某文化科技有限公司建厂可行性研究报告与指导方针

XX文化科技有限公司建厂 可行性研究报告与指导方针XX文化科技有限公司北京XX投资有限公司申报日期：2010年1月25日目录第1章 项目总论41.1 项目背景41.1.1 项目名称41.1.2 项目承办单位41.1.3 项目主管部门41.1.4 项目拟建地区、地点41.1.5 承担可行性研究工作的单位和法人代表41.1.6 研究工作依据41.1.7 研究工作概况51.2 可行性研究结论51.2.1 市场预测和项目规模51.2.2 原材料、燃料和动力供应51.2.3 厂址51.2.4 项目工程技术方案61.2.5 环境保护71.2.6 工厂组织及劳动定员71.2.7 项目建设进度71.2.8 投资估算和资金筹措71.2.9 项目财务和经济评论81.2.10 项目综合评价结论81.3 存在问题及建议8第2章 项目背景和发展概况92.1 项目提出的背景92.1.1 国家或行业发展规划92.1.2 项目发起人和发起缘由92.2 项目发展概况92.2.1 已进行的调查研究项目及其成果92.2.2 试验试制工作情况102.3 投资的必要性10第3章 市场分析与建设规模113.1 市场调查113.1.1 拟建项目产出物用途调查113.1.2 产品现有生产能力调查113.1.3 产品产量及销售量调查113.1.4 替代产品调查123.1.5 产品价格调查123.1.6 国外市场调查123.2 市场预测123.2.1 国内市场需求预测123.2.2 产品出口或进口替代分析133.2.3 价格预测133.3 市场推销战略133.3.1 推销方式133.3.2 推销措施133.3.3 促销价格制度143.3.4 产品销售费用预测143.4 产品方案和建设规模143.4.1 产品方案14第4章 建设条件与厂址选择154.1 资源和原材料154.1.1 资源评述154.1.2 原材料及主要辅助材料供应154.1.3 需要作生产试验的原料164.2 建设地区的选择164.2.1 自然条件164.2.2 基础设施174.2.3 社会经济条件174.2.4 其它应考虑的因素174.3 厂址选择174.3.1 厂址多方案比较184.3.2 厂址推荐方案18第5章 项目实施进度安排205.1 项目实施的各阶段205.1.1 建立项目实施管理机构205.1.2 资金筹集安排205.1.3 技术获得与转让205.1.4 勘察设计和设备订货205.1.5 施工准备215.1.6 施工和生产准备215.1.7 竣工验收215.2 项目实施进度表225.2.1 横道图225.2.2 网络图225.3 项目实施费用225.3.1 建设单位管理费235.3.2 生产筹备费235.3.3 生产职工培训费235.3.4 办公和生活家具购置费235.3.5 勘察设计费235.3.6 其它应支付的费用23第6章 投资估算246.1 项目总投资估算246.1.1 固定资产投资总额246.1.2 流动资金估算25第7章 财务与敏感性分析267.1 生产成本和销售收入估算267.1.1 生产总成本估算267.1.2 单位成本267.1.3 销售收入估算277.2 财务评价277.3 国民经济评价277.4 不确定性分析277.5 社会效益和社会影响分析287.5.1 项目对国家政治和社会稳定的影响。287.5.2 项目与当地科技、文化发展水平的相互适应性；287.5.3 项目与当地基础设施发展水平的相互适应性；287.5.4 项目与当地居民的宗教、民族习惯的相互适应性；287.5.5 项目对合理利用自然资源的影响；287.5.6 项目的国防效益或影响；287.5.7 对保护环境和生态平衡的影响。28第8章 可行性研究结论与建议2911.1 结论与建议298.1.1 对推荐的拟建方案的结论性意见。298.1.2 对主要的对比方案进行说明。298.1.3 对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议。298.1.4 对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见。298.1.5 对不可行的项目，提出不可行的主要问题及处理意见。298.1.6 可行性研究中主要争议问题的结论。29第9章 财务报表30第10章 附件32第1章 项目总论1.1 项目背景1.1.1 项目名称XX文化科技有限公司工厂建设1.1.2 项目承办单位XX文化科技有限公司建厂组委会，总负责人：1.1.3 项目主管部门北京XX投资有限公司1.1.4 项目拟建地区、地点北京东部郊区1.1.5 承担可行性研究工作的单位XX文化科技有限公司市场调研与研发部1.1.6 研究工作依据(1) 城隍投资有限公司对项目的建设要求所下达的指令性意见； (2) XX文化科技有限公司市场调研与研发部的广州考察报告已经形成的工作成果。(3) 安全生产许可证条例、中华人民共和国安全生产法、建设工程安全生产管理条例、中华人民共和国食品安全法、中华人民共和国环境保护法、中华人民共和国环境噪声污染防治法。(4) 热转印技术 闫素斋丝网印刷2001年第6期 北京印刷学院102600热转印技术在家具表面装饰中的应用张志刚 罗春丽 赵秀英 FORESTRY MACHINERY & WOODWORKING EQUIPMENT 塑胶油墨的热转印Plastisol Fleet Transfer2005年 第03期 赵晨飞,烫印纸的结构及生产工艺丝网印刷2004年第11期热转印油墨及其色带的制备方法包装工程2004年第25卷第4期FARGO热转印印字机的控制电路陈其昌 刘贵喜电子计算机外部设备1996年第20卷第2期探索热转印技术今日印刷2008年第8期陈松洲1.1.7 研究工作概况(1) 项目建设的必要性。