(BT-XM-CW-202)工作职责和工作权限

编号：BT-XM-CW-202版 本 号A工作职责和工作权限修改次第00页次/总页数12/12工作职责和工作权限受控状态：_受控_发放编号：_生效日期：_2007-04-02_版本/修改次第更改页次/章节编制审核批准生效日期1财务总监职责和工作内容1.11.21.31.41.51.61.71.81.91.101.11财务总监受公司董事局主席和总经理领导并对其负责。接受公司监事会监督，随时接受公司监事会检查、监督。财务总监由公司总经理提名，董事会任命。全面负责公司（含项目部、控股子公司）的各项财务会计工作。财务总监领导公司财务管理中心和各项目部财务部的工作，并对其工作作出指导、检查监督。财务总监领导各项目公司和公司财务管理中心作出财务决算资料和利润奖金分配方案，汇总公司和各项目公司预算方案，在年度董事会和股东大会汇报，并接受股东咨询。对于公司年度利润严格按公司章程规定进行分配。组织制订公司的各项财务会计制度及财务实施细则，并督促贯彻执行。财务总监制订公司的各会计制度和实施细则，督促各相关人员认真遵守实施、并根据工作的实际运行情况随时作出修改。对公司商务活动的参与。参与公司的商务决策、谈判等经济活动，审查并参与拟订公司的经济合同、协议及其他经济文件，以发现问题，提出建议，参与经营决策。资金统筹、资本运作及融资职责根据公司发展战略，对公司总体资金运行状况进行关注、分析，并提出建议和融资方案，根据实际情况,选择合适的金融机构进行融资.根据总公司、子公司、项目部的工作需要，综合编制阶段性或年度性资金收支计划,并据此统筹安排公司资金使用.具有对公司对外资金支付的审核和审批权,总公司费用及其他支出,需财务总监协助总经理和董事局主席审批.项目部、子公司对外大额资金拨付,财务总监根据项目公司对外签定的合同和支出计划进行审批.对公司及项目（控股子）公司主管会计任用的建议权，对一般会计人员招聘的参与权利。公司各项目部财务负责人的任用，需公司财务总监推荐使用，对外招聘会计人员，财务总监参与考试、面试并对人力资源管理部门提出建议。财务总监负责对外披露本单位的财务报告，审查对外提供的会计资料。公司季报每季度终了后15日内，半年报半年终了后30日内，年报在年度终了后90日内将公司财务会计报告置放公司监事会办公室，供监事会监督和股东取阅。公司季报和半年报包括资产负债表、损益表；年报包括资产负债表、损益表、现金流量表、利润分配表和报表附注及财务情况说明书、会计师事务所出具的年度审计报告。公司对外提供的财务报表和财务资料须由财务总监审核批准，必要的需由公司总经理或董事局主席批准。公司其他部门员工需复印财务资料的,需书面申请,经财务总监审批,必要的经公司总经理或董事局主席审批.财务总监负责对总公司财务管理中心、控股子公司和项目部的财务监督、审计。财务总监责成内部审计定期对公司财务管理中心、各项目公司进行审查监督，对违反公司财务规定的行为，提出处理处罚意见和建议，规范公司财务经济行为。作好对会计人员的考评。结合人力资源管理部门和财务具体工作，作好定期业务考评，帮助各级会计人员提高业务水平。协调好税务、金融等相关职能部门的业务关系。财务总监应站在公司全局的角度对外处理协调相关职能部门的关系.董事局主席和总经理交办的其他工作。2公司总部财务管理中心主任职责和工作内容2.12.22.32.42.52.62.72.82.92.102.112.122.132.14公司总部财务管理中心主任受公司财务总监领导，受其监督，对其负责。财务管理中心由财务总监提名，总经理任命。在工作中协助财务总监做好对各项目公司的财务管理和监督和服务工作。领导财务管理中心的核算工作.做好对各项目公司及控股子公司的财务技术服务。领导公司总部的日常财务核算工作，对部门财务人员要作出符合会计制度要求的分工，指导日常工作,记录或审核会计帐务，对会计、统计和出纳工作作出指导、检查和稽核，纠正其财务工作中的差错弊端.对各项目公司和控股子公司，提供专业技术服务工作和其他必要的帮助。辅助财务总监作好公司资金运作和统筹使用工作.在公司融资过程中,根据需要提供必要的书面资料和数据.辅助公司财务总监对各项目公司资料的收集、整理和分析。作好公司股权管理工作。严格按公司法和公司章程规定，管理记录公司股权的变更情况。对于公司年度利润，严格按公司章程规定进行分配，在利润分配表批准后10日内通知股东凭股权证领取红利。组织会计人员业务培训和考核。公司业务培训分定期培训和不定期培训。定期培训主要是财政局会计年度培训和公司定期举行的业务培训，公司定期培训由财务管理中心主任主持并会同会计（含项目公司）制定培训计划，财务管理中心主任不能出席主持的，由其指定人员主持。参加培训人员包括公司、项目部和子公司全体会计。因故不能参加培训的，提前请假。培训作好记录并存档，作为职工考评参考依据。