中级技能重点(图表).doc

证件管理一、许可证办理、使用1、X烟草专卖零售许可证的违法行为及法律责任：许可证管理办法（1） 第五十七 使用涂改、伪造、变造的许可证的，处以1000元以下的罚款。（第四十二条任何企业或者个人不得涂改、伪造、变造许可证。不得买卖、出租、出借或者以其他形式非法转让许可证。）（2） 第五十八条违反本办法规定，不及时办理许可证变更、注销手续的，责令改正，拒不改正的，处以1000元以下的罚款。3、X许可证主体或地址变更的，当事人应当重新申领烟草专卖零售许可证，如其持老证继续经营的，发证机关应责令当事人限期改正，当事人不改正的，发证机关应对当事人作出取消从事烟草专卖零售业务的资格的决定，并在取消后，对当事人的烟草专卖零售许可证进行注销。4、X烟草专卖许可证撤回、撤销和注销法定条件 X程 序区 别 X撤回只有当行政许可证所依据的法律、法规、规章修改或废止，或者准予行政许可所依据的客观情况发生重大变化的，为了公共利益的需要，才可以依法变更或撤回已生效的行政许可证。（信赖保护原则）-造成损失-依法补偿。告知被许可人；填写撤回审批表，报审批机关负责人批准；制作并送达行政许可撤回决定书；办理注销手续（收回正副本）；无法收回予以公告；造成财产损失的应予以补偿（1）所依据的法律条文不同：撤回-行政许可法第8条第2款；撤销行政许可法第69条；注销行政许可法第70条。（2）引起的原因不同：撤回情势变迁导致该行政许可与公共利益发生冲突。-撤回后要履行注销手续。撤销许可过程中存在某种违法行为（行政机关或申请人均可能）。-撤回后要履行注销手续。注销被许可人的权利已经灭失或在客观上不能行使，是行政许可失效后办理的注明记载。（3）引发的法律后果不同：撤回可能补偿；销售可能赔偿；注销不存在。撤销滥用职权、玩忽职守审批发放烟草专卖许可证的。（滥用职权、玩忽职守）超越职权审批发放烟草专卖许可证的。（超越职权）违反法定程序审批发放烟草专卖许可证的。（违反法定程序）对不具备申请资格或不符合申领条件的申请人审批发证的。（对不具备申请资格或不符合申领条件的申请人）依法可以撤销烟草专卖许可证的其他情形。（依法可撤销其他情形）以欺骗、贿赂等不正当手段取得的行政许可，应予以撤销。但以上撤销许可，可能对公共利益造成重大损害的，不予撤销。X对违法情况进行调查核实；填写撤销审批表，报审批机关负责人批准；制作并送达行政许可撤销决定书；办理注销手续（收回正副本）；无法收回予以公告；因撤销损害被许可人的合法权益，依法赔偿。-只有本许可证的作出决定机关或其上级机关办理注销烟草专卖许可证有效期限届满未延续的；烟草专卖许可证核定的经营主体为自然人，自然人死亡或者丧失民事行为能力的；烟草专卖许可证核定的经营主体为法人或者其他组织依法终止的；因不可抗力导致经营主体无法继续从事烟草专卖品生产经营业务的；法律、法规规定的应当注销烟草专卖许可证的其他情形。对相关情况进行调查核实；填写注销审批表，报审批机关负责人批准；制作并送达行政许可注销决定书；收回正副本；无法收回予以公告5、X违反许可证管理办法的处罚种类和情形：（1）涉及的处罚各类包括：警告和罚款两种。（2）违法情形：申请人隐瞒有关情况或提供虚假材料提出许可的（警告）；被许可人使用涂改、伪造、变造的许可证的（罚款）；被许可人不按规定及时办理许可证变更、注销手续（责改警告），拒不改正的（罚款）。6、暂停烟草专卖业务、进行整顿与取消从事烟草专卖业务的资格-事项处理（1）法定依据、法定条件和法律后果X法定依据实施条例第16条第1款：.可定期或不定期检查。经查不符合. 许可证管理办法第45条：有下列情形之一的，.X法定条件经检查不符合烟草专卖法、实施条例及许可证管理办法规定条件的； 买卖、出租、出借或者以其他形式非法转让许可证的； 因违法生产/经营一年内被烟草或其他行政机关处罚两次以上的； 被烟草或其他行政机关一次性查获假烟、走私烟50条以上的； 因非法生产经营烟草专卖品被追究刑事责任的； 不执行烟草行政处罚决定的；被工商吊销营业执照的； 持批发证企业，擅自将烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械出售无生产证、批发证企业的； 法律、法规、规章规定的其他情形。X法律后果责令暂停业务、进行整顿的法律后果：停业期间不得从事烟草专卖业务。取消从事烟草专卖业务资格的法律后果：终止了从事烟草专卖业务的资格，想要继续则要重新申请。（2）处理原则和处理程序X处理原则（1）合法性原则-主体、依据、程序均合法。（2）合理性原则-能通过教育改正的，尽量不停业整顿，能停业整顿改正的，尽量不取消资格。（3）公平性原则处理程序调查取证（制作调查报告，提出初步处理意见，报部门负责人审核）；审批决定（履行事先告知后，制作处理意见审批表，报机关负责人审批，通过的及时制作处理决定书）；送达和转告（处理决定书依法及时送达持证人，并及时转告卷烟供货部门和当地工商部门）；后期监管和处理（整改的-随时了解整改现状，并在整改后及时提出恢复意见或取消资格意见，并报机关负责人审批；取消资格的-及时注销许可证，收回正副本，并将结束反馈供货部门和当地工商所）7、零售许可证办理情况归档与分类统计分析（1）Y信息档案建立的原则和基本内容 信息档案建立基本原则信息提取真实性原则；档案建立完整性原则；信息维护及时性原则.信息档案建立基本内容经营人员基本信息，包括：负责人（法人）基本信息、从业人员基本信息、合伙人基本信息；经营场所基本信息，包括：地址、面积、权属、仓储点、面积、布局信息等；经营内容基本信息，包括：经营范围、方式、许可证号、证有效期、发证机关、发证日期；其他相关信息，包括：营业执照及其号码、有效期，经营业态及有关转变信息、违规记录、行政区划、管辖区域、延续、变更、停业、恢复营业、注销和补办情况等。(2) Y卷烟零售户类别的划分原则与分类管理办法类别划分原则合法性原则；科学性原则；公正性原则；动态性原则。分类管理办法重点监管：（违法次数较多、定期不定期检查、全面了解）；日常（一般）管理：（偶尔有违法的户、定期检查、基本了解）；走访服务：（守法户、走访方式、提高守法积极性和自觉性）。（3）Y零售许可卷宗整理归档原则、文书种类和具体要求零售许可证归档的原则合法性原则；规范性原则；严肃性原则；便捷性原则。零售许可文书种类行政许可卷宗封面和卷内文书目录；行政许可决定书及送达回证；许可申请表；相对人应当提交的所有申请材料；受理、决定、送达等过程中出具的相关证明文书；审批机关在审查、核查和审批过程中有关的内部审批文书；其他反映许可活动过程、具有保存价值的文字、图表、声像等各种形式历史资料；卷内备考表。零售许可归档具体要求一申请一册；分电子和纸质档案，纸质由审批机关保存。许可卷宗交由档案部门统一保管。使用钢笔、签字笔或毛笔书写或耐久材料打印；不能随文书装订的，应放入档案袋，并在备考表中注明；统一A4纸，大折叠至A4，小托裱至A4；文书阿拉伯数字编写页码，正页右上解，反页左上角。封面、封底、目录及没有文字的页面不编写页号；顺序：决定书、送达回证、其他文书按时间先后顺序排列；目录和备考表填写规范，无金属物，符合档案要求；保管期限30年。8、Y烟叶收购证（资格审批）（1）、烟叶收购权限：实施条例规定：烟叶由烟草公司或其委托单位依法统一收购。如作为烟农（种烟大户）、其他单位或个人没有资格设立烟叶收购站（点）收购烟叶。（2）、烟叶收购站点申请、审查、审批程序：申请。由拟设立烟叶收购站(点)所在地县级烟草公司（已取消法人的由所在地地市烟草公司）提出。申请单位填写申请表后，连同其他材料交同级烟草专卖行政主管部门审查。审查。同级烟草专卖行政主管部门收到申请后，由专卖监管管理部门对申请人资格及提交的材料进行审查。经审查，符合条件的，由审查专卖监督管理部门签署意见后，交审查机关负责人核准签名，再及时报省级烟草专卖行政主管部门审批。审批。省级烟草专卖行政主管部门收到审查机关上报的申请材料后，会同相关业务部门进行书面复查，及时做出相应处理。如申请材料齐全且符合法定形式、审查机关的审查结果正确合理，应及时作出准予设立烟叶收购站(点)的决定，下达批复或下发烟叶收购资格证明（通过打电话等其他任何方式都是不对的哦，还有如果同级专卖局错了，省局不能也错哦）。三、准运证办理（申请、签发） 运输实行准运证管理的意义：为加强烟草专卖品准运证的管理，规范烟草专卖品流通秩序。1、X准运证申办条件和申办材料要求申办条件（1）调出方和调入方是合法的烟草专卖品经营单位；（2）申请运输的是符合法律法规规定的烟草专卖品；（3）申办人应当持有申请人的委托书和本人身份证等合法证明；（4）具有合法有效的购销合同（调拨单）或卷烟电子交易合同或拍卖成交确认书；（5）其他应当具备的证明材料原件。（主要是指烟草专卖准运证“申办单”）应提交的申办材料（1）申请人的委托书和申办人的身份证明；（2）合法有效的购销合同（调拨单）或卷烟电子交易合同；（3）烟草专卖准运证申办单。2、准运证审批角色分工：经办人、审批人。网上办理准运证的操作步骤是：初审、审批。 3、审查内容（1）X签发机关在受理申请前，应对申办人的身份作以下审查：申办人所代表的企业是否具有法人资格； 申办人所提交的身份证明是否已在签发机关备案。（2）X签发机关对申办人提交的申办材料的具体审查内容（签发准运证前，应对申请的哪些内容进行审查？）是否属本局有权签发准运证的范围； 申办材料是否真实； 申办材料是否齐全、完整； 申办材料是否在规定期限内提出。4、准运证的签发程序：（签发的步骤、审批程序）（1）经办人对申请人提交的相关材料进行审核； （2）符合办理烟草专卖品准运证条件的，经主管领导批准后，由专人负责办理；（3）不符合办理烟草专卖品准运证条件的，不予签发，应当通知申请人，并说明理由。5、审批时限：（1）对符合签发条件的，应在收到全部申请材料之日起1个工作日内办理，并将办完的准运证交付申请人。（2）如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经主管办理准运证的负责人批准，可自收到办理申请之日起3个工作日内办理完毕，并将办完的准运证交付申请人。6、烟草专卖品准运证的作废制度产生的原因工业企业未做好发货准备申办的；工业企业申办后未及时使用的；工业企业过期后不及时办理作废手续的；办证人员输入错误或操作失误导致作废的。