该项目建成将在在行业中的处于领先地位，项目完全符合国家的产业政策、技术政策、生产力布局要求；有助于我公司在变色涂料集热转印、丝网印、热升华方面处于领先地位。(2) 可行性研究就是对项目未来发展中中的技术方案的优选原则、厂址选择原则及成果、环境影响报告的编制情况、涉外工作的准备及进展情况等等，进行逐一简要说明，从而得出可行性结论。1.2 可行性研究结论本节内将对对项目的产品销售、原料供应、生产规模、厂址技术方案、资金总额及筹措、项目的财务效益与国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论。1.2.1 市场预测和项目规模(1) 市场需求量简要分析：根据市场调研与研发部的实地考场，发现市场对该产品的需求量巨大，主要是国际国内礼品市场、工艺品市场、广告业、家居建材行业、以及正在兴起的个性定制产业等新兴产业。(2) 计划销售量、销售方向：初期销量20万，稳定销量150万，主要欧美市场，印度市场，日本市场，配合国内长江以北市场。(3) 产品定价：耗材类2.3-1500元，成品类5元-550元，机器类450-18000元(4) 项目拟建规模：小型规模500平米左右1.2.2 原材料、燃料和动力供应(1) 项目投产后需用的主要原料、燃料、主要辅助材料以及动力数量、规格、质量和来源原料：陶瓷、金属板、阿拉伯胶纸、热转印涂层液，感温变色涂层燃料：220V/110V/50HZ/60HZ/1-PHASE生活用电、天然气(2) 需用的主要工业产品和半成品的名称、规格、需用量及来源等。陶瓷：唐山某陶瓷厂1.2.3 厂址(1) 地理位置、占地面积及必要性与总公司应有地理位置优势，与货运公司应有便捷的网络联系，以降低成本方便发货；面积500平方左右，兼具住宿和办公及产品展示功能，分为丝网印车间、烤化车间、库房、宿舍与办公区。(2) 水源及取水条件：优良(3) 废水、废渣排放堆置条件：生产中午无三废产生，生活产生废物应集中处理1.2.4 项目工程技术方案（见附表1）(1) 项目范围(2) 主要的生产设施：丝网印机、拉板机、烘板机、颜料喷枪，流水线式烤炉(3) 辅助设施：取暖制冷设备(4) 公用工程：广播系统(5) 生活设施内容：上下水系统(6) 采用的生产方法、工艺技术所谓升华，就是指固态经过加热直接转化为气态的过程，而不需要中间状态。热升华打印技术就是利用升华的原理，使固相颜料经热记录头加热直接升华为气相，进而转印到介质上生成影像。实际应用中，利用热感应技术，在打印时将YMCO(黄品青保护膜)三色染料与一层保护膜通过热处理依次气化后压印在打印介质上。彩色染料的来源是色带，一般分为黄、品、青三色带加保护膜或黄、品、青、黑四色带，如图1。色带设置在一个转鼓上，转鼓上设有数以万计的半导体加热元件，由这些加热元件构成打印头(也称热敏头)。在一定温度下当色带通过热打印头时，直接升华成气态，然后喷射到打印介质上形成色彩，如图2：(7) 主要设备的来源：广州东莞市高宝印刷设备有限公司 广州崇裕化工有限公司 1.2.5 环境保护(1) 排放污染物的种类、数量，是否达到国家规定的排放标准：无 符合国家规定的排放标准(2) 主要治理设施及投资：无需治理设施投入1.2.6 工厂组织及劳动定员(1) 工厂组织形式和劳动制度 在总公司领导下的厂长负责制，工作6天休息一天，白班夜班轮换制(2) 全厂总定员及各类人员需要量。 共29人，厂长1名，库管1名，司机2名，会计1名，采购1名，平面设计1名，丝网工人3名，烤花工人19人(3) 劳动力来源。 当地招聘配合网络招聘1.2.7 项目建设进度工厂选址：2009年1月-2月机器订购：2009年2月中旬人员招聘：2009年3月初工厂布置：2009年3月初投入生产：2009年3月末1.2.8 投资估算和资金筹措(1) 项目所需总投资额：40万(2) 资产投资总额(3) 流动资金总额(4) 资金来源：北京XX投资有限公司1.2.9 项目财务和经济评论(1) 项目总成本=单位成本=30万(2) 项目总收入=包括销售收入+其它收入=750万（前5年总收入/5）(3) 财务内部收益率73%(4) 财务净现值投资回收期：该项目回收期=1 + (450-280)/550=1.31年(5)(6) 经济内部收益率，经济净现值、经济换汇成本等指标计算结果。(7) 注：财务内部收益率(FIRR)。财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使项目的财务净现值等于零时的折现率，其表达式为： (8) (CI-Co)tX(1+FIRR)-t=0 (t=1n) 式中 FIRR财务内部收益率；财务净现值(NPV),是指项目按行业的基准收益率或设定的目标收益率,将项目计算期内各年的净现金流量折算到开发活动起始点的现值之和,它是房地产开发项目财务评价中的一个重要经济指标.其计算公式为:NPV=CI-COt1+ i t(的上面是n 下面是t=0 , 表示第0期到第n期的累计 )1.3 存在问题及建议（由董事长批阅）第2章 项目背景和发展概况本章说明项目的发起过程、提出的理由、前期工作的发展过程、投资者的意向、投资的必要性等可行性研究的工作基础。为此，将项目的提出背景与发展概况作系统地叙述。