公司根据工作和业务发展需要，需临时进行培训的，可临时通知各会计参加培训。必要时也可外派进行培训。对公司每月费用支出情况进行分析。根据公司总经理的要求，每月或每季对公司财务费用支出情况进行分析，比较预算数额报公司领导，做好费用支出控制。保管公司财务印章。公司财务印鉴由财务管理中心主任和出纳分别保存。月度财务报表的编制和年度财务决算工作。管理中心主任每月负责公司总部的结账，报表编报，纳税申报及对公司总部和项目公司的汇总报表编报，对财务报告作出分析说明，定期不定期的向公司领导报告财务收支和盈亏情况。公司月季度会计报告包括汇总资产负债表、汇总损益表。年度会计报表包括汇总资产负债表、汇总损益表、汇总现金流量表、利润分配表、财务情况说明书。根据公司业务需要，每年度终了后60日内负责编制公司总部和各控股子公司的合并会计报表。配合人力资源管理部门作好工资薪金的调研工作，至少每半年一次调研社会平均工资、房地产行业中代表性企业的薪资水准，分析整理，比较本公司在薪资水平上和社会平均工资和行业平均工资的差距，并提出关于薪资水平调整的书面合理化建议。作好对会计人员的业务考核考评标准报人力资源部，作好对管理中心会计人员的业务考评。不断完善公司财务管理制度和内部控制制度。结合工作实际情况，不断对公司的财务管理制度和内部控制制度提出修改完善意见，并贯彻实施。做好公司财务资料和财务档案的保管工作，及电子版财务资料光盘等的保管工作。协调好公司财务管理中心和其他部室的关系。公司领导交办的其他工作。3内部审计的职责和工作内容3.13.23.33.43.53.63.7公司内部审计受公司财务总监直接领导。内部审计由熟悉财务审计法规的职工担任。公司条件成熟可设置审计部。内部审计定期对公司财务管理中心和各项目公司、控股子公司的财务状况进行审计。对管理中心、控股子公司和项目部的财务监督、审计和会计结算定期进行监督审计。主要监督其财务制度执行情况、内部控制制度执行情况、年度预算执行情况、公司法人授权执行情况、公司资产状况和经营结果。每季度完成结算一个月内，内部审计要对相关部门财务情况进行一次审计并形成内部审计报告，报财务总监。年度终了45日内进行审计，出具内部审计意见书经项目部或子公司会计和负责人签字后报公司董事局和监事会，有需整改的地方，督促监督子公司和项目部在审计意见形成后30日内进行整改。不定期审计。内部审计可视工作需要，随机抽查财务管理中心、项目部、控股子公司的银行、现金、财务帐簿、凭证及其他财务资料等。对会计人员的内部调动、离职及项目经理和各相关科室领导的工作变动进行审计，并出具审计意见。审核公司的对外结算工作。各项目公司、子公司对外工程结算执行会签制度，财务凭填制完整的拨款会签单和合法发票对外拨款，对外结算严格执行合同规定，结算值超过合同金额的，在结算报告未形成之前，最高拨款额不得超过合同金额的95%。年度终了后，聘请外部审计对公司的财务报表进行外部审计。内部审计的审计意见作为对相关人员和部门的奖惩参考，结合年终奖励一并进行奖惩。公司领导交办的其他工作。4会计的职责和工作内容4.14.24.34.44.54.64.74.84.94.104.114.121、在工作上受财务管理中心主任领导，严格遵守国家财务会计法规和公司财务管理制度及内部控制制度，2、按国家会计制度的规定记帐、报帐，做到手续完备、数字准确、帐目清晰。审查出纳会计的各项收付凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，对记帐凭证进行整理编号，按顺序记帐并签章，确保准确无误。3、定期检查分析公司已完成帐务，找出差错并纠正。妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计档案资料。每月结帐后2日内将凭证打印完毕，年度结帐后十日内将凭证、帐簿打印完毕。会计凭证按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、起止年、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，帐簿标明总帐、明细帐、辅助帐及科目等加以装订成册，归档保存。会计报表应分月、季、年报按时归档。4、妥善保管公司的经济合同。对公司的经济合同，应分门别类，重点保管，对每一份合同的每一次付款等执行情况，应作出序时记录统计，以备随时查阅。5、妥善维护公司财务软件，每月结帐后作好财务资料的备份工作，并至少每周一次对电脑进行查毒、杀毒等工作，并做好书面记录。每月对财务资料做好移动硬盘备份并妥善保管。6、建立和各往来单位（包括子公司、项目部和股东单位）的往来款项结算制度。对各往来款项按单位和个人分户设置明细，根据审核后的凭证逐笔顺序登记，并至少每月一次核对余额，确保清晰明了。7、正确核算产品成本。按照规定的成本费用项目和成本核算对象，正确归集分配成本、费用。