作废准运证的权限（注意事项）根据作废的时间或制作错误次数的不同，可以办理准运证作废手续的机关分别为申办单位和审批机关。申办单位作废准运证的范围：申办单位因打印错误可自打印起1小时内将第一份作废后，进行第二次打印；但如果申办单位制作的第二份烟草专卖品准运证仍然出错的，或第一次打印错误且超过1小时未打印的，申办单位必须携带有关资料到原审批机关申请打印。审批机关作废准运证的范围：审批机关作废专卖品准运证不受1小时内只能出错2次的限制，但要遵守作废准运证有关规定地市级烟草专卖行政主管部门可以在当天作废烟草专卖品准运证，省级烟草专卖行政主管部门可以在准运证有效期内作废准运证，超过烟草专卖品准运证有效期的须报国务院烟草专卖行政主管部门审批。作废的程序（作废准运证的步骤）根据产生作废的原因和作废时间不同，审批机关作废准运证的程序分为地市级烟草专卖行政主管部门、省级烟草专卖行政主管部门或国务院烟草专卖行政主管部门办理烟草专卖品准运证作废程序：（1）地市级烟草专卖行政主管部门作废烟草专卖品准运证程序地市级烟草专卖行政主管部门在开证当天作废烟草专卖品准运证的，由经办人员在“国家烟草专卖局证件管理系统”作废页面详细填写作废原因，经主管领导批准后，完成作废手续。（2）省级烟草专卖行政主管部门作废烟草专卖品准运证程序属于由省级烟草专卖行政主管部门作废烟草专卖品准运证情形的，申办人应提交以下材料：申明作废理由并加盖本单位公章的书面申请；需方单位出具的未收到该份烟草专卖品准运证所记载烟草专卖品的证明材料；所在地市级烟草专卖行政主管部门的审查意见。因工作人员工作失误造成准运证作废的，应写出书面检查并由单位领导签署意见。省级烟草专卖行政主管部门证件管理人员审查上述材料后提出办理意见，报局领导审批。同意作废的，应在审批当日完成作废；不同意作废的，应将上述材料退还申办人，并说明理由。（3）国务院烟草专卖行政主管部门作废烟草专卖品准运证程序属于由国务院烟草专卖行政主管部门作废烟草专卖品准运证情形的，申办人应先向省级烟草专卖行政主管部门提交以下材料：申明作废理由并加盖本单位公章的书面申请；需方单位出具的未收到该份烟草专卖品准运证所记载烟草专卖品的证明材料；所在地市级烟草专卖行政主管部门的审查意见。因工作人员工作失误造成准运证作废的，应写出书面检查并由单位领导签署意见。省级烟草专卖行政主管部门审查上述材料，出具审查意见后，报国务院烟草专卖行政主管部门审批。国务院烟草专卖行政主管部门签发的烟草专卖品准运证需要作废的，申办人直接向国务院烟草专卖行政主管部门申请，并应提交相关证明材料。7、最长时效：准运证公路运输不超20天，其他运输不超30天，办理材料归档，保存期为3年； 个人携带证时效：最长不超过10日，办理材料归档，保存期为3年。 个人50条/人.次；烟草工商企业公务人员250条/人.次。三、检查证申领和使用1、申领执法检查证的条件：（1）年满18周岁且具有完全民事行为能力； （2）具有高中以上文化程度； （3）能坚持原则、品德端正、忠于职守、遵纪守法； （4）未受过行政记大过以上行政处分或刑事处罚； （5）在烟草专卖行政主管部门直接从事烟草专卖管理工作； （6）熟悉烟草专卖管理业务和相关的法律法规知识，并通过法律法规知识考试和业务知识考核（考试）； （7）身体健康、品貌端庄适宜在执法岗位工作者； （8）省级烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。2、办理时限：地市级局5个工作日内审核，省局10个工作日内审批。灭失的，发现灭失的15日内县级以上报纸上发布遗失声明。3、申领、换领、补领的一般程序要求（步骤）：（1） 申请人填写相应的审批表，并提交国家局规定的申请材料，经所在单位签署意见并加盖公章后，逐级报地市局；（2） 地市局应在收到申请材料之日起5个工作日内完成审核。经审核同意的，报经省级局审批；经审核不同意的，在上述期限内向申请人单位说明理由；（3） 省级局应当在收到申请材料之日起10个工作日作出审批决定。补领的特殊要求 对于出现检查证灭失情形的，由于涉及需要在检查区域内公示原检查证件失效，因此烟草专卖管理人员应当在发现后及时向所在单位报告，并在发现证件灭失或者应当发现证件灭失后15日内，在原检查证确定检查范围的县级以上公开发行的报纸上发布遗失声明。4、 检查证使用情况审查及处置 X 检查证使用注意事项：限核准范围使用；检查时主动出示，不检查不出示；管好检查证，不损毁、涂改或转借他人。使用情况审查 使用年限审查，检查证有效期限最长为5年, 档案保存期限为5年； 使用人员的档案建立和检查证内卡申领审查，国务院烟草专卖行政主管部门在收到申领“检查证内卡”材料之日起15个工作日内，做出准予核发或者不予核发的决定，并通知申请单位。 烟草专卖管理人员检查证的使用情况审查，主要围绕使用检查证行为的合法性、保管妥善性和非烟草专卖管理人员的禁止性行为的审查。针对不同情况采取不同的处置方式（制止性惩戒措施） 禁止性行为主要指：伪造、变造、买卖检查证 或 使用伪造、变造、买卖的检查证 或 未经年度审验的检查证。