说明项目提出的背景、投资理由、在可行性研究前已经进行的工作情况及其成果、重要问题的决策和决策过程等情况。在叙述项目发展概况的同时，清楚地提示出本项目可行性研究的重点和问题。2.1 项目提出的背景2.1.1 国家或行业发展规划 该项目属于无污染低能耗环保工业项目，该技术于早在上世纪80年代初， 日本开始研究热转印打印技术，1986年全球最早的商用热转印打印机问世，热升华打印则出现于上世纪90年代初，但由于新型打印机及耗材费用较高，始终未未能正式应能得到大的发展。现在，随着技术成熟和耗材费用的下降，以及不断地科研，进一步拓展了热升华技术的生存发展空间，在21世纪美国和韩国一直处在该技术的前沿，我国后来之上已成为最大的耗材工厂，国家也提出了发展新型环保印刷技术的相关文件，鼓励环保高科技定制产业的发展，为个性创意产业提供了良好的发展环境，所以该项目顺应了宏观经济形势的要求。2.1.2 项目发起人和发起缘由(1) 项目申请人简介： 李超 汉族 1986年7月3日出生，中共党员毕业于武汉工程大学，曾在中国石油塔里木油田、可口可乐武汉分公司、华工激光、烽火科技、中百仓储、中青旅泰悦豪庭酒店实习，在Photo USA美可达电子影像担任重要职务。(2) 提出项目的理由及投资意向： 结合以前工作的经验与对该产业的考察，对其发展前景充满了信心，为了丰富服务业的业务使其有形化，促成企业的横向一体化，为最终集团的上市添砖加瓦2.2 项目发展概况项目发展概况对项目在可行性研究前所进行的工作情况。如：调查研究、试制试验、项目建议书的编制与审批过程、厂址初选工作以及筹办工作中的其他重要事项。2.2.1 已进行的调查研究项目(1) 资源调查，包括原料、水资源、能源和二次能源的调查。(2) 市场调查，包括全国性和地区性市场情况调查；出口产品国际市场供需趋势调查。(3) 社会公用设施调查，包括运输条件、公用动力供应、生活福利设施等的调查。(4) 拟建地区环境现状资料的调查，包括拟建地区各种主要污染源以及其排放状况，大气、水体、土壤等目前环境质量状况等。说明环境现状资料的取得途径、提供单位、以及当地环保管理部门的意见和要求，取得的环境现状资料及文件名称。2.2.2 试验试制工作情况已完成对热转印涂层的试验、二级变色附着力的试验，感温感光涂层应用的试验2.3 投资的必要性(1) 企业获得获得的利润。(2) 企业可以提高产品质量，加强市场竞争力。(3) 扩大生产能力，改变产品结构。(4) 采用新工艺，节约能源，减少环境污染，提高劳动生产率。(5) 产品进入国际市场的优越条件和竞争力。(6) 对当地经济、社会发展的积极影响。包括增加税收、提高就业率、提高科技水平等。第3章 市场分析与建设规模市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在市场需求情况有了充分了解之后才能解决，而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响的项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，阐述市场需求预测、价格分析，并确定建设规模。3.1 市场调查3.1.1 拟建项目产出物用途调查本产品的主要用途：商务礼品、高级工艺品、电子影像制品、广告宣传品、家具装饰品，新型建筑材料产品经济寿命期论述：图像清晰度可永久保存，防水、防紫外线、防刮、耐高温3.1.2 产品现有生产能力调查(1) 本项目产品国内现有生产能力总量：20万/天(2) 现有生产能力开工率70%(3) 主要生产厂家生产能力利用率60%(4) 国内现有生产能力总量在本地区的分布数量与比例：20%(5) 本产品目前在建项目的生产能力及其在地区间的分布、数量与比例。 广州40%、北京5%、福建25%、山东30% 共7家规模比较大的企业3.1.3 产品产量及销售量调查(1) 全国或地区目前的产量总数：20万/天(2) 本产品一段时期以来的产量变化情况：以每年5.9%的速度上升(3) 本产品国内保有量与国外有关国家保有量的分析比较了解到国内保有量是80%左右，说明本产品市场需求满足程度比较低，处以供小于求的趋势。(4) 本产品一段时期以来的进口量及进口来源，主要来自美国和韩国；但成本十分昂贵，我国产品主要出口。(5) 本产品一段时期以来的出口量及出口去向：欧美、南非、中亚、日本、韩国、印度；占国内生产量的比例：70% 3.1.4 替代产品调查(1) 可替代本产品的产品性能、质量与本产品相比的优缺点。 本产品高科技产品，目前没有替代产品(2) 可替代产品的国内生产能力、产量；可作替代用途的比例；价格分析。*(3) 可替代产品进口可能性及价格。*3.1.5 产品价格调查(1) 产品的定价管理办法，是由市场定价。(2) 产品销售价格，价格变动趋势，最高价格和最低价格出现的时间、原因。 分为技术类、机器类、耗材类、成品类 价格最高时期2005年最低2009年，经济危机影响3.1.6 国外市场调查(1) 产品国外的主要生产国家和地区：美国、韩国(2) 国外主要生产厂的生产技术、生产能力、销售量 热转印、热升华、丝网印 生产成本十分高昂，销售量小，主要满足当地市场零售(3) 产品国际市场销售价格及其变动趋势 总体价格保持稳定，有逐步上涨趋势(4)3.2 市场预测市场预测是市场调查在时间和空间商的延续，是利用市场调查所得到的信息资料，根据市场信息资料分析报告的结论，对本项目产品未来市场需求量及相关因素所进行的定量与定性的判断与分析。