内部控制制度《仓库管理制度》

内部控制制度仓库管理制度文件管制等级：口管制文件口非管制文件文件履历纪要页文件发行单位文件管制等级管理代表口管制文件口非管制文件文件履历纪录版次修订内容核准权责编撰日期0第1版（新发行）总则制定目的为防止原物料、产品在贮存和保存过程中发生损坏、变质或丢失，制定本程序。范围本程序适用于原物料、产品的搬运、贮存管理。权责单位采购部、生产部应对原物料、产品的安全搬运负责。质检部质检人员负责对原物料、产品进行检验。仓库管理员负责对原物料、产品数量、规格型号等进行验收、贮存和保管。程序验收入库管理仓管员对经质检部质检员检验合格的物品（原、辅料物品、低值易耗品、产品），严格按订单的数量、规格型号等验收入库，对于生产的产品，须经质检部质检员抽检后进行验收入库。1，,质检部未对所有的物品进行检验，如收购的五粮，只有五粮保管员自己检验，自己验收入库。原酒检验有色谱图，没检验记录，曲药有检验未记录。包装，瓶盖有检验记录，但有些签字人员不全。因生产需要而直接进入生产车间进行前处理加工的原材料，凭采购开具的古顺河酒业-验收单办理入库手续，同时打印生产领料单办理出库手续，以准确反映公司的产量。一时无法检验的，应有明确标记和记录，以便在生产过程中发现不合格时可追溯。如发现所采购物资不符合规定要求，应拒绝收货，并及时通知采购人员进行退、换货手续；非原料采购的物资入库完毕后，仓管员填具一式五联（存根联、会计联、对方公司会计联、库管联、车间联）库存商品入库单，作为入库记帐、到货签收、财务请款、采购统计的依据。2,非原料采购的物资入库完毕后，仓管员未填制入库单，例如：生产用工具，小件物品，铆钉等。生产半成品或产品入库完毕后，仓管员开具一式五联（存根联、会计联、对方公司会计联、库管联、车间联）库存商品入库单，作为入库记帐、到货签收、财务请款、采购统计的依据，作为仓库记帐、财务成本核算、生产产品统计的依据。3，原酒，调味酒入库仓管员没有开具库存商品入库单，只有过磅记录，包装好的成品，仓管员开具手工填写的库存商品入库单，交给李凤娟，由李凤娟据此从电脑打印一式五联的库存商品入库单作为统计日报表的依据，但未交财务。4，从个体户收购的原粮，大壳有仓管员开具古顺河酒业入库验收单，未有会计主管签字，收购的燃料等没有开具入库验收单，由双方在白条上签字确认，未见交财务记录。6，曲药入库没有库存商品入库单，根据车间领用小麦数按比例估算（75%）。7，包装，瓶盖库都没有库存商品入库单，由保管员打条。搬运采购部、仓管员在原材料卸货前先了解所卸物品的名称、单重、包装，组织人员和合适搬运工具安排搬运。对半成品、成品的搬运应使用规定的搬运设备。入库员工严格按规格、型号、品牌进行分类整齐堆放，商标统一朝一个方向，并做到轻拿轻放。库内管理公司应提供与生产规模相适应的原材料、辅料、产品和备品备件及其它生产性物资的贮存场地和仓库。仓库应根据上一年度产品的使用情况,制定安全库存量,当物资低于安全量时,应及时向主管反应，督促采购部及时采购3.99,未见有仓库制定安全库存量纪录。厂部对仓库所有物资负保管之责，物资堆放整齐、美观、按类摆放，并标明进货日期，按规定留有通道、墙距、灯距、挂好物资登记卡；8，曲药库堆放不整齐，美观。所有仓库未见挂物资登记卡。掌握商品质量、数量、卫生、保质期情况，落实防盗、防虫、防鼠咬、防变质等安全措施和卫生措施，保证库存物资完好无损；10，仓库安全措施一般，原酒库酒罐里有苍蝇所有半成品、成品严禁露天存放。成品储存仓库保持通风良好，应有防潮措施，远离火源，保持清洁。应用木垫板垫起，储藏期间应定期检查产品质量，保证成品的安全卫生。清洁和消毒用品的管理，清洁剂、消毒剂及危险药剂应予明确标识，存放于专用区专人负责。拒收或准备退货的原材料应分区堆放并标识。对于过期或存在质量问题及毁损物资,要报废的,仓管填写<物资报废审批单>,报告仓库主管,并上报审批处理.出库管理生产领用物资（含半成品）时仓管员必须严格按领导批示的一式三联（存根联、财务联、生产联）生产领料单上的规格型号、品牌、数量按单发货（原料入库后直接到生产现场进行前处理加工的，即时已打印生产领料单出库），作为仓库记帐、财务成本核算、生产车间材料耗用是统计材料收发报表、生产月报表的依据。11，生产领用物资，酿造车间从原粮仓库领用物资原粮保管员开具的是内部调拨单，不是生产领料单，勾兑车间和原酒仓库未分。