处置事项暂扣检查证情形：（1）超出核准的检查范围使用检查证；（2）执行公务时未依法主动出示检查证；（3）在不履行公务时擅自出示检查证；（4）在接受验证核查时不积极配合；（5）未能妥善保管以致检查证损毁，或者涂改检查证，将检查证转借他人行为。收回检查证情形：（1）不能妥善保管，以致造成严重后果；（2）在执行公务时出现不规范行为，且情节严重的；（3）烟草专卖管理人员出现某种情形，不再或不宜从事专卖管理工作的。市场管理一、日常检查（一）市场检查事项的处理1、X举报投诉处理程序：接待、受理登记、初审；调查处理；归档和答复。2、处理电话举报或投诉时，在程序上有哪些注意事项？ 举报投诉的处理程序：（1）及时接听电话，注意礼貌用语； （2）告知对方接听人员单位、部门名称及本人姓名； （3）做好书面记录； （4）及时反馈。（二）实施联合检查的要求1、X联合执法检查的实施：（事先安排；按规定程序；烟草带头作用；做好协调工作） 实施联合检查的要求有哪些？（1）按照联合执法工作方案的安排，由执法检查组具体实施检查方案。（2）按照规定的程序进行检查。（3）烟草专卖执法人员要发挥主观能动性和牵头、带头作用。（4）要做好与其他执法部门的协调和配合。2、联合执法检查的总结写法 （1）标题； （2）正文 基本情况、成绩和做法；存在问题； 今后打算；（3）注意事项 实事求是。祥略得当突出重点 内容有鲜明个性（三）市场检查的总结1、市场检查总结的撰写总结名称主要内容 撰写注意要点检查日志X检查日期；检查地域（以区、乡、镇、村为）；检查户数（预查和实查）；检查情况（证件使用、违法情况、内管情况等，没可略去）；市场分析（主要是对当天检查情况进行综合分析，找出存在的突出问题。没有发现违法行为也要简要说明。）；问题建议（主要归纳市场检查工作本身存在的问题，并对下一步工作提出建议。）；检查人员（参加人员要全部写明）。1、基本内容要齐全。（日期、地域、户数、人员等基本情况）2、检查情况要详尽。（凡发现的违法经营、许可证使用、专卖内管等各问题，都要详尽记录。）3、市场分析要透彻。（要分析市场存在的规律性问题，要言之有物、切中要塞。）4、提出建议要中肯。（要实事求是地归纳总结工作中存在的问题的基础上，提出切合实际、态度中肯的意见和建议，为做好下一步工作打好基础）周总结Y检查周期；检查地域（以区、乡、镇、村为）；检查户数（共检查数量）；检查情况（证件使用、违法情况、内管情况等方面情况进行归纳）；市场分析（主要是对本周检查情况进行综合分析，找出本周存在的重大问题）；问题建议（分析本周检查工作中出现的突出问题，并针对问题提出下一步工作建议。）。1、归纳一周检查情况时要准确。（检查情况不准确、市场分析也不会准确）2、市场分析要客观。（要以一周市场检查情况为依据，实事求是分析卷烟市场存在的问题，为进一步做好零售市场的管理工作提供有价值的参考）3、问题建议要突出重点。（要注意归纳本周检查工作中存在的突出问题和不足，分析产生问题的原因，总结市场检查的良好经验，以利于今后更好地进行市场检查。）2、Y市场资料的分类（按性质划分） 既：市场监管中应采集的信息 （1）专卖许可证管理类；（包括申办、管理中的一些资料）（2）零售户违法经营类；（包括违法经营行为的一些法律文书和资料）（3）零售户经营情况类；（主要是异常销售的情况记录）（4）内部专卖管理监督类；（电访员违规电访，客户经理违规向客户推销卷烟，送货员送货不到位，没给客户送货票据，以及定少送多、定多送少，相关违规的销售凭证等违规经营记录）（5）其他情况类。（零售户对我们的意见或建议，以及需要我们解决的困难和问题的情况记录）3、市场监管对象信息维护（1）X市场监管对象识别（对象的特征）监管对象烟草专卖品生产企业烟草专卖品批发企业烟草制品零售商特征烟草专卖品进出口企业特征监管对象特征企业类型为国有企业企业类型为除外商有关外的各类型企业类型为国有企业合法持有生产企业许可证合法持有批发企业许可证合法持有烟草零售许可证合法持有特种烟草专卖经营企业许可证主要从事专卖品生产活动（7种）主要从事烟批发业务和其他专卖品经营主要从事烟草制品零售业务主要从事进出口业务、外烟批发、免税烟购销、罚没外烟拍卖和批发业务等在中国境内从事生产活动在中国境内从事生产活动，有的在省内、市内在许可证规定地域范围内从事经营活动在中国境内从事生产活动（2）X市场监管对象信息采集的主要内容基本信息内容 X特殊信息内容烟草专卖品生产企业烟草专卖品批发企业烟草制品零售商特征烟草专卖品进出口企业特征企业名称或个体工商案号法人或负责人姓名经营地址许可内容和范围许可证号及期限生产所用原辅材料的购进情况计划生产量实际生产量所产专卖品销售情况违法违规生产产经营及处理情况专卖品购进情况专卖品销售情况违法违规经营及处理情况烟草制品购进情况日常经营情况零售许可证的使用情况违法违规经营及处理情况日常购销情况违法违规经营及处理情况（3）Y市场监管对象信息采集的主要方法日常检查：（日常例行检查，可及时发现企业基础信息的变化情况）专项检查：（就企业某一方面问题组织专项检查，可详细深入地掌握企业的特殊信息情况）举报和投诉：（群众举报和投诉，可以有效发现企业违法违规的信息。）市场调研：（有针对性的开展调研，可全面细致掌握企业多方面的信息情况）信息网络：（通过企业内部及专卖监管信息网络系统，可及时掌握企业各种经营信息的动态变化情况）（4）Y对零售违规经营信息的处理程序：(方法)市场管理员对该户卷烟违规经营情况进行认真归纳整理，上报局专卖监督管理科；局专卖监督管理科证件管理员或信息管理员对市场管理员上报材料进行认真审核后，提出信息维护意见，报专卖监督管理科科长进行审核；局专卖监督管理科科长审核后，报专卖副局长审批；专卖副局长审批后，将审核审批意见反馈给证件管理员或信息管理员，再由信息管理员或证件管理员对该户违规经营信息在专卖信息系统中进行维护完善。（四）市场管理信息分析1、Y对客户信息进行分析时一般应遵循的原则：（1）分析的针对性原则 （2）分析的系统性原则 （3）分析的科学性原则2、Y卷烟市场专卖管理信息分析的步骤包括：（专卖管理信息分析的基本要求） 如何对市场管理信息进行分析？选择课题；搜集课题相关的信息；鉴别筛选所得信息的可靠性、先进性和适用性，并剔除不可靠或不需要的资料；分类整理，对筛选后的资料进行形式和内容上的整理；利用各种信息分析研究方法进行全面的分析和综合研究；成果表达，即根据课题要求和研究深度，撰写综述、述评报告等。3、Z常用的市场管理信息的分析方法（按信息的定性分析）（1）比较法 （2）相关关系法 （3）综合法二、市场监管 （一）零售户业态识别1、识别客户零售业态的方法：（1）先分析该客户关键的业态信息；（2）再对照烟草零售业态分类标准，做出该客户的零售业态识别判断。2、识别零售业态，需要分析的关键要素，既：要收集识别信息：（1）经营商品的品种；（2）经营场所及规模；（3）经营（销售）方式；（4）目标客户情况、店堂设施情况、主要服务功能等。3、X卷烟零售户业态识别的作用（1）有助于全面掌握一定市场区域内卷烟经营形态的现状，全面把握具体烟草零售业态的分布、数量和发展趋势，为相关工作奠定基础。（2）有助于把握新型零售业态发现规律，分析掌握零售业态的发展对专卖管理工作的影响。（3）有助于有针对性的制定措施，对各类卷烟零售业态进行引导、帮助和管理。（4）有助于适应烟草零售业态的发展，调整、加强专卖管理工作。4、X烟草零售业态分类标准 X见下页（二）、生产环节监管1、Y生产环节的特点：（1）专业性； （2）计划性； （3）垄断性。2、烟草制品生产环节的监管要求-如何对生产环节实施监管？X（1）要求烟草制品生产企业凭烟草专卖生产企业许可证组织生产；（取得证后，并经工商核准，分立、合并、撤销须经国家局批准，并到工商办手续。无证生产的，关闭、没收违法所得，处1-2倍罚款。）X（2）要求烟草制品生产企业按计划组织生产；（国家局下半年根据上年提出下年计划，报国家计划部门审；国家计划部门再编总量计划；计划不含出口；下达后非原计划部门同意，不得擅改）Z（3）按国家卷烟质量标准组织生产； Z（4）严格烟草制品包装标注。烟草零售业态分类标准 X业态定义基 本 特 点地址区域营业面积销售方式服务时间经营管理方式食杂店以销售烟、酒、饮料、休闲食品及日杂货为主，独立、传统的无明显品牌形象的零售业态。居民区内或传统商业区内，以及农村地区。一般100m2以内柜台销售 与自选（开架）销售相结合一般12小时以上一般无管理信息系统或具备初级信息管理系统便利店以开架自选为主，销售小容量应急性的食品、日用小百货等，以满足顾客便利性需求为主要目的的零售业态。商业中心区、居民区、交通要道以及车站、医院等公共活动区附近。一般100m2左右自选销售方式结算在收银处统一进行16小时以上管理信息化程度较高采取或连锁经营方式超市以开架自选、消费者在出口付款为形式，满足消费者一次性购全大众化适用品需求的零售业态。市、区（县）商业中心、居民区、交通要道、城郊结合部附近。一般200-6000 m2大型综合超市6000 m2以上自选销售方式（卷烟柜台销售出入口分设，在收银台统一结算不低于12小时同上商场在一个建筑物内，经营若干大类商品；实行统一管理，分区销售；满足顾客对时尚、中高档商品多样化选择需求的零售业态。市、区（县）商业中心、历史形成的商业集聚地至少2000 m2以上多在6000-20000 m2柜台销售 与自选（开架）销售相结合一般12小时以上管理信息化程度较高烟酒商店以销售烟草制品、酒类商品为主的零售业态。市、区（县）商业中心、居民区或百货店、购物中心内大多200m2以下同上同上管理信息化程度不一采取或连锁经营方式娱乐服务类以提供餐饮、住宿、休闲、娱乐等服务场所的零售业态。市、区（县）商业区、以及城乡结合部不等以商品部、吧台售卖为主，也可“点叫”购买下午及夜间管理信息化程度较高其他类以经营各类非烟草制品为主的其他商品零售或服务形式，并不能归入上述6类业态的其他零售业态。（1）以经营传统食品为主的零售专业店，如土（水）特产、水果、干货店等；（2）其他零售专业店，除烟酒、食品之外，零售其他某一类商品的专业店，如文具、书报、农具等；（3）其他小型服务性行业，并难以归入娱乐服务类，如修车行、理发店等；（4）持证内供，不对外营业，如政府、部队、监狱内部供应等。案件查办 一、案件调查（一）情报分析1、Z情报分析意义： （1）内部意义； （2）外部意义（辅助决策、支持处罚）。2、X情报分析方法： 1.