在可行性研究工作中，市场预测的结论是制订产品方案、确定项目建设规模所必须的依据。3.2.1 国内市场需求预测可行性研究工作中，对下述各项与市场预测有关的因素加以说明：(1) 本产品的消耗对象：每一位消费者(2) 本产品的消费条件。消费条件因产品特点性能而异预测，某一种产品的市场需求量时，应将哪些不具备消费条件的消费领域从消费对象总量中剔除掉，根据气候条件生产不同的产品，目前没有太大的局限性，因为目前每个地区都需要盛水的容器。(3) 本产品有效经济寿命是无比长远的(4) 出现替代产品，即代用品的可能性很小。(5) 本产品使用中变换图像的新用途，意味着扩大了本产品的消费领域，扩大了市场需求容量。3.2.2 产品出口或进口替代分析(1) 替代进口分析。是将本产品与目前进口产品从性能、重量、价格、配件、维修等方面进行比较，说明本产品的优势和有利条件，但是现阶段我国主要是出口所以该项为空。(2) 出口可行性分析。拟建项目的产品在质量和技术等方面，具备在国际市场上进行竞争的能力，应考虑国外市场对本产品的需求。(3) 分析国家对该种产品的出口有何限制条件或鼓励措施，该产品进口国的贸易政策，该产品出口流向，出口价格是否有利，目前最大的限制条件是各国的食品安全认证例如机器类的CE认证与成品类的FDA认证，不过这些都可以解决。3.2.3 价格预测进行产品价格预测，考虑产品产量、质量、同类产品目前价格水平，分析国际、国内市场价格变化趋势，国家的物价政策变化、产品全社会供需变化等因素；产品降低生产成本的措施和可能性；为扩大市场需采用的价格策略等，综合以上因素，预测产品可能的销售价格成品变色杯39元，其他耗材类不逐一列出。3.3 市场推销战略在商品经济环境中，企业不可能仍然依靠国家统购包销完成销售额。企业要根据市场情况，制定合适的销售战略，争取扩大市场份额，稳定销售价格，提高产品竞争能力。因此，在可行性研究中，要对市场推销战略进行相应研究。3.3.1 推销方式(1) 投资者分成。(2) 企业自销。(3) 国家部分收购。(4) 经销人代销及代销人3.3.2 推销措施(1) 销售和经销机构的建立，(2) 销售网点规划。(3) 广告及宣传计划。(4) 咨询服务和售后维修措施。3.3.3 促销价格制度（见附表2）促销价格制定可根据市场销售预测情况确定，一般用于产品投产初期，以较低价格、同等质量、优良的售后服务扩大市场占有份额。投产初期产品以较低价格出售，会对销售收入产生影响，因此价格制定要合理，并应采取相应的成本控制措施。在一定时期后，可根据产品销售情况逐渐将产品价格提高到一定水平。3.3.4 产品销售费用预测产品销售费用包括建立销售机构、销售网点、培训销售人员、产品广告宣传、咨询及售后维修服务费用，在可行性研究中，应根据制定的产品销售计划，分别估算产品销售费用，这将是生产销售环节的重要前导工作3.4 产品方案和建设规模3.4.1 产品方案（见附件2）(1) 列出产品名称。有多种产品时，应逐一列出主产品和主要副产品名称。(2) 产品规格标准。说明产品规格、标准选择依据。第4章 建设条件与厂址选择原则根据前面部门中关于产品方案与建设规模的论证和建议，在这一部分中按建议的产品方案和规模来研究资源、原料、燃料、动力等的需求和供应的可靠性；并对可供选择的厂址作进一步技术与经济比较，确定新厂址方案。4.1 资源和原材料4.1.1 资源评述资源系指项目需要利用的自然资源，如矿藏、森林、生物、土壤、地面或地下水资源等。项目所需资源的来源、数量、运输方式、供应条件以及今后发展和开发趋势等，均是项目建设的前提条件。在可行性研究报告中，对项目在有效期间所需资源及其来源的可靠性，应作深入调查和科学论证，并就下列内容进行说明分析：(1) 项目需用的资源名称、经全国储量委员会正式批准的储量、品位、成分、产地或供应点。(2) 资源品位、成分与需用要求的适应性。(3) 资源开采方式。要说明自行开采、计划供应、市场供应或合资开发等不同方式。(4) 本项目年最大需用量、资源的可能供应量及今后生产发展所需资源扩大供应的可能性。(5) 在已有资源不能满足拟建项目生产规模需求时，提出相应的措施，如增加进口，调整建设规模或分期建设等。4.1.2 原材料及主要辅助材料供应(1) 原材料、主要辅助材料需用量及供应。按项目的生产要求，分别叙述所需的原材料及主要辅助材料的名称、品种、规格、成分、质量以及年需用量，并分别编制：原材料及主要辅助材料需用量表。有害有毒、易燃易爆材料、物料需用量表。需进口的原材料表。说明进口原材料的理由和一旦来源有变化时的应变措施，分析预测原材料国产化前景及分年度国产化的提高幅度。对季节性生产的原料，如农、林、水产品等，需说明短期进货数量。(2) 燃料动力及其它公用设施的供应。燃料、动力及其它公用设施是指生产需用的煤、电、水、汽、气、油等。l 燃料品种的选择，应说明其依据，如执行国家能源政策、适应地区条件、满足生产特殊要求等。分别列出燃料需用量、来源、运输方式，进行燃料成分分析。l 电力最大需用负荷、供电来源及其稳定性、需要自建电力设施和投资估算。l 最大需水量、水源及其供应可能性。是否需增加供水设施。l 热源及供热要求。l 其它设施，如油、气、汽需用量、供应量及需要增加设施的情况。(3) 主要原材料、燃料动力费用估算。将主要原材料、零配件和外购燃料动力分别计算费用，其它材料可合并估算。4.1.3 需要作生产试验的原料生产特定产品的某些原料因尚无生产实践经验；或使用指定的原料而尚无成熟的生产和工艺；或使用缘由的生产方法生产新产品还缺乏必要的生产数据等各种原因，需要对原料进行生产试验，以确定技术参数和消耗指标，测定产品质量，取得主要设备选型的各项数据。