仓库一切商品货物的对外发放，一律凭仓库签发经审批的一式五联销售出库单（即为存根联、仓管联、财务联、客户联、客户回执联）发货，作为仓库记帐、财务收入核算、门卫货物放行、对方收货、业务催收货款的依据。12，门卫对销售出库货物，未能做到都验销售出库单，一般做法是：生车验，熟车不验。仓管员每天依据生产领料单和销售出库单的规格型号进行分类汇总并登记库存台账。13，瓶盖仓库未对铆钉，防伪标志，合格证，胶带等小配件登记库存台帐。也没有出入库单据。盘点仓库必须对存货进行定期或不定期清查，确定各种存货的实际库存量，并与电脑中记录的结存量核对，查明存货盘盈、盘亏的数量及原因，每月底打印一式三联（仓库联、财务联、生产联）库存盘点表，报财务审查核对；14，仓库对存货未能做到定期盘点，每月有时盘有时不盘，未见有单独的盘点表，也未报财务检查核对。财务人员依库存盘点表予以抽查或监盘，并将实物盘点数与仓库实物账核对，如有损耗或升溢应在盘点表中相关栏目内填列，经财务部核实,并报有关部门和领导批准，方可作调账处理，以保证财务账、仓库实物账、实物登记卡和实物相符合。15，未见财务人员对库存盘点表抽查或监盘。仓库内部管理权责分工仓库内部职责分工流程图管理流程厂主管仓管员装卸工控制重点仓库设商品材料实物保管账（简称“仓库实物账”）和实物登记卡，仓库实物账按物资类别、品名、规格分类进行销存核算，只记数量，不记金额，同时，在每一商品材料存放点设置商品材料实物登记卡，根据古顺河酒业验收单、库存商品入库单、生产领料单和销售出库单等及时登记仓库实物账及实物卡，保证账、卡、物相符。16，仓库未设立商品材料实物登记卡。进出仓库商品材料需经质检部质检人员检验方可放行。仓库物资的计量工作应按通用的计量标准实行，对不同物资采用不同计量方法，确保物资计量的准确性。做好仓库与供应、销售环节的衔接工作,保证生产供应等合理储备的前提下,力求减少库存量并对物资的利用、积压产品的处理等提出建议。仓库物资的保管要根据各种物资的不同种类及其特性,结合仓库条件，用不同方法分别存放，既保证物资免受各种损害，又保证物资的进出和盘存方便。建立和健全出入库人员登记制度，入库人员均须经过仓管员的同意，并经过登记之后，方可在仓管员的陪同下进入仓库,进入仓库的人员一律不得携带易燃、易爆物品，不得在库房内抽咽。17，仓库没有出入库人员登记制度。物品出库或入仓要及时打印出库单或入库单，随时查核，做到入单及时，月结货物验收合格及时将单据交与供应商,做到当日单据当日清理；5，粮食收购发票由保管员打出，不是财务打出。做好月底仓库盘点工作，及时结出月末库存数报财务主管，做好各种单据报表的归档管理工作；仓管员工作调动时，必须办理移交手续，由财务领导进行监交，表上签名，只有当交接手续办妥之后，才能离开工作单位。18，原粮库和酿造车间每月发票和月末库存数据交给李凤娟，由李凤娟交财务。包装车间和包装仓库，瓶盖仓库将车间领料单和保管员自写的货物出入库白条交李凤娟，由李凤娟据此在电脑上结出包装物仓库和瓶盖仓库日报表，领料单和白条在李凤娟处，日报表报给副董，生产厂长，采购部，车间主任。单据在李凤娟处。19，成品仓库将手开的入库单和保管员自打的出库条子交李凤娟，李凤娟根据手开的入库单在电脑重新打印库存商品入库单和计算工人工资，再根据库存商品入库单和出库条子的数据在电脑汇总，结出库存商品日报表。单据在李凤娟出。附则制修废与颁布实施本文件属于管理文件，经董事会审议，呈请董事长核准后，交权责单位颁布公告实施；修订或废止时亦同。编号、版本、日期、页次页数本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页次页数等项，见本文件之页首与页尾。附件古顺河酒业-验收单、库存商品入库单、生产领料单、生产月报表、销售出库单、库存盘点表物资报废审批单等仓库管理流程图供应商采购部生产车间质检部厂部销售部20，未见销售部发出包装通知书，只有生产计划单，且未有相关人签字。生产月报表车间：净重前月库存数量本月进仓数量本月出仓数量日期:月份单位：罐、吨本月库存数量箱数重量箱数重量箱数重量箱数重量品名:月份 合计品名:统计:库存盘点表单位名称：存货名称规格型号单位上期结余数量本期购进本期领用本期结余计划数量实际数量计划数量实际数量帐面数量实盘数量差异处理方式合计生产部:厂部：年 月 日财务部：物资报废审批单物料编码物料名称规格型号数量单价金额报废原因审批:仓管:制单: