藤高新毛巾柜专柜KA管理部3.3.6. 物料信息1、 物料基本分类在用的物料档案有20000多种，主要分为成品类、半成品类、原料及配件类、辅助材料及工具、家具低耗用品类、其他类等六大类，大部分物料属于成品类。采用四级分类，编码规则为：1-1-2-2。2、 物料销售分类按品牌、品项进行组合分类。用于在销售公司下对某个客户的哪些类别物料进行允许销售或都限制销售的控制。3、 产品线分为自有物料和代管物料两类。用于商贸公司销售的委托发货识别，销售自有物料委托生产公司（四川XX公司纺织有限公司）发货，销售代管物料则委托物流公司发货。4、 计量单位所有物料均采用单计量单位，包括条、双、套等。5、 物料档案编码规则为所属分类编码加6位流水号，总共12位。所属分类不足四级的，后面补零。物料需要记录的信息包括：物料编码、物料名称、规格、型号、计量单位、物料基本分类、物料销售分类、产品线、参考成本、最低售价、条码（自定义档案）、季节（自定义档案）、性别（自定义档案）、款式（自定义档案）、商品状态（自定义档案）、商品供应标识（是否返点、是否开票、是否促销品等）、是否换货锁档（自定义档案）、是否允许换货（自定义档案）、厂家货号（自定义项）、颜色（自由项）、尺码（自由项）等。6、 物料分色分码管理（1） 文胸类的商品：按分色分码建商品资料，销售进行分色分码开单，物流进行分色分码出入库管理。（2） 内衣类商品：按分色分码建商品资料，销售进行分色分码开单，物流不进行分色分码出入库管理（出入都指定到混色、混码上面）。（3） 内裤类商品：按尺码建商品资料，销售进行分码开单，物流不进行分码出入库管理（出入都指定到混码上面）（4） 其他商品：都不进行分色分码管理。7、 物料维护与分配物料档案统一在系统集团结点维护，再分配给相应的公司使用。物流公司只分配代管物料；生产公司（四川XX公司纺织有限公司）只分配自有物料；XX等商贸公司分配所有商品类物料。（必须准确分配，否则会影响PDA程序判定盘点物料属于物流公司还是生产公司）每种物料分配给所有成本域。3.3.7. 会计期间按自然月设置会计期间。3.3.8. 凭证类别统一使用记账凭证类别。3.3.9. 会计科目全集团所有公司核算账簿使用统一联盟会计科目表。（具体内容见相关分类标准及自定项档案）3.3.10. 现金流量使用系统预置现金流量项目。3.3.11. 结算方式使用现金、网银、电汇等系统预置结算方式。3.3.12. 银行账户3.3.13. 账龄区间分为5个区间：1-30天，30-90天，90-180天，180-365天，1年以上。3.4. 供应链业务3.4.1. 供应链参数采购/销售单价小数位：4位；存货成本单价小数位：4位。3.4.1.1. 供应链基础-集团3.4.1.2. 采购管理采用系统默认参数。3.4.1.3. 销售价格采用系统默认参数。3.4.1.4. 销售信用采用系统默认参数。3.4.1.5. 销售管理采用系统默认参数。3.4.1.6. 内部交易-业务单元3.4.1.7. 库存管理采用系统默认参数。3.4.1.8. 服装鞋帽插件-集团3.4.2. 采购业务集团商品研发部负责全集团巾被和袜子等主要商品、生产所用半成品和原辅料、以及电子商务事业部线上专供品的统一采购。对集团统一采购物料之外的伞、文具、五金工具等零散物资，营业部、重庆事业部、媚丽阳光事业部可根据需要自主采购。3.4.2.1. 供应商管理统一采购：合作的供应商大概有四五百家。采购新品和合作厂家的选择、采购价格的商定主要由公司领导确认，商品管理部负责联系厂家发货、付款申请等具体采购事宜。自主采购：供应商选择、采购商品和采购价格的确定由各销售部门自行负责。