(1) 需要试验的原料名称、试验目的和要求。已由武汉工程大学材料学院副院长孙细明做代理研究(2) 试验或试生产方法。见附表3（绝密）4.2 建设地区的选择选择建厂地区，除须符合行业布局、国土开发整治规划外，还应考虑资源、区域地质、交通运输和环境保护等四要素。其原则是：自然条件适合与项目的特定生产需要和排放要求；合理地靠近原料和市场；具有良好的投资环境和公共政策；运输条件优越；有可供利用的社会基础设施和协作条件；土地使用有优惠条件，可不占或少占良田，地质条件符合要求。在作方案比选时，应着重论证所选地区在行业政策上的正确性、技术上的可行性和经济上的合理性。4.2.1 自然条件(1) 拟建厂地区的地理位置、地形、地貌基本情况和区域地质、地震、防洪等历史数据。(2) 水源和水文地质条件调查分析。包括地面水或地下水量和水质的分析、在枯水期的可能供应量及水质变化、地区今后水源开发和可利用水量增长情况。(3) 气象条件。收集分析地区气温、湿度、降水量、日照、风等资料，对需要增设防风沙、抗高温、改善光照等设施的地区，需进行费用估算。4.2.2 基础设施叙述拟建地区与项目直接有关的公用事业及基础设施的情况和可供利用的条件，从不同地区、不同条件中选取最有利的地区。(1) 供电、电源情况；近远期可能的供电量及电压；费用及计费方式；供电部门的要求。(2) 供水、水源情况；近远期可能的供水量及水质；费用及计算方式；供水部门的要求。(3) 运输。地区内各种运输线路的分布；站库码头的位置和地形；运输费用；运输能力及其发展规划等。(4) 排水。排水条件；容污水能力；当地环保部门对污水排放的要求等。(5) 电讯、供热、供气等公用设施及可利用的种类、容量、技术特征等。(6) 施工条件包括建筑材料及制品的供应条件；施工劳动力来源；施工运输条件；施工用动力来源等。(7) 市政建设及生活设施。包括当地的卫生、邮电、文化教育。4.2.3 社会经济条件社会经济条件主要指地区的工农业生产水平及近远期发展规划、与本项目有关的现有企业、技术工人来源等在项目建成后所需社会协作的条件。4.2.4 其它应考虑的因素项目选择建厂地区还应考虑其它特殊的要求。在选择下列地区建厂时应特别慎重，要取得有关部门和群众的认可。(1) 风景区、名胜古迹、自然保护区。(2) 水土保持禁垦区。(3) 矿山作业等爆破危险区。(4) 有放射污染或有害气体污染严重的地区及传染病、地方病流行或常发区。(5) 军事设防区。(6) 生活饮用水源的卫生防护地带。(7) 民族宗教风俗有特殊要求的地区。4.3 厂址选择在实际工作中，具体厂址的选择不一定要与建设地区的选择分开，往往是厂址选择与建厂地区的选择合并进行。两者通常是相辅相成、相互牵扯地交叉进行的。在可行性研究报告中，如果需要，可以分别叙述。选择厂址通常是随基本建设程序的各个工作阶段逐步深入的。项目建议书阶段需提出厂址初选意见；进行可行性研究时，应提出具体厂址的推荐建议；进图初步设计阶段时，对厂址的各种条件需作详细勘查和落实，最终确认厂址，标定四周界址。4.3.1 厂址多方案比较建设地区选定以后，就在这个地区内选择若干个可供建厂的地段，作具体分析比较，从中选取一个比较理想的厂址。并编写厂址选择报告作为可行性研究报告的附件，研究报告中仅需叙述选择要点和厂址的主要优缺点。有关选厂所需的调查资料、勘察和测量资料、取舍理由、论证等均应编写入选厂报告内。确定厂址，须作多方案比较，一般可按下列内容进行。(1) 地形、地貌、地质的比较。l 工厂输出、入交通线、供电、取水、排污等与外界产生直接关系的方位、地形。l 平整土地、防水、防洪、废渣堆置、四邻地物。(2) 占地土地情况的比较。比较占用耕地、林地、荒地、山坡等面积的比例，以尽可能少占耕地、林地为原则，作出占地用地情况的评价。(3) 拆迁情况的比较。包括原有地面建筑物需拆除的数量、原有居民需迁移的人数及拆迁安排等条件和难度的比较。(4) 各项费用的比较。由于各个可供选择地段条件不同，在费用上会产生较大差别，需作多方案比较。l 土地费用。如土地购置、拆迁、场地整治、青苗赔偿以及土方处理等费用比较。l 交通运输整治费。如需要建设或整治的运输线路，转运场站等费用比较。l 基础处理费。如不同工程地质需用不同地基和基础处理的费用比较。l 取水、防洪、排污设施所需费用比较。l 抗震所需费用比较。l 环境保护、生活设施等费用的比较。4.3.2 厂址推荐方案(1) 绘制推荐厂址的位置图。在有等高线的地形图上标明厂址四周界址、厂址内生产区、生活区、厂外工程、取水点、排污点、堆场、运输线等位置及四邻居民点和主要生产企业的相互位置。说明对生产要求的适应性和合理性。(2) 叙述厂址地貌、地理、地形的优缺点和推荐理由。说明工程地质、水文地质、气象等自然条件符合建厂要求的理由。(3) 环境条件的分析。(4) 占用土地种类分析：l 占用耕地面积占总占地量的比例；l 占用林地面积占总占地量的比例；l 利用荒地面积占总占地量的比例；l 利用山坡面积占总占地量的比例；l 需要拆迁的面积和估计所需的费用；l 推荐厂址的主要技术经济数据。第5章 项目实施进度安排项目实施时期的进度安排也是可行性研究报告的一个重要组成部分。