逻辑思维方法（1）比较法；（2）分析与综合法；（3）推理。 2.数据整合方法3.线索型涉烟情报的具体分析（1）涉烟情报分析方法特征表现为：方法主体和对象的特定性； 方法的工具性； 方法的多样性和开放性。（2）涉烟情报分析方法的分类：分析方法层次的不同，将涉烟情报分析方法分为思维方法和操作方法两类。主要的分析方法定义逻辑思维方法比较法就是对照各个研究对象，以确定其差异点和共同点的研究方法。是最基本的方法。-如存在共同的情报信息点。同电话、同车辆分析与综合法就是把客观事物整体按照研究目的的需要分解为各个要素，并根据事物之间的或事物内部各要素之间的特定关系，通过由此及彼，由表及里的研究达到认识事物目的的一种逻辑方法。推理是由一个或几个已知的判断推出一个新判断的思维形式。具体说就是在掌握一定情报的基础上，通过因果关系或其他相关关系顺次、逐步的推论，最终得出新的结论的一种逻辑方法。数据整合法就是通过一定的方式将零散的数据整合为一个有联系的整体的方法，包括关联图技术、物品流程图技术、事件流程图技术、行为流程图技术等。（3）线索型涉烟情报具体分析的步骤: 如何对线索型情报进行具体分析？首先，应把来源不明，事实不清，内容怪异，显然不能使用的线索剔除，留待调查后再作处理。然后，根据其使用价值、内容涉及的范围、作用等进行分类。一般可分：一般线索、重大线索、预谋违法线索、已立案的线索、隐案线索等。（4）线索型情报分析的主内容：分析线索的来源；分析的真实、可靠性； 分析线索的客观性； 分析提供线索的人与被反映人的关系；分析线索的使用价值大小。（5）线索型情报分析的主要方法:线索内容与日常信息的关联分析。即：线索反映的内容何事、何时、何地、何情、何因、何物、何人（简称“七何”）简记“七何”“人物时地因事情”。线索关联内容的初步查证。 线索反映内容信息、初步查证信息的汇总和判断。（二）调查取证1、证据的分类及归属分类方式分类定义物证违法卷烟视听资料现场照片勘验笔录先行登记保存通知书当事人陈述询问笔录直接证人证言鉴定结论间接证人证言各种复印件已销售口供表现形式言词证据通过人的语言、文字表现出来的证据。实物证据以实物形态表现出来的证据。不同来源原始证据直接源于案件事实的证据。传来证据通过原始证据的传抄、转述而产生的证据。与案件事实关系直接证据能直接证明案件主要事实的证据。间接证据不能直接确定案件的主要事实，需与其他结合。2、案件调查处理可能出现问题序号问题归类主要表现形式1主体方面（1）执法主体：不能是“稽查大队”或“办公室”等名义执行执法活动；不能对不属自己职权范围内的行政违法行为进行处罚（对无证经营的处罚）。（2）对未满14周岁的人进行处罚。2事实证据（1）未对违法卷烟进行依法真假鉴定，就进行处罚，属证据不足；（2）未有证据证明是无证运输的按无证运输进行处罚。3定性方面定性错误，4处罚方面（1）遗漏罚种：漏没收违法所得、责令关闭、责令停止销售、公开销毁、遗漏对另一违法行为的处罚。（2）处罚幅度适用错误：应从轻、减轻而未从轻、减轻（如未满18周岁）；超过或低于法定最高或最低幅度处罚。（3）罚款计算依据（4）罚没款应全额上缴国库，任何人不得以任何理由截留、私分。5适用法律（1）处罚条款错误（2）违反条款错误6程序方面（1）对无主烟草专卖品的处理违反程序：无主烟未达到30日期限就处理无主烟未采取张贴通告、发布公告就处理。（2）易霉坏变质的烟草制品超过三十日，其他烟草专卖品超过60日并采取张贴通告、发布公告等措施无法找到当事人的，经本级烟草专卖行政管理机关负责人批准，可以变卖处理。（3）未事先告知当事人处罚的事实、理由和依据，及其享有的陈述权和申辩权；符合听证条件的，未告知当事人享有要求听证的权利。（4）适用处罚程序错误，处罚法33条规定的“对公民处50元以下或者警告可以当场作出行政处罚”，应是“一般程序”的用了“简易程序”。（5）收缴罚款程序错误。处罚法47条：依法给予20元以下的罚款的；不当收缴事后难以执行的。其他的应按照罚缴分离的要求由当事人向指定银行缴纳。（6）超期送达行政处罚决定书. 根据处罚法40条规定，行政处罚决定书应当在作出之日起7日内送达当事人。（7）没有法律依据，进行扣押烟草专卖零售许可证。（8）未对违法卷烟进行依法真假鉴定。（9）未现场制场检查勘验笔录。（10）不出示检查证件进行检查；一人进行执法检查活动。7其他方面（1）告知申请行政复议（60日）或行政诉讼（15日）的期限错误。（2）处理决定的结论错误：对无主财产的处理结论是“变卖”，而不是“没收”。（3）超过违法行为追究时效,违法2年内未被发现的，不予处罚。违法行为有连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算。（4）行政诉讼的被告错误，根据诉讼法25条，复议机关改变原具体行政行为的，复议机关是被告。17条规定，复议机关改变原具体行政行为的，也可以向复议机关所在地人民法院管辖。（5）定罪错误，应为销售伪劣产品罪（未遂）：非法经营行为的本质特征是经营对象的特定性，其非法经营的对象必须是经许可后才可以买卖的特定物品。而假冒卷烟是法律所禁止买卖的物品，不存在许可经营。刑法明确单独规定：为犯罪的非法买卖特定物品的行为不应该再作为非法经营行为处理。