现代农业生态园花卉苗木基地一期工程建设项目可行性报告

苗木基地园建设项目可行性研究报告目录第一章 项目概况 错误！未定义书签。1.1项目名称错误！未定义书签。1.2项目建设单位 错误！未定义书签。1.3项目建设的背景 错误！未定义书签。1.4项目建设目的及意义 错误！未定义书签。1.5项目建设的内容错误！未定义书签。1.6项目总投资及资金筹措 错误！未定义书签。第二章 企业基本情况 错误！未定义书签。2.1企业概况 错误！未定义书签。2.2企业团队介绍 错误！未定义书签。第三章产品需求分析和改造的必要性.错误！未定义书签。3.1产品需求分析 错误！未定义书签。3.2项目技术改造的必要性 错误！未定义书签。第四章 改造的主要内容和目标 错误！未定义书签。4.1技术改造的主要内容 错误！未定义书签。4.2改造的目标 错误！未定义书签。第五章 项目总投资、资金来源和资金构成错误！未定义书签。6.1项目总投资 错误！未定义书签。6.2资金来源 错误！未定义书签。6.3项目总投资预算来源说明 错误！未定义书签。第六章 人员培训及技术来源 错误！未定义书签。5.1人员培训错误！未定义书签5.2产品技术来源 错误！未定义书签5.3产品技术先进性和特点 错误！未定义书签5.4技术工艺路线 错误！未定义书签5.5、产品特色及创新 错误！未定义书签第七章 项目实施进度计划 错误！未定义书签。7.1项目建设地点、工期及进度安排 .错误！未定义书签7.2项目建设管理 错误！未定义书签第八章 项目经济效益和社会效益分析 .错误！未定义书签。8.1经济收益分析 错误！未定义书签8.2敏感性分析 错误！未定义书签8.3盈亏平衡分析 错误！未定义书签8.4项目风险及效益 错误！未定义书签8.5 结论 错误！未定义书签第33页第一章 总论第一节项目提要一、项目名称：现代农业生态园花卉苗木基地一期工程建设项目二、建设性质：新建三、项目业主：*景观规划设计建设有限公司四、建设地点：*区五、项目建设规模与内容项目苗木基地园总规模3000亩，其中红梅基地300亩。年产乔 木大苗23910株、灌木等小苗2348万苗。主要建设内容包括基地土地整治 3000亩,苗木引进乔木119500 株和灌木1600万苗,管理用房4000吊，以及农田水利工程、蓄水池、 蓄粪池、道路系统、环保等配套基础设施。六、项目投资项目总投资10000万元，其中：土建工程费2700万元，苗木购 臵费6500万元，工程建设其它费用 300万元，预备费500万元。七、资金筹措项目总投资10000万元，拟通过申请库区产业发展投资补助、企 业资本金投入、银行贷款等方式筹措，其中：1、申请2007年度国家*库区产业发展投资补助3000万元（占 总投资33.3 %);2、企业资本金投入2000万元、银行贷款3000万元、（占总投资72.5 %）。九、项目效益1本项目对农民、移民的增收作用十分明显，通过采取“基地+农户”的模式，在租用农户土地的同时，米取聘用务工的方式使其得到稳定的收入来源，本项目管护费和出苗费为345.3万元，加上土 地租金75万元，农户年纯收益为420.3万元，每亩净收入达2802元。 项目区涉及*区义和镇受益农民近1000人，其中含600名库区移民， 人均纯收入4203元，比原有收入高出1000元以上（该镇农民人均纯 收3176元），因此，项目带动农民和移民增收效果明显。2、本项目可为当地提供新的就业机会 30个，其中吸收移民就业15人。还可以促进运输、商业、包装、园林工程施工等相关产业的 发展，带动当地就业水平的提高。社会经济效益明显，对破解 *区产 业空虚化具有积极的意义。