所谓项目实施时期可称为投资时期，是指从正式确定建设项目到项目达到正常生产这段时间，这一时期包括项目实施准备、资金筹集安排、勘察设计和设备订货、施工准备、施工和生产准备、试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响，前后紧密衔接的；也有些是同时开展、相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将项目实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一规划、综合平衡，作出合理而又切实可行的安排。5.1 项目实施的各阶段5.1.1 建立项目实施管理机构根据项目不同，新项目可以由业主指定项目实施管理机构；改扩建和技改项目可在老企业内专门成立筹建小组，筹建小组的任务是办理勘察设计和施工的委托手续及签订相应的合同和协议；参加厂址选择；提供设计必需的基础资料；申请或订购设备和材料；负责设备的检验和运输；承担各项生产准备工作。5.1.2 资金筹集安排项目资金的落实包括总投资费用的估算基本符合要求和资金来源有充分的保证。在可行性研究阶段要编制投资估算，并在考虑了各种可行性的资金渠道的情况下，提出适宜的资金筹措规划方案。在正式确定建设项目和明确了总投资费用及其分年度使用计划之后，即可立即着手筹集资金。5.1.3 技术获得与转让技术获得和转让是实施时期的一个关键要素，选择的技术将涉及到法律、经济、财务和技术等许多方面。当从国外引进专有技术时，与国外供应商的谈判有时需要长的时间，有时还要解决法律问题，例如专利权的限制或者技术转让的限制等。如果技术供应商标的合同责任中含培训，那就应该包括在培训计划中，可行性研究中应包含与项目选择有关的技术获得与转让有关的计划时间和费用。分配给项目详细工程设计的计划时间，将取决于技术种类及其复杂性。5.1.4 勘察设计和设备订货在设计工作开展的过程中，要委托进行必要的现场勘测工作。要提出设备、材料订货清单和非标准设备制造图纸。勘测精度要与设计阶段相适应，设计阶段的划分可根据不同项目区别对待。大中型项目一般采用两阶段设计，技术复杂或行业有特殊要求的项目或其中某些采用新工艺技术的车间，可能在施工图设计之前，再增加一个技术设计阶段。安排大型建设项目的设计进度要充分考虑设备问价和大型设备的预订货时间以及取得设备资料的时间。订购设备要考虑设备到达时间和安排顺序。当引进国外设备时，还要考虑到向国外有关公司进行询价、谈判，比选和签订合同所需要的时间，以及办理各种审批手续所需的时间。5.1.5 施工准备项目初步设计话总概算一旦批准之后，即可着手进行施工准备，施工准备包括的主要工作内容有：选定施工单位话签订施工合同。一般时通过投标确定施工单位。此外，还需进行如弟征购和拆迁安排；组织设备和材料订货；完成施工用水、用电和道路等工程；进行临时设施建设和代替临时工程的住宅建设以及报批开工报告等。5.1.6 施工和生产准备(1) 施工。施工阶段时项目实施时期的主要阶段。安装大型复杂项目，施工单位要根据施工图编制详细的施工组织设计，根据工厂生产系统投产次序安排车间和设施的施工顺序，主体车间及其相应的辅助公用设施的配套要完整。土建施工和设备的验收、发运、运输以及设备的安装都要作出适当的安排，保证合理交叉进行。(2) 生产准备：l 建立管理机构，企业管理方式在项目实施过程中逐步形成、扩大和健全。l 招收和培训职工。对职工的调集、招聘和必要的培训要做出适当的时间安排，使其和生产经营需要相衔接。l 组织收集生产技术资料，制订必要的管理制度和各种操作规程。l 组织生产物资供应。落实原材料、燃料、协作产品、水、电、汽和其他配合条件，签订有关协议。l 组织工具、器具、模具、备品、备件等的计划、制造和订货。l 生产前推销。投产前后应制订具体的销售计划，并进行销售市场的准备工作，包括广告宣传、培训销售人员和推销人员等。5.1.7 竣工验收这个阶段通常包括以下各项活动：(1) 生产前检查；(2) 试运转；(3) 负荷试运转；(4) 竣工验收、交付使用。建设项目按批准的设计文件规定的内容建完，并经生产前检查、试运转、带负荷试运转合格后，形成生产能力，能正常生产合格产品时，应及时验收。这时，生产人员进驻现场，由施工单位向建设单位办理移交固定资产手续，交付使用。国外引进成套设备项目和大型联合企业可安排试生产阶段，试生产时间一般不应超过三个月。建设项目验收前，建设单位应组织设计、施工等单位进行初步验收，提出竣工验收报告和竣工决算，系统整理技术资料，提交竣工图。5.2 项目实施进度表根据分别确定的项目实施各阶段所需时间，编制实施进度表，项目实施进度表有多种表示方法。在我国，多年来一直采用的方法是横道图。近年来，网络图在一些行业中也开始应用。简单项目的实施进度可用横道图，复杂项目的实施进度可用网络图。为避免项目实施工程中费用和时间的浪费以及各项作业活动能前后左右的协调配合，利用网络图可以模拟实施项目的各种不同方案进行筛选。5.2.1 横道图横道图是一种最简单的方法。它可适用于各种项目，这种图表可以表示建设项目的计划任务、计划进度和实际记录等具体内容。它是把项目实施计划分为若干项，用横坐标表示时间，纵坐标表示各项作业活动，每项工作用一横道表示，横道两端表示该项作业活动的起、止时间；其长度即是完成该作业活动所需时间。5.2.2 网络图对于包括许多相互关联并连续活动的大型复杂的综合建设项目和对实施进度有图书要求的项目，需要适用网络图。应用统筹方法对项目实施进度作出安排。网络的定义是一组节点用一组带方向弧所连接，关键路线法和项目评审技术是应用网络图的两种方法，网络图多用于施工阶段的项目规划与控制。目前在可行性研究阶段，一些行业也有所应用。5.3 项目实施费用项目实施费用是指项目从筹建开始直到项目鞠躬投产以前整个实施时期的筹建费用。