也就是说，凡已由刑法中其他非规定为犯罪对象的特定物品，均不能成为本罪的犯罪对象。如各种伪劣商品、假冒注册商标标识及商品，由于立法已将其独立定罪，也不能再认定为非法经营罪。根据国家四部门会议纪要规定，销售金额不满五万元，但与尚未销售的伪劣烟草制品的货值金额合计达到十五万元以上的，以生产、销售伪劣产品罪（未遂）定罪处罚。本案货值金额应按市场中间价380元/条计算为152000元，已达到定罪处罚条件，因此构成销售伪劣产品罪（未遂）3、询问（1）询问应遵循的原则（询问的基本要求）：合法原则； 实事求是的原则； 重证据、重调查研究、不轻信陈述的原则； 严禁诱供、指供的原则。（2）询问的基本步骤：表明身份，出示证件； 了解被询问人的基本情况； 告知被询问人权利和义务，包括被询问人有陈述申辩权，对询问笔录提出修改、补充权必须如实做证义务等； 四是对被询问人提问。（3）询问前准备：确定合适的询问人； 了解案件情况； 制定询问计划。（4）询问技巧：试探性发问； 简单发问； 委婉发问； 迂回发问； 直接发问； 跳跃发问； 循序渐进发问。（5）询问笔录的主要内容由哪几部分组织？具体内容是什么？答：由首部、正文、尾部三部分组成。首部：主要包括：询问人、记录人的姓名，询问的时间、地点，被询问人的基本情况（姓名、性别、年龄、籍贯、经营地址、住址、联系方式、联系电话）正文：主要包括：询问人、记录人表明身份；告知被询问的权利义务，再采用一问一答方式记录。尾部：主要包括：被询问人确认签名或盖章。（6）制作询问笔录基本要求：如实记录，正确综合； 略记提问，详记陈述； 被询问人的重要表情、动作应当记录； 语言准确，避免含糊； 询问人与记录人默契配合； 笔录应该字迹清晰； 完善尾部。4、查账（1）Y查帐方法：查账是指烟草专卖部门通过对企业账证及有关资料的检查，查证违法事实的一种检查方式。烟草专卖行政执法人员进行查账，是查处违法案件获取证据的重要手段之一。检查总账 检查损益表 检查银行对账单 检查发票存根 检查企业的仓库保管账。（2）查账注意事项：第一、查“死账”与查“活账”相结合； 第二、查账与外调相结合； 第三、查账与询问当事人相结合5、X委托鉴定人鉴定： 烟草选取的鉴定人应当具有以下条件：具有鉴定这项工作的专业知识；能客观公正地担任鉴定工作，实事求是地作出鉴别和判断。（1）物证鉴定(主要指各类烟草制品真伪鉴定)。 如何委托鉴定？在案件查处过程中申请鉴定时必须委托省级烟草质量检测站或其授权委托机构检测。在委托鉴定时，在当事人在场的情况下对物品抽样取证，封存后提交检验机构，向鉴别检验机构提供鉴别检验样品来源说明等资料，提供的鉴别检验样品应满足鉴别检验的需要。鉴别检验机构接受委托的，应与委托方签订鉴别检验委托书，明确委托事项。有异议的15日内向原鉴别检验机构申请复检.仍有异议的 机构的主管部门申请仲裁性鉴别检验，并由主管部门组织仲裁。（2）书证鉴定一般鉴定:可以委托原始书证的制作人进行辨认鉴别后由其作出书面结论(公安司法机关)发票鉴定:可以委托税务机关进行鉴定。填写的内容，则可采取寻找同号码的其他联做比较印章鉴定：管辖关系主管机关商标：商标持有人（3）会计鉴定：（会计师事务所） 要求（注意事项）： 出具委托鉴定书；列明鉴定事项；注明鉴定时间要求；应委托法定有权鉴定机构鉴定。证据鉴定的方法哪几种？答：物证鉴定、书证鉴定、会计鉴定。二、案件审理（一）行政处罚案件的移送和接受1、行政处罚案件移送1 Y行政处罚案件移送的主要类型 Y内容移送 和外部移送内部移送-原因：地域管理和级别管辖。外部移送-原因：职能管辖。部分移送 和全案移送部分移送-不仅违反烟草行政法规，又违反其他行政法规时。全案移送-职能管辖，超越了本机关的管辖权限。2 X行政处罚案件移送的条件 X根据地域管辖规定，违法行为发生不在本机关管辖地域范围内，应移送至违法行为发生地的烟草专卖行政主管部门。根据级别管辖规定，查获的案件应由上级部门管辖的，应移送上级部门。根据职能管辖规定，无证经营的、销售假冒注册商标和无注册商标卷烟的，应移送工商；走私烟草专卖品的移送海关处理。3 X行政处罚案件移送的程序 X审查 提出移送书面报告（2名以上） 负责人审核批准 移送。 如何办理移送？移送材料：材料目录、移送函、案件调查报告、涉案物品清单、检验或鉴定报告、其他涉案材料。2、X行政处罚案件接受（1）行政处罚案件接受的主要情形： 同级烟草局因地域管辖权移送的； 上级烟草局交办的； 上级烟草局指定管辖的； 下级烟草局移送的；工商、海关等其他行政机关移送的； 司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。（2）行政处罚案件接受的程序： 审查 负责人审核批准 接受。（二）烟草专卖违法行为 特征：违反烟草法律规定、侵害烟草法律所保护的社会关系、行为人有过错、主体是公民、法人或其他组织。1、烟草违法行为的构成要件及违反处理条款（法律责任）序号违法行为构成要件标的违反条款处罚条款（法律责任）主体要件客观要件客体要件1 X未在当地进货特殊主体：持零售证的企业或个人未在当地批发企业进货存在。