3、本项目建设有利于生态环境的保护和水土保持，还能有效推进*库区退耕还林工程的实施，生态效益明显。此外，对城市绿化和 地区生态环境建设具有积极的推动作用。4、项目投资利润率 25.1 %;投资利税率28.2 %;内部收益率18.4 %;财务净现值741.2万元；投资回收期6.5年，总体盈利能力 较好。十、项目实施计划：2007年7月2008年8月。第三节可研报告编制依据及范围一、编制依据1、中共*市委关于加快库区产业发展着力解决移民就业促进库 区繁荣稳定的决定（2006年6月）；2、 *市*库区全面建设小康社会总体发展规划纲要（*市人民政府渝府发，2003? 64号文发布）；3、*市人民政府关于贯彻*库区经济社会发展规划的实施意 见（渝府发，2004? 99号）；4、*市“ 一五”农业发展规划；5、*市优势农产品发展布局规划；6、*区国民经济和社会发展第一五年规划纲要；7、*区农业和农村经济“ 一五”发展规划；&建设项目经济评价方法与参数（第三版）；9、项目业主就本项目可行性研究提供的相关基础资料；10、项目业主关于进行本项目可行性研究的委托合同。第三节技术经济指标项目主要技术经济指标汇总表序号指标名称单位指标备注1总投资万元1816.32建设规模亩1500其中苗圃亩203生产能力其中乔木大田株/年4320灌木等小苗万苗/年12804效益指标4.1销售收入万元1759达产年4.2投资利润率%25.14.3投资利税率%28.24.4财务内部收益率%18.4税后4.5财务净现值万元741.2税后4.6投资回收期年6.5税后4.7盈亏平衡点%61.35社会效益5.1亩净收入元28025.2受益农民人1000其中：移民人6005.3人均纯收入元4203其中：人均增收元10002007年，义和镇农民人均纯收3176元5.4提供就业岗位个30其中：移民15第四节主要结论*市是中国花卉苗木最适种植区，也是最重要的种植基地，随着 *经济的快速发展，经济及人民生活水平的不断提高， 对花卉苗木的 需求量快速增长，对品质要求越来越高。*集团作*最大的地产集团 之一，也是花卉苗木的最大消费者，其花卉苗木供应基地暨对口支援*库区项目*区10平方公里现代农业生态示范园建设项目，被作为*区统筹城乡发展的试验园，本项目作为该项目的首期工程，规划建 设1500亩示范园核心区示范基地，该项目的建设对 *10平方公里 现代农业生态示范园建设的顺利实施， 对*区城乡统筹试验，对带动 当地农民移民增收致富，对保障*集团园林花卉苗木需求有着重要意 义。项目建设规模适度、建设内容合理、技术措施完善、产品市场有 保障，经济及社会效益显著，建议上级有关部门将其纳入国家*库区 产业化项目予以重点扶持并批准实施。本项目1500亩花卉苗木园工程，作为*现代农业生态园首期核 心示范园，由*集团下属子公司*园林景观规划设计建设有限公司负 责全额出资建设，项目建成后，将作为*现代农业生态园的示范区和 花卉苗木科技研发区，也是*集团工程环境花卉苗木产业供应基地， 不仅可以满足*集团房地产业发展花卉苗木需要，对推动*及西南区 花卉苗木产业的可持续发展也具有积极意义。同时，本项目的建设， 通过“公司+农户”的产业化运作模式，对带动和推广*10平方公里 现代农业生态示范园花卉苗木种植也具有重要意义。二、产品标准的花卉苗木质量应达到国标主要造林树种花卉苗木标准，育苗工艺应按照国标育苗技术规程的要求，工程设计应根据花卉苗木生产的规模和技术要求，合理安排工程项目第二节生产技术方案及工艺流程一、工艺技术方案采用的工艺技术典型方案如下：1、无病毒容器苗：为使苗圃效益快速发展和提高，项目均采用 容器育苗、工程使用量较大。根据项目产品方案，本项目生产主要涉及花卉苗木生产工艺为：品种选育T基质选配与填料T播种或扦播和覆盖T炼苗T花卉苗木的生长栽培管理T设计成型T装箱出售。2、品种训育：将研究库区的野生和频危种类，提供绿化新品种。 计划建设新品种观察及展示园试验、示范、推广良种、新技术。3、种苗基地采用标准化整地和节水灌溉技术，示范推广肥水一 体智能化灌溉系统，以提品质和产量，减轻劳动强度，提高效益，以 此项措施节约用水，创建节约社会。二、苗圃生产工艺流程生产技术的核心就是将现有的商品化品种选择技术、新品种培育 技术、组织培养技术、组培苗商品生产技术、花卉低温花芽分化和容 器苗生产技术及栽培技术等专项技术进行集成并运用，使每个专项技 术在各生产环节中发挥出应有的作用，最终达到生产的最佳效果。1、绿化乔木容器苗生产工艺流程图小苗管理*h产品质检穴盘苗包装产品质检 一年生苗包装培育产品质检2、彩叶灌木容器苗生产工艺流程图扌千插组培苗炼苗小苗管理产品质检穴盘苗包装器移栽栽培基质产品质检 一年生苗包装换盆移栽栽培基质培育、成型产品质检* 二年生苗包装器换盆移栽栽培基质第六章建设规模及内容一、指导思想项目以移民安稳致富前提，大力促进农业产业化发展为宗旨， 坚 持“以市场为导向，效益为中心，科技为支撑”的原则，大力发展标 准化农业，并遵循“规模生产，经济合理；技术先进，绿色环保；品 牌营销，现代管理”的指导思想。通过建设好花卉苗木基地及销售环 节，形成产业链，促进当地经济的快速发展。二、建设目标及任务本项目建设目标是拟建成一个集品种选育、 新技术开发、应用示 范以及工厂化、规模化、标准化为一体，具有先进水平的花卉苗木繁 育与高新技术生产示范基地。为企业发展拓展新空间，同时通过加快 新品种新技术的引进、开发和推广，带动花卉苗木产业结构调整和升 级换代，促进当地花卉苗木产业持续健康发展。三、建设基本原则1、规模开发原则。项目区有明显区域范围，按统一规划、分片、 分类、分期实施，进行集中连片建设。2、以调整农业产业结构、种植绿化用花卉苗木为原则。3、坚持科技优先、示范推进的原则。在项目规划中，坚持科技 措施综合配套，实现经济、社会、生态效益的统一。四、主要建设规模和内容本项目生产用地采用租用农户用地解决， 租用的土地应根据计划 培育花卉苗木的种类、数量、规格、出圃年限、育苗方式及轮休或休 闲等因素以及各树种的花卉苗木单位面积产量。项目拟建设1500亩花卉苗木种植区，其中建设苗圃20亩。花卉 苗木基地分大树区、小树区、地被作物区。建设内容主要包括苗圃种 苗繁育基地设施，种植基地土地整改、种苗定植、水利及其它配套设 施，采后收购处理，以及对苗农的技术培训工作。本项目达产后，年产乔木4320株，灌木1280万苗。二、土地规划布局1、生产用地（作业区）的区划，作业区的长度应根据当地诸因 素综合具体而定，作业区的长度应从200300m为宜，其宽度应考虑 地形是否有利于排灌系统的设臵，机动作业的范围等条件进行综合， 作业区主要分为播种区、换床区、营养繁殖区、移植苗区（小苗区）、 大苗区、母树区、引种驯化区。2、辅助设施的区划主要指道路、排灌沟渠、管理用房、防护林等。各功能区主要以 基地内的道路为分界线，保证基地园区运输畅通。三、项目工程设计构成1、生产设施：作业区工程。2、辅助生产设施：包括土壤改良、给水、排水、道路、供电、 通讯、防护林及仓库棚窖、机具检修、化粪池、消防、科研、温室等 工程。3、行政与生活福利设施：包括办公室、职工宿舍以及公共和卫 生福利工程。第二节工程建设方案一、总平面布臵1、总平面设计应根据自然地形，生产工艺、功能区划以及与外部衔接等要求，因地制宜地合理安排。2、辅助用地面积规定辅助用地系指除圃地以外的用地。大型苗圃的辅助用地不应超过 苗圃总面积的25%3、辅助生产设施的平面设计道路网布设从行政管理区与外部交通相联结的干道；园内道路应以保障生产、方便管理和生活，适应机耕需要，布设支道和岔道。大 型苗圃及种植基地可根据需要布设环形道路。道路网，给水及排水系统应综合考虑，统一协调布设。职工宿舍及住宅可以在圃外适宜的地点建设。二、种植区区划1、区划原则（1）合理利用土地，便于生产和经营管理。（2）根据立地条件与树种生物学特性要求和育苗方法与经营管理水平综合考虑，进行作业区区划。（3）作业区的长度与宽度比例应适当。作业区长度：大型苗圃或机械化程度高的苗圃以 200至300m为 宜，中型苗圃或畜耕为主的苗圃以 50至100m为宜。作业区宽度：以长度的一半或三分之一为宜。在排水良好地区可 宽些，反之则窄些。山地苗圃作业区长度、宽度可按照地块现状尽量保持完整形状。（4）作业区宜循南北走向。2、作业区划分：播种区：应选择地势较高而平坦，坡度小，土层厚度 50c m以上， 肥力中等，灌溉方便，背风向阳地段。无性繁殖区：应依据树种生物学特性，以满足扦插、嫁接埋条（压 条）、分蘖（分株）育苗的工艺条件，选择排水良好的地段。移植区：应依据花卉苗木培育规格和树种生长速度及其特性，选择独立完整的地段。试验区：应根据引种、组培和新种引植及新品种的特性及其采用 工艺条件，选择便于观察、试验的地段，宜结合温度统一区划。三、工程建设方案1、土壤改良工程为了有效地利用土地，对含水量过多和土地瘠薄或连续育苗地力 衰退的圃地应进行土壤改良工程。由于项目区土地大多是低山和深丘坡耕地，须以改造整治。由于规划区坡度小，为了防止重新整地时造成新的水土流失，新建苗圃 尽量利用现有梯田和梯地，只对少数极不规则地块作坡改梯整治， 保留池、塘、库和成块的林地等水土保持系统，增加必要的水土保 持设施，提高水肥综合利用率，减少水土、肥料和农药流失，实现 早茶园生产的可持续发展实。具体包括以下几个方面：(1) 水田改土改土前需顺坡方向在每块田里挖排水沟和背沟，尽快放干田中积水，种植大豆、花生、蚕豆等豆科作物，将水田改造成旱作土。耕作 层土壤深度 0.5m的水田采用壕沟改，壕沟改土有利于排水。(2) 旱地改土耕作层土壤深度0.5m的旱地采用简易改土。建成的梯地按宽0.8米、深0.6米的规格挖槽开成种植沟，全部回填耕作层土壤， 尽量多压埋改土材料。挖沟时挖起来的生土或成土母质放在行间风 化，并种植间作或绿肥熟化。2、道路系统方案设臵三级道路系统，即主干道、支道和操作便道。主干道主要便于外部运输车辆的进出，如产品、肥料、农药、基质等的运输；支道 为机耕道，主要为内部运输服务。（1）主干道和支路项目区通车道路设计为主干道和支路。 主干道设计包括项目区与 主公路连接干道，利用原有公路改建，区内交通干道一横一纵，按林 区公路三级标准进行设计，路基 4-6米，水泥路面。支路设为单行车道，路基宽度按3.5m,其它技术指标按林区公路 四级标准进行设计，环圃道按支道标准设计。靠山坡一侧修筑截洪沟 拦截山洪，保证生产设施安全。主干道和支路设计长度5.5公里。（2）作业便道作业便道与支路连接，组成完整的交通运输网络。路面结构设计 为简易泥结石路面和块石路面，在纵坡大或转弯半径小的路段采用块 石路面，便道为小区内主要运输道路，要求规范修筑，便道纵坡小于 8%的均可修成板车道，坡度大于 8%的，可以修筑台阶，方便上下路 面为土路，有条件也可以用片石或五料石铺筑石板路。