目前很多厂家不提供采购发票，或者采购到货物资和厂家开具的采购发票基本没有对应关系。未来进行逐步规范，实现采购发票与到货实物的一一对应。3.4.2.2. 统一采购流程（买断）适用公司：生产公司（四川XX公司纺织有限公司）。适用部门：集团商品研发部；集团物流中心、重庆物流中心；财务中心。适用物料范围：生产所用原辅料和半成品，自主品牌代工成品、办公耗材物品。1、 业务描述（1） 根据需求和预测编制采购计划。（2） 按计划进行供应商选择、价格谈判、合同签订等工作。（3） 采购部门下手工订单，联系供应商发货。（4） 采购部门根据供应商提供的发货情况，在系统做采购订单（生产公司）。（对于新品，商品研发部需先将其物料档案录入系统，并录入销售定价）（5） 到货后，物流部门根据采购订单办理入库，通过手工参照或PDA扫描生成的方式做系统采购入库单（生产公司）。（新品入库后，采购部门通知所有的销售部门领样品展开销售）（系统下一步要考虑根据库存量、安全库存、消耗情况等信息，通过一定的运算规则自动生成采购计划或请购类单据）（6） 采购部门根据财务月初提供的开票计划，联系厂家开发票，并在系统中参照采购入库单生成采购发票（生产公司）。（7） 财务中心在系统中进行传应付、采购结算操作（生产公司），挂应付账款、确认存货采购成本。（8） 采购部门做付款申请，财务及相关领导审。（9） 财务与供应商对账、付款，在系统中做付款单并核销应付（生产公司）。2、 流程图3、 业务管控关键点（1） 生产公司厂区收货的原辅料入进原辅料库；自主品牌代工厂收货的原辅料入进原辅料（OEM）库。生产公司待加工的半成品入进半成品仓库；由代工厂生产，但生产公司提供部分原辅料的成品性质的自主品牌商品入到半成品仓库。由代工厂生产，生产公司不提供任何原辅料的自主品牌商品入物流总库（生产公司）。办公耗材类物品入办公耗材库。（2） 物流检货入库时，若有与采购订单不一致的物料，将其情况反馈给采购人员，采购人员联系厂家核实。核实后需要接收的物料，采购人员先补采购订单，检验员再扫条码、检验、办理入库；不能接收的物料进行实物退货处理。3.4.2.3. 零散采购流程（买断）适用公司：生产公司。适用部门：营业部、重庆商品计划管理部；财务中心。适用物料范围：集团统一采购物料之外的五金、小电器、伞具、文体用品、洗化用品等零散物资。因媚丽阳光事业部在NC系统中当作客户处理，所以其自主采购业务不入NC系统，由其它系统完成。1、 业务描述（1） 根据客户和库存的需要，相关负责人定采购计划。（2） 供应商送货或配送员从供应商处取货。（3） 出入库人员收货，办理实物入相应营业展厅或专柜部仓库。（若有统一发货的需要，营业部采购商品会直接入物流中心总库，仅做系统外登记，物流中心和其他商品一起统一给客户发货）（4） 客服主管在系统做采购订单（生产公司）。（统一发货情况，物流中心内务代做）（5） 客服主管在系统参照采购订单生库存采购入库单（生产公司）。（统一发货情况，物流中心内务代做）（6） 采购部门在系统中参照采购入库单生成采购发票（生产公司）。（7） 财务中心在系统中进行传应付、采购结算操作（生产公司），挂应付账款、确认存货采购成本。（8） 采购部门做付款申请，财务及相关领导审。（9） 财务与供应商对账、付款，在系统中做付款单并核销应付（生产公司）。2、 流程图3.4.2.4. 统一采购流程（代管VMI）适用公司：物流公司；各商贸公司；生产公司（四川XX公司纺织有限公司）。适用部门：集团商品研发部、重庆商品计划管理部；集团物流中心、重庆物流中心；财务中心。适用物料范围：非自主品牌的针纺类、鞋、帽、饰品类等外采商品。1、 业务描述（1） 根据需求和预测编制采购计划。（2） 按计划进行供应商选择、价格谈判、合同签订等工作。