登记成本费用明细帐。在收入实现日，正确结转开发产品、经营成本等帐目。8、正确计算各部门工资、津贴及代扣税费，按照成本核算对象和成本核算要求编制工资分配表，填制记帐凭证，根据国家的规定正确计算应提取的工资附加费，进行帐务处理。9、正确计算职工的养老保险和公积金交存情况。每月根据职工的工资正确计算出每人的养老保险和公积金缴存情况，设置台帐，详细记录每位职工的缴存、转移和提取等情况。10、负责公司固定资产的明细核算，正确划分固定资产和低值易耗品的界限，编制固定资产目录，对固定资产进行分类编号，填制固定资产卡片，每月计提折旧并进行帐务处理。每年年底会同固定资产管理部门（办公室）清查一次固定资产，形成书面清查结果和处理意见。11、作好每月纳税申报工作，并妥善保管纳税申报表和相关资料。公司每月纳税申报要在税务部门规定的期限内正确申报，并在会计年度结束将纳税申报表和其他纳税资料装订成册，妥善保管。12、公司领导交办的其他工作。5统计的主要工作职责和工作内容5.15.25.35.45.55.65.75.85.95.10在业务上受财务管理中心主任直接领导，严格遵守统计法和各相关法律法规。按统计法规定，行使统计调查、报告、监督的职权。综合组织协调公司统计工作,进行统计工作的上传下达,制定统计工作制度,管理公司统计业务。准确、及时、全面、系统地报出上级规定的各种综合统计报表、调查、整理、分析公司统计资料,满足各级部门对统计信息的需要。逐步建立健全公司统计的原始记录、报表。力求做到资料齐全,数据准确,信息灵通,不出差错。坚持实事求是的工作作风,认真搞好统计工作,把好关卡,不虚报瞒报统计数据。协助编辑公司大事记,准确提供各项数据或资料,为公司积累各种原始资料。逐月做好各类统计指标、统计数据的上报，并做好区域范围内统计基础工作，包括公司各类统计工作的建设；规范统计行为、提高统计质量。以准确的数据为领导决策。每月督促公司项目部相关人员及时将统计报表上报，作好汇总统计工作，并在统计主管部门规定的期限内上报。保管好每月的统计报表和其他统计资料。加强统计调查、统计分析，及时为领导提供决策依据，有针对性地做好统计检查、监审，使企业步入规范上报统计资料的程序。认真学习统计业务知识,不断提高统计水平。组织统计人员业务培训和考核。根据工作需要，需进行外派培训的，报经公司研究可通知各统计人员参加培训。完成公司领导和部门主管交付的其他工作。6出纳会计的主要工作职责和工作内容6.16.26.36.46.56.66.76.86.96.10业务上受财务管理中心主任领导，严格遵守公司财务法律法规和公司财务管理制度和内部控制制度。认真执行现金管理制度。办理现金收支结算业务，严格按国家结算制度和公司财务规定办理款项收付，库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分及时存入银行，不得任意白条抵库，不得私自挪用现金。对于费用报销，严格审查票据的合法性和业务的真实性以及法人或授权人的签字。符合规定及时支付现金，不符合规定的不得支付现金并明确指出不符合规定的地方。认真执行银行支付结算制度。严格控制签发支票，填写错误的支票加盖“作废”戳记与存根一并保存，支票遗失应立即向银行办理挂失手续。对外结算工程款和费用报销严格审核票据的合法性，法人或授权人及经办人的签字是否齐全。严格遵守公司的支付制度和报销制度。对于领取空白支票，领票人先到财务部领取“支票领用单”，审批程序同现金借取审批程序相同。出纳签发空白支票时，必须在该支票帐户有充足的存款。登记现金和银行存款日记帐。根据手续完备的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，结出余额，并在收付凭证上签字。每月至少一次核对银行存款帐面余额同银行对帐单余额，银行未达帐项，及时查询和调整。对现金长款和短款及时查明原因，按会计制度规定处理。保管库存现金和有价证券，保证其安全完整无缺，严守保险柜的密码，保险柜钥匙，不得任意转交他人。保管好空白收据和空白支票。空白收据和空白支票严格管理，专设登记本登记，认真办理领用注销手续。按时发放工资、奖金、津贴。公司发薪日为每月26日，考勤截止日为每月20日，出纳应审核会计交付的工资津贴表，并据此在每月28日前将工资存入公司职工工资卡，原则上公司工资不发现金，一律存入统一办理的工资帐户。各付款凭据一经支付，应即加盖支付印戳，防止重复请款。保管公司印章，和财务管理中心主任分管财务印鉴。对公司日常的业务，比如签发支票、办理汇兑等加盖公司财务印章，日常结算业务以外的事务加盖公司财务印章，须经公司领导或部门主管批准，作好记录。原则上公司印章不得带出公司，如需带出公司，需经部门主管批准并作好记录。因事外出，需将印章交由部门主任指定的专人保管并作好交接记录。领导和部门主任交办得其他工作。