包括：其他客户调剂收购、寄售、代卖、受赠转卖国家对烟草制品的经营管理制度真烟例-25条 2款例-60条没违得；可处进货总额5%-10%的罚款2 X无证批发特殊主体：无批发证的单位或个人有批发行为存在。一次销售卷烟雪茄烟50条以上国家对烟草制品的经营管理制度真烟法-33条 例-57条责关闭或停止批发业务，没违得，处以违法批发的制品价值50%-1倍的罚款。3 X无证运输一般主体有无准运证自运或托运的行为包括：超运或少运；用过期、涂改、复印、伪造、变造、重复使用；未运到规定点售；证未随货同行；不当手段取得证运的；改变到货点运的；购销合同原件未随货同行；无证又无法提供当地购买证明的。国家对烟草专卖品的运输管理制度烟草专卖品法-31条 例-55条处违运专卖品价值20%-50%的罚款，可按规定价格收购。有以下的没收违得及动容的烟草专卖品超5万或100件；被烟草罚2次；抗拒检查；非法运私烟；运无证产烟；用伪装；用特种车；其他严重情节。4 Y为无证者运输承运人，而非自运人主观要件：明知是烟草专卖品有为无证的单位或个人运输专卖品的行为国家对烟草专卖品的运输管理制度烟草专卖品没收违得，可并处违运专卖品价值10%-20%的罚款。5 Y超量邮寄或异地携带一般主体超规定限量邮寄或异地携带国家对烟叶、烟草制品邮寄、异地携带进行限量的管理制度烟叶烟草制品同无证运输6 X销售非法生产一般主体有销售行为包括：无生产证生产的 有证但超计划生产的部分国家对烟草制品的经营管理制度非法产的专卖品例-27条、 40条1款例-52条责停止销售，没违得，处以违法销售总额20%-50%的罚款，并公开销毁。7 Y擅自收购烟叶一般主体有擅自收购烟叶行为包括：无收购权的擅自收购；有收购权的不按收购计划、收购合同、收购地点、规定的标准价格收购。国家对烟叶的经营管理制度法-30条 例-54条可处非法收购价值20%-50%的罚款，并按规定收购；超1000公斤的，没收烟叶及违法所得。8 Y无证生产特殊主体：无生产证的单位或个人无生产证生产烟草专卖品国家对烟草专卖品的生产管理制度法-32条 例-56条责关闭，没违得，处违法产的烟草制品价值1倍-2倍的罚款，并公开销毁。9 Y超经营、地域范围批发特殊主体：领有批发证的企业已取得批发证的企业未在许可证规定的经营范围或地域范围内批发烟草制品的行为。国家对烟草制品的批发管理制度烟草制品例-25条1款例-59条责暂停批发业务，没违得，处违法经批发总额10%-20%的罚款。10 Y擅自跨省、自治区、直辖市从事批发特殊主体：领有省局发的批发证企业烟草制品的跨省、自治区、直辖市批发取得省级发的批发证，未取得国家局发的批发证国家对烟草制品的批发管理制度烟草制品例-63条处违法经批发总额10%-20%的罚款。11 Y无特证经营专卖品进出口业务、外国烟寄售业务、免税外烟购销业务一般主体无特种证的，擅自经营专卖品进出口业务、外国烟寄售业务、免税外烟购销业务国家对进出口业务、外国烟寄售业务、免税外烟购销业务的经营管理制度烟草专卖品烟草制品法-34条 例-58条责进出口业务：停止上述业务，没违得，处违法经营烟草专卖品价值50%-1倍的罚款。购销业务：停止上述业务，没违得，处违法经营烟草专卖品价值20%-50%的罚款。12 Y为无证者提供烟草专卖品特殊主体：仅指：专卖品生产企业、烟草制品批发企业烟草专卖品的销售行为。指有证者为无证者提供烟草专卖品的行为，包括烟草制品和其他烟草专卖品。国家对烟草专卖品的经营管理制度烟草专卖品例-28条、 38条1款例-64条没违得，并处销售总额20%-50%的罚款。13 Y拍卖企业未对竞拍人资格验证或不接受监督擅自拍卖特殊主体：仅指：拍卖企业烟草专卖品的拍卖行为。未按规定对参拍企业进行资格验证或不接受烟草专卖局的监督擅自进行拍卖。国家对依法没收及充抵罚金、罚款和税款的烟草专卖品的拍卖管理制度烟草专卖品例-51条例-68条处以拍卖烟草专卖品价值20%-50%的罚款，并取消其拍卖烟草专卖品的资格。14 Y免税进口的不按规定存放在保税仓库特殊主体：仅指：有特种证从事免税烟购销业务的企业，晃高在海关监管区的免税商店。海关监管区内，持特种证的免税店，对免税进口的烟草制品的存放行为。国家对免税进口的烟草制品的存放管理制度免税进口的烟草制品例-43条例-66条可处烟草制品价值50%以下的罚款。15 Y免税的卷烟、雪茄烟未按规定标注专门标志特殊主体：仅指：有特种证从事免税烟购销业务的企业，晃高在海关监管区的免税商店。海关监管区内，持特种证的免税店，对免税进口的烟草制品有无按规定在卷烟、雪茄烟小包、条包上标注国务院烟草专卖行政主管部门规定的专门标志。国家对免税进口的烟草制品的经营管理制度免税进口的烟草制品例-44条例-67条可处以非法经营总额50%以下的罚款。（三）行政处罚决定的执行1、X执行罚缴分离（X）当场收缴罚款（Y）：除法律规定的情形外，罚款的收缴均应遵循罚缴分离制度，即作出罚款决定的行政机关应当与收缴罚款的机构相分离。 什么是罚缴分离？（1）当事人到指定银行缴纳 （2）当场收缴罚款20元以下、不当场难以执行、水上边远交通不便，当事人提出。 可当场收缴的情形？2、X行政处罚决定执行 ： 狭义执行就是强制执行，广义执行还包括当事人自觉履行。 强制