（3） 采购部门下手工订单，联系供应商发货。（4） 采购部门根据供应商提供的发货情况，在系统做采购订单（物流公司）。（对于新品，商品研发部需先将其物料档案录入系统，并录入销售定价）（系统下一步要考虑根据库存量、安全库存、消耗情况等信息，通过一定的运算规则自动生成采购计划或请购类单据）（5） 到货后，物流部门根据采购订单办理入库，通过手工参照或PDA扫描生成的方式做系统采购入库单（物流公司）。（新品入库后，采购部门通知所有的销售部门领样品展开销售）（6） 商贸公司进行日常销售，物流公司直接发货给客户，形成销售出库单（物流公司）。生产公司因商品转换等业务，跨组织从物流公司领料，形成材料出库单（物流公司）。（7） 采购人员定期以商贸公司为汇总单位，对商贸公司销售订单产生的物流公司销售出库单进行消耗汇总生成消耗汇总单（商贸公司）；对生产公司从物流公司领用的材料出库单消耗汇总生成消耗汇总单（生产公司）。（8） 采购部门根据财务月初提供的开票计划，联系厂家开发票，并在系统中参照消耗汇总单生成采购发票（商贸公司/生产公司）。（9） 财务中心在系统中进行传应付、采购结算操作（商贸公司/生产公司），挂应付账款、确认存货采购成本。（10） 采购部门做付款申请，财务及相关领导审。（11） 财务与供应商对账、付款，在系统中做付款单并核销应付（商贸公司/生产公司）。2、 流程图3、 业务管理关键点3.4.2.5. 采购退换货业务适用公司：生产公司（四川XX公司纺织有限公司）、物流公司。适用部门：集团商品研发部、营业部、重庆商品计划管理部；集团物流中心、重庆物流中心；财务中心。适用物料范围：所有采购的物料。1、 业务描述（1） 采购人员向供应商沟通是否可以退货。（2） 同意退货的情况，采购人员通知物流清理退货的商品、数量。（3） 物流向采购人员反馈需退货的具体明细。（4） 采购人员向供应商沟通、确认退货明细。（5） 供应商内部申请、审批后，向采购人员提供允许退货的清单。（6） 采购人员在系统做采购退货订单，再通知物流退货。（7） 物流部门根据退货订单办理实物装箱退货出库，并在系统生成退库单（负数采购入库单）。（8） 出入库人员安排发货，收回托运单或者厂家的签收单。（9） 若所退货物属于买断采购，采购人员需要在系统中根据退货单做红字采购发票。财务人员在系统中再进行传应付、采购结算操作，以生成相应单据抵减应付账款和存货采购成本。若退货物属于托管采购，就不再做其它操作。所有退货需要减U8应付。（10） 若对所退货物，供应商重新发货，即进行换货，可以在系统中由退货单生成一张补货订单，也可以重做一张新的采购订单。后面再执行正常的采购入库和结算流程。2、 流程图3.4.2.6. 采购费用处理1、 物流公司运费物流公司发生的运费不进入采购成本，直接入到物流公司的费用账。2、 生产公司运费生产公司发生的运费不进入采购成本，直接入到生产公司的费用账。3、 交叉费用由采购负责人、财务负责人进行评判，往物流公司公司和生产公司中分摊。3.4.3. 销售业务承担销售职能的组织有：市场管理一部、市场管理二部、商场KA管理部、分销部、专柜管理部、地方业务管理部；重庆事业部；电子商务事业部；媚丽阳光事业部；家居事业部。包括了营业展厅、自有门店、商超专柜、电商等销售渠道，涵盖了多种分销、零售的形态。除媚丽阳光事业部外，所有的销售业务均要在NC系统中展开。3.4.3.1. 销售组织及职能1、 市场管理一部：负责开发新的终端零售商客户；维护老客户。负责该类客户销售定价、销售合同、开票回款等主要销售事宜（销售订货、联系发货工作是由营业部单独承担）。目前另外管理了三个专柜。2、 营业部：属于销售前台支持部门，不承担独立的销售任务。