基础会计形考任务三答案

习题一（本题 8 分，每空 1 分）一、目的熟悉账户结构二、资料某企业部分账户记录如下：账户名称期初余额本期借方本期贷方期末余额发生额合计发生额合计短期借款50 00040 000010 000周转材料45 00005 00040 000库存现金15 00015 00018 00012 000应收账款4 0002 0003 0003 000应付账款1 0001 2001 8001 600实收资本50 000030 00080 000银行存款24 00042 00050 00016 000其他应付款1 2002 4003 6002 400三、要求：根据表中所列账户的类别和期初余额、期末余额、 本期借方发生额合计、本期贷方发生额合计的已知数，计算出未知数，填入表内。每次作业做完后， 由此剪下，请自行装订。.1.形成性考核册习题二（本题 42 分，每个分录 2 分）一、目的练习借贷记账法下会计分录的编制。二、资料某工业企业 20X1 年 12 月成立， 当月发生如下经济业务 （公司只生产和销售一种产品 甲产品，不考虑增值税） ：（ 1）购入材料一批，价值 25 000 元，材料已验收入库，货款以银行存款支付。（ 2）赊购材料一批，价值 10 000 元，材料验收入库。（ 3）从银行存款中提取现金5 000 元备用。（ 4）经理张平出差，预借差旅费2 500 元，付现金。（ 5）本月仓库发出材料如下：生产甲产品领用材料20 000 元，车间一般耗用领用材料2 500 元，企业行政管理部门领用材料1 000 元。（ 6）以银行存款10 000 元偿付赊购材料款。（ 7）销售甲产品，销货款50 000 元尚未收到。（ 8）用银行存款17 500 元，购置新设备一台。（ 9）收到购货单位归还前欠甲产品货款50 000 元，存入银行。（ 10）计算分配本月职工工资：生产甲产品工人工资10 000 元，车间管理人员工资1 500元，企业行政管理人员工资4 000 元。（ 11）公司计提固定资产折旧：生产车间使用的固定资产折旧费1 500 元，企业行政管理部门使用的固定资产折旧费2 100 元。（ 12）经理张平报销差旅费1 900 元，余款600 元退回现金。（ 13）月末，将本月制造费用全部计入所生产甲产品的生产成本。（ 14）公司本月份生产甲产品全部完工， 验收入库。结转已完工甲产品的全部生产成本。（ 15）公司销售甲产品价值65 000 元，收到货款50 000 元并存入银行，其余15 000元尚未收到。（ 16）用银行存款10 000 元支付产品广告费。（ 17）计算并结转应交纳的2 250 元销售税金。（ 18）结转已销甲产品的实际生产成本32 500 元。（ 19）以现金支付违约罚款500 元。（ 20）将企业本期实现的销售收入65 000 元结转“本年利润”账户。（ 21）将企业本期发生的销售成本、销售费用、主营业务税金及附加、管理费用、营业外支出结转“本年利润”账户。三、要求：按照借贷记账法编制会计分录。1.借：原材料25,000.003.借：库存现金5,000.00贷：银行存款25,000.00贷：银行存款5,000.00.2.基础会计2.借：原材料10,000.004.借：其他应收款2,500.00贷：应付账款10,000.00贷：库存现金2,500.005.借：生产成本20,000.006.借：应付账款10,000.00制造费用2,500.00管理费用1,000.00贷：原材料23,500.008.借：固定资产17,500.00贷：银行存款17,500.0010.借：生产成本10,000.00制造费用1,500.00管理费用4,000.00贷：应付职工薪酬15,500.0012.借：管理费用1,900.00库存现金600.00贷：其他应收款2,500.00贷：银行存款10,000.007. 借：应收账款50,000.00贷：主营业务收入50,000.009.借：银行存款50,000.00贷：应收账款50,000.0011.借：制造费用1,500.00管理费用2,100.00贷：累计折旧3,600.0013.借：生产成本5,500.00贷：制造费用5,500.0015.借：银行存款50,000.0014.借：库存商品35,500.00应收账款15,000.00贷：生产成本35,500.00贷：主营业务收入65,000.0016.借：销售费用10,000.0017.借：主营业务税金及附加2,250.00贷：银行存款10,000.00贷：应交税费2,250.0018.借：主营业务成本32,500.0019.借：营业外支出500.00贷：库存商品32,500.00贷：库存现金500.0020.借：主营业务收入115,000.0021.借：本年利润54,250.00贷：本年利润115,000.00贷 :主营业务成本32,500.00销售费用10,000.00主营业务税金及附加2,250.00管理费用9,000.00营业外支出500.00.3.形成性考核册习题三（本题 22 分，每个账户 1 分）一、目的：练习借贷记账法下的过账。二、资料：（一）某工业公司各账户的期初余额如下：库存现金3 000元银行存款350 000元长期借款100 000元原材料2 000元固定资产400 000元实收资本655 000元（二）某工业公司根据发生的经济业务编制的会计分录，见习题二答案。三、要求：1. 根据需要开设总分类账户（用“丁”字账的形式）2. 根据资料（一）在个账户登记期初余额。3. 根据资料（二）的会计分录过入各有关账户。借方库存现金贷方方期初余额3,000.00（ 4）2,500.00（ 3）5,000.00（ 19）500.00（ 12）600.00发生额5,600.00发生额3,000.00期末余额5,600.00借方原材料贷方方期初余额2,000.00（ 5）23,500.00（ 1）25,000.00（ 2）10,600.00发生额35,000.00发生额23,500.00期末余额13,500.00借方固定资产贷方方期初余额400,000.00（ 8）17,500.00发生额17,500.00发生额0期末余额417,500.00借方其他应收款贷方贷方（ 4）2,500.00（ 12）2,500.00借方银行存款贷期初余额350,000.00（ 1）25,000.00（ 9）50,000.00（ 3）5,000.00（ 15）50,000.00（ 6）10,000.00（ 8）17,500.00（ 16）10,000.00发生额100,000.00发生额67,500.00期末余额382,500.00借方应收账款贷（ 7）50,000.00（ 9）50,000.00（ 15）15,000.00发生额65,000.00发生额50,000.00期末余额15,000.00借方累计折旧贷（ 11）3,600.00发生额0发生额3,600.00期末余额3,600.00借方库存商品（ 14）35,500.00（ 18）32,500.00发生额2,500.00发生额2,500.00发生额35,500.00发生额32,500.00期末余额0期末余额3,000.00.4.