这部分费用应包括在项目固定资产投资估算的第二部分，即其他建设费用中，项目实施费用按以下各项分别估算。5.3.1 建设单位管理费建设单位管理费是指筹建单位为进行项目筹建、建设、联合试运转、验收总结等工作所发生的管理费用，不包括应计入设备、材料预算价格的建设单位采购及保管设备、材料所需的费用。可以“单项工程费用”为基础，乘以按照工程项目的不同规模分别制定的建设单位管理费率计算。5.3.2 生产筹备费生产筹备费是指生产筹备人员费和投产前进厂人员费用。5.3.3 生产职工培训费生产职工培训费用是指项目在竣工验收、交付使用之前拟建企业自行培训或委托其他厂矿培训技术人员、工人和管理人员所支出的费用以及生产单位为参加施工、设备安装、调试、熟悉工艺流程机械性能等需要提前进厂人员所支出的费用。该项费用可根据规划的培训人员数、提前进厂人数、培训方法、时间和职工培训费定额计算。5.3.4 办公和生活家具购置费办公、生活家具购置费是指为保证项目初期正常生产、使用和管理必须购买的办公和生活家具、用具的费用及设计规定必须建设的托儿所、医院、招待所、中小学等的家具、用具费用。该项费用可按有关定额计算。5.3.5 勘察设计费勘察设计费是指：(1) 委托勘察设计单位进行可行性研究、勘察设计，按规定应支付的费用；(2) 在规定范围内由建设单位进行勘察设计所需的费用。此项费用可按国家颁发的工程勘察设计收费标准和有关规定进行编制。5.3.6 其它应支付的费用第6章 投资估算（供财务部门参考）建设项目的投资估算和资金筹措分析，是项目可行性研究内容的重要组成部分，要计算项目所需要的投资总额，分析投资的筹措方式，并制定用款计划。6.1 项目总投资估算建设项目总投资包括固定资产投资总额和流动资金。6.1.1 固定资产投资总额固定资产投资总额由固定资产投资、投资方向调节税和建设期利息组成，在可行性研究报告中要分别估算，并汇总为固定资产投资总额。(1) 固定资产投资。根据前述各部分中估算的费用额，估算固定资产投资。l 工程费用。分为建筑工程、设备购置、安装工程、其他四项费用，可按主要生产车间、辅助生产车间、公用工程、服务及生活福利设施、厂外工程等分别计算，以人民币表示。主要生产车间是指生产主要产品的生产车间，辅助生产车间指为主要生产车间配套的工程项目。公用工程是指为本项目生产服务的工程，如循环水场、给排水管网、给水泵站及水池、消防设施、三“废”处理、输变电工程、电信工程、供热电汽线路等。服务及生活福利工程包括办公楼、试验楼、职工宿舍、食堂等。厂外工程主要是指本项目外围的输水管线、排水系统、高压输变电、物料管线、通讯管线、专用公路、铁路专用线、销售仓库、货物转运站等。l 其他费用。除了将前几章中已估算的费用进行汇总分类外，还应将未估算的费用项目作出详细的估算。其主要费用项目有：建设单位管理费；职工培训费；办公和生活家具购置费；土地征用费；外部技术人员来京费用；人员培训考察费；进口设备材料国内检验费；工程保险费；大件运输措施费；大型吊装机具费；项目前期工作费；设计费；其他费；第二部分费用估算是，应说明各种费用的取费标准、定额，一般按国家和地区有关规定执行。估算中有外汇费用时，以外币表示。l 预备费。分为基本预备费和涨价预备费两部分。分别计算列出，涨价预备费以年度投资中第一部分费用为基础，按国家计委发布的费率计算，同时需考虑外汇部分的限价因素。(2) 固定资产投资方向调节税，按国务院第82号令的有关规定执行。(3) 建设期利息应根据提供的项目实施进度表已研究确定的基本建设投资来源及资金筹措方式、各种贷款的利率及分年度用款计划表计算得出。当项目投资来源为多种渠道时，应分别计算各种贷款资金的建设期利息。在可行性研究中，建设期利息均按年计息。利息的计算，分为单利和复利，计息方法及年利率视项目实际情况而定。利息计算中，假定借款发生当年在年中支用，按半年计息，还款当年也在年中偿还，按半年计息，其余各年按全年计息。按国家规定，建设期利息当年付清。人民币和外币贷款分别计息，汇总于固定资产投资总额中。以上各项计算完成后，编制固定资产投资估算表。6.1.2 流动资金估算(1) 流动资金的组成。项目流动资金按其在生产过程中的作用，可以分为：l 储备资金。即为保证正常生产需要而用于储备原材料、燃料、备品、备件等的资金。l 生产资金。即在正常生产条件下处于生产过程中的生产品占用的资金。l 成品资金。即产成品入库后至销售前这段时间中产成品占用的资金。除此之外，还有应收应付帐款、现金等组成的流动资金。(2) 流动资金估算。可行性研究报告中流动资金的估算，按项目具体情况，可采用扩大指标估算法或分项详细估算法。扩大指标估算法为：参照同类生产企业流动资金占销售收入、经营成本、固定资产投资的比率以及单位产量占用流动资金的比率来确定流动资金。分项详细估算法为：按项目占用的储备资金、生产资金、成品资金，分别按年需用额及周转天数估算定额流动资金，按项目占用的应收应付帐款、现金等估算非定额流动资金。按详细估算法估算流动资金后，可列流动资金估算表。第7章 财务与敏感性分析在建设项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断项目在经济上是否可行，并比选推荐出优秀的建设方案。本章的评价结论是建设方案取舍的主要依据之一，也是对建设项目进行投资决策的重要依据。本节就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明。7.1 生产成本和销售收入估算为了确定项目未来的生产经营和盈利情况，对项目的生产成本作出接近实际的预测是可行性研究的重要内容。