通过营业展厅，对市场部的终端零售商客户进行销售订货开单、联系发货等工作，以批发业务为主，存在少量的零售业务。收款的方式有现金收款、账期收款。内设SS阳光营业部、万达营业部、海发营业部。3、 商场KA管理部：向大型卖场进行供货、销售管理。4、 分销部：向二级分销客户进行供货、销售，有自已的展厅。本类客户全部执行的是分销价。（执行分销价的初衷是不开发票、现金收款、没有费用）。5、 专柜管理部：专柜部负责多个卖场专柜的销售业务，目前管理的专柜有二十多个。有自已单独的库房，货源以公司物流中心的供货为主；零散物资可以自主采购。日前专柜部独立核算，公司把东西调给专柜部，就算是卖给专柜部，公司要计收入和成本；专柜根据销售情况单独核算自已的收入、成本费用。6、 地方业务管理部：包括南充管理部、泸州管理部、绵阳管理部、宜宾管理部、西昌管理部。一个管理部就是一个兼有分销和零售业务的展厅。7、 重庆事业部：负责重庆区域市场的销售工作，有自已的仓库、展厅和专柜。8、 电子商务事业部：借助天猫、淘宝、京东、聚美优品等多个电子商务平台，以店铺的形式进行网络销售，一个平台可能开多个店铺。销售的商品按销售限制分为线上品（厂家规定只能在网上销售）、普通品（线上线下均可销售）两大类。所有商品都是公司商品研发部采购后，由物流中心的仓库转移到电子商务事业部的仓库。事业部独立核算，公司把东西调给事业部，就算是卖给事业部，公司要计收入和成本；事业部根据销售情况单独核算自已的收入、成本费用。电商一部店铺销售对应核算单位为XX公司；电商二部店铺销售对应的核算单位是XX公司；淘宝C店对应个体。9、 媚丽阳光事业部：以专卖店销售为主，管理二十几家专卖店，另外管理两个专柜。大部分商品由公司商品研发部采购后，从物流中心的仓库转移到事业仓库；零散物资可以自主采购。事业部独立核算，公司把东西调给事业部，就算是卖给事业部（实行公司的批发价格体系），公司要计收入和成本；事业部根据销售情况单独核算自已的收入、成本费用。3.4.3.2. 客户管理目前活跃的客户有4000多个。各销售组织自主负责新客户的开发和各自老客户的维护。1、 客户与销售组织关系每个客户由对应的销售组织经营，销售业绩也属于这个销售组织。为了便于业绩统计，可以在NC系统的客户档案上要指定所属销售组织的分类；若存在一个客户在多个销售组织中发生业务的情况，在该客户档案上指定一个主要的销售组织。2、 客户与公司关系通过地域划分、结合历史的销售合同情况，使大部分客户都只有一个归属公司，其销售收入、成本核算到这个公司里。另外存在少量客户在多个公司下均有销售业务发生的情况，即一个客户对应多个公司，不同的公司向其销售不同商品种类或品牌，没有物料销售交叉。在NC系统中将集团的客户分配到对应的一个或多个公司下，分配了的公司才能与该客户发生销售业务往来。对于一个客户对应多个公司的情况，为了便于发货控制和退货识别，可以在公司里启用允限销功能。一个公司里只能在允销清单的范围内（或限销清单的范围外）对这个客户进行销售订货和发货；当发生退货业务时，第三方PDA程序扫描退货商品时，可以调用允销清单判定后写入不同公司的退货单据中。3、 客户档案的维护客户档案由专门的岗位负责新建，另外的岗位审核后才能使用。3.4.3.3. 销售价格管理销售的商品目前实行一套统一的价格体系，主要由商品基础价和客户特殊价两部分组成。商品基础价是对每一种商品定义了批发价、商超价、分销价等十几种价格项（当前计划采用15种），另外给每个客户指名适用的价格项，则对该客户销售的所有商品都取这个价格。商品基础价由商品研发部管理和维护。客户特殊价应用于部分客户商品销售订单独报价，一个客户一个商品一个价格，不受基础价控制。