3、给排水工程（1）苗圃必须设有给水系统，以保证花卉苗木生产的灌溉和满 足生活用水需要。给水系统应充分利用当地水源，合理确定工程项 目及其规模和构筑物类型。给水工程设计主要内容包括：水源工程、引水工程、灌溉系统工程(2) 水源工程对项目区山坪塘蓄水量5万立方米进行整治，整治内容包括：堵 漏、堤坝加固加高、清淤。(3) 为了保证苗木基地有充足的灌溉用水，引水工程包括，新 建提灌设施5处，配套铺设管道10公里，按小型提灌站设计。(4) 蓄水基地1500亩(含20亩苗圃)。按平均蓄水Im3满足1亩基地计， 共需建蓄水池总容积1500 m3。根据生物肥料施用需求，另建 750 m3 蓄粪池。蓄水池和蓄粪池按种植地实际情况拟按以下大小两种规格建造， 其中：,.、一3、有效容积90m,规格为长x宽x高10X 9nK 1.0m;有效容积40用，规格为长X宽X高 4.0mx 5.0mX 2.0m。蓄水池和蓄粪池建在地势较高而又易接受雨水的地方为宜，水池开挖成型后，池内层涂厚 60mn的G。砼，池底要求砼厚100mm(5) 排水基地排水系统原则按道路系统布臵， 单独设计一条排洪沟，以拦 截项目区外坡面来水。规格视上方汇水面大小而定，设臵宽度一般为0.6 0.8m, 深 0.3 0.6m。(6) 灌溉方式为了提高灌溉水温和蓄水灌溉的需要，可根据实际需要设计库、塘、蓄水池或水塔，其类型和规模应根据贮水量确定。A、种植区米用移动式管灌方式。B、苗圃繁育区采用喷灌工程。主要是管道式喷灌系统和机组式 喷灌系统。喷灌工程设计应根据灌区地形、土壤、气候、水文与水 文地质以及经济条件，通过技术经济比较确定，本着因地制宜的原 贝几做到充分利用现有水利设施、切合实际、技术先进、经济合理、 安全适用。喷灌工程设计应进行灌溉技术参数论证、水源分析、管道水力计 算、设备选择及其工程设计，按照国际喷灌工程技术规范的规 定进行设计。固定管道应埋入地下 50c m以下。4、管理用房主要为苗圃办公用房、培训用房、库房及员工宿舍等，建筑面积 300吊，砖混结构，二层平屋顶。同时，配套建设环境保护设施（含 生化池1座）。5、供电通讯工程苗圃供电工程应根据电源条件，用电负荷和供电方式，本着充分 利用地方电源，节约能源、经济合理的原则进行设计。苗圃通讯一般采用架空明线的有线通讯，在条件具备时可采用无 线通讯。四、主要工程量清单*区凯尔辛基苗木基地园工程量清单一览表序号工程或费用名称工程量备注1土地整治1500 亩整地、施有机肥2道路2.1干道5500m路宽4-6m,水泥硬化路面2.2便道30000m路宽1.2m,泥结石路面3水利设施3.1山坪塘整治5万m堵漏、堤坝加高加固、清淤3.2引水工程其中提灌设施和设备5处按小型提灌站标准管网10000m3.3蓄水池31500m90nV个，10X 9mx 1.0m3.4蓄粪池750用40nV个, 4X 5nX 2m3.5排洪沟1000m浆砌块石4管理用房300吊砖混结构，两层5环保设施1处含生化池6其他1项供电、通讯等第十章项目建设进度安排、建设期限本项目建设期限2007年7月2008年8月，建设周期1年。、建设进度安排本项目根据其不同子项的建设内容和作用，建设安排尽量确保工作的统一性、协调性，具体安排如下:时间项目2007年7月完成项目的立项，可行性报告编制及审批。2007年8月完成项目勘查设计及开工准备。2007年9月2008年7月完成1500基地（含20亩苗圃）建设2007年10月2008年5月完成项目苗木采购及引种2008年8月项目竣工验收并投入生产。