基础会计借方应付账款贷方借方应付职工薪酬贷方（ 6）10,000.00（ 2）10,000.00（ 10）15,500.00发生额10,000.00发生额10,000.00发生额0发生额15, 500.00期末余额0期末余额15,500.00借方应交税费贷方借方长期借款贷方（ 17）2,250.00期初余额100,000.00发生额0发生额2,250.00发生额0发生额0期末余额2,250.00期末余额100,000.00借方本年利润贷方借方实收资本贷方（ 21）54,250.00（ 20）115,000.00期初余额655,000.00发生额54,250.00发生额115,000.00发生额0发生额0期末余额60,750.00期末余额655,000.00借方生产成本贷方借方制造费用贷方（ 5）20,000.00（ 14）35,500.00（ 5）2,500.00（ 13）5,500.00（ 10）10,000.00（ 10）1,500.00（ 13）5,500.00（ 11）1,500.00发生额35,500.00发生额35,500.00发生额5,500.00发生额5,500.00期末余额0期末余额0借方主营业务成本贷方借方主营业务税金及附加贷方（ 18）32,500.00（ 21）32,500.00（ 17）2,250.00（ 21）2,250.00发生额32,500.00发生额32,500.00发生额2,250.00发生额2,250.00借方销售费用贷方借方营业外支出贷方（ 16）10,000.00（ 21）10,000.00（ 19）500.00（ 21）500.00发生额10,000.00发生额10,000.00发生额500.00发生额500.00借方主营业务收入贷方借方管理费用贷方（20）115,000.00（ 7）50,000.00（ 5）1,000.00（ 21）9,000.00（ 15）65,000.00（ 10）4,000.00（ 11）2,100.00（ 12）1,900.00发生额115,000.00发生额115,000.00发生额9,000.00发生额9,000.00.5.形成性考核册习题四（本题 18 分）一、目的练习借贷记账法的试算平衡。二、资料某工业公司各账户资料，见习题三答案。三、要求：1. 分别结出各账户的本期发生额和期末余额。( 见习题三答案。两个账户1 分，计 11分)2. 编制发生额及余额试算表。 （ 本表 7 分）1. 答案习题三。2. 编制试算平衡表如下：期初余额、本期发生额和期末余额平衡表编制单位：某工业公司20x1年 12月 31日金额单位：元账户名称期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金3,000.005,600.003,000.005,600.00银行存款350,000.00100,000.0067,500.00382,500.00应收账款65,000.0050,000.0015,000.00其他应收款2,500.002,500.000原材料2,000.0035,000.0023,500.0013,500库存商品35,500.0032,500.003,000.00固定资产400,000.0017,500.00417,500.00累计折旧应付账款应交税费应付职工薪酬长期借款实收资本本年利润生产成本制造费用主营业务收入主营业务成本主营业务税金及附加销售费用管理费用营业外支出100,000.00655,000.003,600.003,600.0010,000.0010,000.0002,250.002,250.0015,500.0015,500.00100,000.00655,000.0054,250.00115,000.0060,750.0035,500.0035,500.0005,500.005,500.000115,000.00115,000.0032,500.0032,500.002,250.002,250.0010,000.0010,000.009,000.009,000.00500.00500.00合计755,000.00755,000.00.6.计535,600.00535,600.00837,100.00837,100.00基础会习题五（本题 10 分）一、目的练习会计报表的编制。二、资料某工业公司试算表，见习题四答案。三、要求：1. 根据试算表资料编制资产负债表。 （本表 5 分）2. .根据试算表资料编制利润表。（本表 5 分）资产负债表（简表）编制单位： 某工业公司20x1 年 12 月 31 日金额单位： 元资产期末数负债及所有者权益期末数库存现金5,600.00应交税费2,250.00银行存款382,500.00应付职工薪酬15,500.00应收账款15,000.00长期借款100,000.00原材料13,500.00负债合计117,750.00库存商品3,000.00实收资本655,000.00固定资产417,500.00未分配利润60,750.00减：累计折旧3,600.00所有者权益合计715,750.00资产合计833,500.00负债及所有者权益合计833,500.00利润表（简表）编制单位： 某工业公司20x1 年 12 月金额单位： 元项目本期金额一、营业收入115,000.00减：营业成本32,500.00营业税金及附加2,250.00销售费用10,000.00管理费用9,000.00二、营业利润61,250.00加：营业外收入0减：营业外支出500.00三、利润总额60,750.00减：所得税费用0四、净利润60,750.00