客户特殊价由各销售部门管理和维护。NC系统解决方案：1、 基础价目表定义多个价格项（价格类型）和多张价目表，一个价格项匹配一张价目表。另外将价格项类型建成客户销售分类，在客户档案上选定所属的价格类型。NC系统上线期初的商品基础价格数据直接导入相应的价目表中，后面的日常价格调整通过单独的价格调整单来做，调整单生效后修改价目表。对某种商品调价时，需要同时调每一种价格项，若按系统预制的功能需要一张价目表一张价目表去调，存在工作量大，容易出错的问题。需要做个开发改进，使在一个界面能同时调整某个商品在每张价目表的价格。另外需要设计一张报表，报表中把商品的十几价格分别通过列来展现，便于查询对比。2、 客户价目表客户价格通过系统的促销价格表的功能实现。对客户商品调价时，做促销价格调整单。3、 定价策略与取价逻辑集团统一设置定价策略：每张价目表设置一个定价策略，每个定价策略只分配给对应价格类型（销售分类）的客户。这样客户就关联了适用的价格类型金额。各销售公司按价格类型（销售分类）分别引用集团相应定价策略。销售开单时，系统的取价逻辑是先判定单上客户的这个商品是否有自已的特殊价，若有就取特殊价，否则取适用的基础价格项。4、 调价单批量导入对文总提出的商品基础价调整和客户特殊价调整都要实现批量导入的功能，通过二次开发实现。3.4.3.4. 客户信用管理之前借助U8系统启用了客户信用额度控制，但因为客户信用额度评估不准确、销售订单销售发货单重复占用信用、不发货订单未关闭、客户回款不能及时入账等原因，导致信用控制不准，反而影响了发货，遂采用了失效的密码控制。结合当前的管理现状和降低风险的需求，NC系统希望继续启用信用额度管理，对于销售订单超信用额度的情况系统给出提示但不控制。影响客户信用额度的单据包括：销售订单、销售费用单、销售出库单、应收单、收款单。3.4.3.5. 商贸公司销售流程（物流库发货）适用公司：各商贸公司；物流公司、生产公司（四川XX公司纺织有限公司）。适用部门：营业部、商场KA管理部、分销部、地方业务管理部、重庆营销中心；集团物流中心、重庆物流中心；财务中心。适用业务：由集团物流中心统一配货、发货的销售业务。1、 业务描述（1） 新客户开发、选定。（2） 合同签订：就费用、合作关系、结款方式等合同内容进行谈判、签订。（合同内容中不包括价格、数量信息）。（3） 客户定价、建档：核定客户适用的价格体系，报财务、领导审批（走OA流程）。将联系方式、适用价格项等信息在NC系统进行客户建档。（4） 向客户报品报价。（5） 客户按需向销售部门下订货单。（6） 销售开单： 营业员或客服通过PDA进行商品扫码，后台生成NC系统客户所属公司下的预订单（商贸公司），也可以直接在NC系统相应公司下填制预订单（商贸公司）。（为了便于物流配货，订单需要按品项分开）（7） 物流中心发货：打印预订单出来配货、装箱。PDA程序后台生成或内务参照做NC系统销售订单（商贸公司），对于物流公司代管的物料系统拣货生成销售出库单（物流公司）；对于生产公司自有的物料系统拣货生成销售出库单（生产公司）。出入库人员发货或送货，回收托运或客户签字等单据。（8） 营业员或客服按期将销售发货单据（物流出货转过去的黄联发货单据）、托运单、客户验收单等单据转给财务，由财务在NC系统做销售发票（商贸公司），并生成应收单（商贸公司）和销售成本结转单（商贸公司）。（9） 业务人员负责客户货款的跟踪、回收。（10） 财务在对账、收款后在系统做收款单（商贸公司），并进行应收核销（商贸公司）。（11） 采购人员定期以商贸公司为汇总单位，对商贸公司订单产生的物流公司销售出库单进行消耗汇总处理，形成商贸公司与厂家的采购和应付。（