第十三章投资估算与资金筹措第一节投资估算一、估算依据本项目建筑工程及农田水利基础设施建设的估算分别依据如下定额及文件：1、*市建委渝建发（1999）68号文颁发的全国统一建筑工程基 础定额*市基价表；2、*市（2000）安装工程单位基价表；3、 水利工程设计概（估）算编制规定（2002年）4、水利建筑工程概（估）算定额（2002年）5、*市现行各项有关建设费用定额及文件；6、主要设备、材料现行市场价格。二、估算范围本项目投资估算范围包括：1500亩苗木基地园（含20亩苗圃） 的建筑工程费、苗木购臵及引种费、工程其它建设费用、基本预备费 等全部工程费用。三、估算说明1、建筑工程费：根据相关定额并参照*市目前建筑和市政估算指 标确定；2、苗木购臵及引种费：根据苗木基地基地园定植的需要，按农 业项目可行性研究报告编制原则，将其列入设备费项下。3、其它费用估算说明（1）勘察设计费：根据国家计委、建设部联合发布的（2002） 10号文工程勘察设计收费管理规定规定计列。（2）建设单位管理费：根据*市财建（2002）394号文规定计列。（3）工程监理费：根据*市渝价（2000） 352号文规定计列。（4）技术培训费：分别根据各子项不同建设内容和职能，考虑 科研、技术支持和推广费。4、预备费：按项目工程费用和其他费用之和为基数，按5%测算。四、估算内容项目总投资1816.3万元，其中：建筑工程费738万元，苗木购 臵及引种费879万元，工程其它建设费用114.9万元，预备费84.3 万元。（详见附表1 投资估算总表）第二节资金筹措一、资金来源项目总投资1816.3万元，拟通过申请库区产业发展投资补助、 企业资本金投入等方式筹措，其中：1、申请2007年度国家*库区产业发展投资补助500万元（占总 投资 27.5 %）;2、企业资本金投入1316.3万元（占总投资72.5 %）;、年度投资计划（见下表）投资计划与资金筹措表序号年份 项目20072008年度（万元）合计 （万元）备注-一一总投资1816.31816.3-二二资金筹措1816.31816.31申请库区产业发展投资补助500.0500.0占总投资27.5 %2企业资本金投入1316.31316.3占总投资72.5 %第十四章经济效益评价第一节财务评价一、评价范围项目财务评价范围为苗木基地园，并对此进行总体财务评价。二、评价依据1、国家计委颁发的建设项目经济评价方法与参数；2、项目成本及效益财务测算，以财政部颁发的企业财务通则和企业会计准则的有关规定为依据；3、国家及*市颁发的有关税、费征收政策；4、主要原材料、产品近期市场价格；5、项目建设规模。三、财务评价原则1、财务评价本着稳妥可靠的原则，在计算费用时取上限。计算 效益时取下限；2、遵循动态分析为主、静态分析为辅；定量分析为主、定性分 析为辅的原则；3、遵循效益与成本费用计算口径一致的原则；4、项目计算期内不考虑通货膨胀因素；四、假定条件及评价方法假定项目建设内容和规模按计划实施并如期完成，建成后其功能 和经营状况达到预期目标，且期间国家、地方宏观经济政策保持相对 稳定。本项目按新建项目进行财务评价。五、财务基础数据测算1、生产能力预测根据项目建设计划及进度安排，第一年为建设期，第二、三、四 年为投产期生产能力按 40% 60%、80%第五年进入正常生产年份100%2、销售收入苗木基地园收入测算见下表，经测算，其年收入为1759万元项目产品年收入测算表序号内容工程量出例 产比产出量产出单价销售额 （万元）1黄葛树500株20%100株5000元/株502香樟500株20%100株7000元/株703银杏500株20%120株7000元/株844商山榕1000 