生产成本是指生产一定种类和数量的产品所发生的经常性费用，它包括耗用的原料及主要材料、燃料、动力、工资、固定资产折旧费用及大修理费、低值易耗品、推销费用等。在成本估算时，其精确度要与投资估算的精确度相当。7.1.1 生产总成本估算生产总成本是指项目建成后在一定时期内为生产和销售所有产品而花费的全部费用。(1) 生产总成本的构成有：l 外购原材料及辅助材料。根据前面第四节中外购燃料动力的数量和单价计算。l 外购燃料动力。根据第四节中外购燃料动力的数量和单价计算。l 工资及福利基金。工资根据第七节中的工资总额计算，福利基金按工资总额的一定比例提取。l 折旧及推销费。l 大修理基金。l 其它费用，包括成本中列支的税金以及不属于以上项目的支出等。l 流动资金利息，按流动资金贷款额和贷款利率计算。l 销售及其它费用，包括教育费附加，计入成本的技术转让费等。以上各项费用总额构成项目生产总成本。总成本扣除折旧及大修理基金和流动资金利息为经营成本。(2) 列表表示生产总成本。7.1.2 单位成本单位成本是将总成本按不同消耗水平摊给单位产品的费用，它反映同类产品的费用水平。生产单一产品的项目以总成本除以设计生产能力即是单位产品成本，生产多种产品的项目，也可按项目成本计算单位成本。列表表示单位成本。7.1.3 销售收入估算根据第三节中预测的产品价格及设计生产能力，逐年计算产品销售收入，当有多种产品时，可分别计算多种产品的年销售收入并汇总计算年总销售收入。7.2 财务评价财务评价是根据国家现行财务和税收制度以及现行价格，分析测算拟建项目未来的效益费用。考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力等财务状况，以判断建设项目在财务上的可行性，即从企业角度分析项目的盈利能力。财务评价采用动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主的办法进行。评价的主要指标有财务内部收益率、投资回收期、贷款偿还期等。根据项目特点和实际需要，有些项目还可以计算财务净现值、投资利润率指标，以满足项目决策部门的需要。财务评价指标根据财务评价报表的数据得出，主要财务评价报表有：财务现金流量表、利润表、财务平衡表、财务外汇平衡表。用财务评价指标分别和相应的基准参数-财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判别项目在财务上是否可行。财务评价详细做法见本书另章。7.3 国民经济评价在对建设项目进行经济评价时，除了要从投资者的角度考察项目的盈利状况及借款偿还能力外，还应从国家整体的角度考察项目对国民经济的贡献和需要国民经济付出的代价，后者称为国民经济评价。它是项目经济评价的核心部门，是决策部门考虑项目取舍的重要依据。7.4 不确定性分析在对建设项目进行评价时，所采用的各种数据多数来自预测和估算。由于资料和信息来源的有限性，将来的实际情况可能与此有较大的出入，即评价结果具有不确定性，这对项目的投资决策会带来风险。为了避免或尽可能减少这种风险，要分析不确定性因素对项目经济评价指标的影响，以确定项目的经济上的可靠性。这项工作称为不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析，盈亏平衡分析只用于财务评价，敏感性分析和概率分析可同时用于财务评价和国民经济评价，在可行性研究中，一般都要进行盈亏平衡分析，敏感性分析和概率分析可视项目情况而定，不确定性分析的具体做法，见本书第九章。7.5 社会效益和社会影响分析在可行性研究中，除对以上各项经济指标进行计算、分析外，还应对项目的社会效益和社会影响进行分析。项目社会分析方法，除可以定量的以外，还应对不能定量的效益影响进行定性描述。内容包括：7.5.1 项目对国家政治和社会稳定的影响。(1) 包括增加就业机会、减少待业人口带来的社会稳定的效益，改善地区经济结构、提高地区经济发展水平等。 7.5.2 项目与当地科技、文化发展水平的相互适应性；7.5.3 项目与当地基础设施发展水平的相互适应性；7.5.4 项目与当地居民的宗教、民族习惯的相互适应性；7.5.5 项目对合理利用自然资源的影响；7.5.6 项目的国防效益或影响；7.5.7 对保护环境和生态平衡的影响。可行性研究人员可以根据项目的不同特点，对项目的主要社会效益或影响加以说明，供决策者考虑。第8章 可行性研究结论与建议8.1 结论与建议根据前面各节的研究分析结果，对项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容有：8.1.1 对推荐的拟建方案的结论性意见。(1) 对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见。8.1.2 对主要的对比方案进行说明。8.1.3 对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议。8.1.4 对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见。8.1.5 对不可行的项目，提出不可行的主要问题及处理意见。8.1.6 可行性研究中主要争议问题的结论。第9章 财务报表（由财务部门制定）本章所利各表与软件可研专家生成各表对应。其中盈亏平衡分析体现在诸多表中没有单列。使用者可根据实际需要增删。基本报表1主要经济技术指标表-