株20%200株3000元/株605老人葵1000 株20%200株2000元/株406小叶榕1000 株20%200株700元/株147天竺桂2000 株20%400株800元/株328鱼尾葵1000 株20%200株750元/株159茶花10000株20%2000 株150元/株3010海桐球2000 株20%400株50元/株211洒金珊瑚2000 株20%400株50元/株212杜鹃800株80%640万苗1.5元/株96013红继木500万苗80%400万苗0.7元/株28014金叶女贞300万苗80%240万苗0.50元/株120合计21600株4320 株17591600万苗1280万苗2、总成本费用估算（1）土地租金：本项目租地面积为1500亩，按500元/亩测算， 则土地租金为75万元/年。（2）苗木更新费：每年引种及种苗购臵成本，按年销售金额10% 测算。（3）外购原辅料费用测算：主要为化肥、有机肥及农药消耗量，其中：乔木按95元/株测算；苗子按0.16元/苗测算，则原辅料总费用为461.2万元（4）人工费：项目基地管理人员定员 30人，工资按800元/月 计，工资附加及福利按14%计，则人工费用为32.8万元/年。（5）管护费：包括松土、除草、施肥、病虫害防治、修枝整形 等，其中：乔木按55元/株测算；苗子按0.09元/苗测算，则管护总 费用为262.8万元。（6）出苗费：按550元/亩测算。（7）折旧费：项目固定资产原值 1644.5万元，折旧年限按20 年；考虑3%残值，平均年限折旧，则年折旧费为 79.8万元。（8）基地维修费用：平均按每亩 80元测算。（9）其他费用：按销售收入的3%测算。六、财务评价参数的确定1、基础参数：基准收益率按目前银行长期贷款利率测算的资金 成本确定，取lc=8% ;基准投资回收期PC=10年。2、计算期：15年。3、项目正常年份流动资金按150万元估算。4、所得税率按25%七、财务报表主要包括：销售收入及税金估算表（附表 3）总成本费用估算表（附表4）损益表（附表5）现金流量表（全部投资）（附表6）资金来源与运用表（附表 7）八、财务评价指标及结论内部收益率=18.4 % Ic财务净现值 =741.2万元0投资回收期 =6.5年（含建设期）v 10年投资利润率=25.1 %上述指标表明，项目财务评价均高于基准指标，具有较好的盈 利能力，财务评价可行。第二节风险分析一、定性分析本项目应充分注意自然灾害和病虫害等风险因素 ，建立有效的 预防预警机制，可以有效减少风险损失。在产业化运作环节，良好的经营和管理是企业取得效益的保证。本项目业主具有较好的园林绿化工程施工与绿化苗生产经验和技术， 因此，经营管理风险不大。但业主单位仍需按现代企业管理的要求， 加强经营管理，建立严格的管理制度和保障措施。从市场需求来看，本项目近期产品主要满足公司自身园林工程 用花卉苗木，从外部市场分析来看，尤其是对于优质花卉苗木来讲， 短期内将不会出现供过于求的情况。 随着土地资源越来越宝贵，从长 远看，市场形势较好。通过以市场为导向的多元化产品布臵方案，加 强新品种引进、开发，不断保持产品的市场优新特性，市场风险不大。二、定量分析1盈亏平衡分析项目年固定成本809.1万元，年可变成本378.1万元，年均销 售收入1759万元，年税金及附加为61.6万元，以项目生产能力利用 率表示项目盈亏平衡点（BEP为：固定成本BEP= = 61.3%销售收入-销售税金-可变成本表明项目生产能力达到61.3 %，就可保本，安全幅度较高，具 有较强的抗风险能力。2、敏感性分析根据项目特点，将项目固定资产投资、产品价格、经营成本作为三个主要敏感因素进行分析，取变化率士 5%,计算结果如下：财务敏感性分析计算表变动因素变化率财务内部收益率（）较基本方案增减（）固定资产投资+5%17.50.9-5%19.4+ 1.0经营成本+5%16.12.3-5%20.7+2.3价格+5%20.9+2.5-5%16.3-2.1根据敏感程度大小排序由大到小依次为：产品价格、经营成本、 固定资产投资。其中固定资产变动士 5%,对财务内部收益率影响很 小，产品价格、经营成本对财务内部收益率影响较大，这表明项目受 市场影响相对较大。但整个变动范围都在士 5%范围内，因此，企业 在经营中应稳定市场，搞好市场开拓，并注重进一步提咼花卉苗木质 量和品质，提高产品市场竞争力。其次应加强成本管理，降低经营成 本，避免风险。第十四章经济效益评价一、项目对农民增收作用明显本项目通过“基地+农户”的模式，在租用农户土地的同时，米取聘用务工的方式使其得到稳定的收入来源，主要体现在苗木基地园的管护和出苗，根据财务评价分析，本项目管护费和出苗费为345.3万元，加上土地租金75万元，则项目区农户年纯收益为 420.3万元, 每亩净收入达2802元。项目区涉及*区义和镇受益农民近1000人，其中含600名库区 移民，人均纯收入4203元，比原有收入高出1000元以上（该镇农民人均纯收3176元），因此，项目带动农民和移民增收效果明显。二、就业带动效益通过项目的实施，业主公司的花卉苗木基地和示范基地可以为 当地提供新的固定就业机会 30个,其中吸收移民就业15人。通过产 业化的运作，还可以促进运输、商业、包装、园林工程施工等相关产 业的发展，带动当地就业水平的提高。社会经济效益明显，对破解*区产业空虚化具有积极的意义。三、生态效益显著本项目建设目的旨在发展绿化林木的种植，项目本身有利于生 态环境的保护和水土保持。同时还将有效推进*库区退耕还林工程的 实施，发展花卉苗木产业产品，能够产生较好的生态效益，对城市绿 化和地区生态环境建设具有积极的推动作用。第十五章综合评价及结论一、结论1、本项目符合国家及地方的有关农业产业政策和发展规划，具 有较强的示范带动作用。项目建设对发展*库区特色产业，改善农业 产业结构、增加农民收入、安臵劳动就业、改善生态环境、提高农民 的科学文化素质等均具有重要的意义，属于*库区产业化发展重点扶 持的范围。2、市场前景好、规模适度，技术成熟，符合环保要求。项目业 主自身工程市场的花卉苗木年需求量就达 6000多万元，可以充分保 障项目建成后和产品销售。所发展的产品市场前景看好，具有较强 的市场竞争力。项目采用的容器育苗技术成。项目环保措施切实可 行，符合环境保护和农业可持续发展要求。3、项目经济效益和社会效益明显，项目示范性强，带动农民增 收效果明显。项目建成后，可带动项目区农民和移民种植花卉苗木增 收致富，对发展地区经济、增加就业、提高当地居民生活水平、解决 库区产业空虚化具有重要意义。4、项目具有优越的自然资源、良好的建设条件，业主单位具有现成的产品自销能力、有较强的资金投入能力，地方政府也积极支花 卉苗木产业的发展。综上所述，本项目建设是必要的、也是可行的。二、建议1、抓紧项目下阶段的设计、规划、建设应严格执行国家基本建 设程序，确保工程质量和安全生产，以及符合环境保护要求。2、尽快完善项目相关研究工作，制订相关操作技术规程；抓紧 科技攻关，制定产品质量标准等相关技术工作， 保证产品按计划顺利 生产。3、鉴于项目具有良好的经济效益和社会效益，应积极争取各级 政府和有关部门的支持，尽快建成投产，带动当地农民及移民增收致