企业所得税分配表制作指引

分配表制作企业所得税中华人民共和国企业所得税汇总纳楼分支机构斯需俛甘配衰住01年敞11瞭郴沖.刘弭1 t = :.)14 出JI t11机忙占卜：训丐护眾的说质舟厂貳二立竝母槎：rrr(7t :刿吐值步.总加琳tuywj号豆歹屮毎ti霸巴tl岡尹剤斤得悅甜匚叮.说灯被切 二A圧巧斗h井可矶购讣牌祚!祀 矿jaOULTlS2Z52bD 0DaddCL 019a on逊莒北虫：叩工勺5111*磁茶活01厂拥两可訂皓丘需毎和PStLTT3C V瓠OEM fflEFTO IE96 30L?b：O 00一州三軸=1呦五飆爭*中L吉匸虽昭2iM.K3i.Mn mth.O CDi城hie越 沁骂H*j|jl|J*；th-11J - Tl. ：U富i麽.10441 i ffl45 D t血费】町1痒IKJS3I.IOTl)i.Da 冗 E4ia conamKuicrinoczrwmMJCJIEI. J?Z555DB ZEdJ CflijKe.na4M1M IMItHl创叠a aflITl.IJJ-11IWSRWT3 Wu wa-*厂州护卧巨雀匸味扌廿亡弓的赵打1116 35T3GBfflQ 血QQDWnasamEi 惟川闩丽翹做冶麻*匪皆理反金會守於目tfiSSEE 54inrati. ee3B9E3M 盟D 301 旳a cdhwiz7-cmw-州二:軸E1：弱丘吹址=血事花豐弃寸止0ixrov.DCte? oTJIffl. ttD冃泗O TO4111易曲也怜“m 明总卜鼻 n - -. Al： ttHlr已血dO5扁直3144nCl加433210 期悯1：厂.HI兀祐即忸匚扉暑和阳曲F k心电相T缢司neK ea1SSE 0TWtto wmasbiiMiuionr广妞郦卿彌*m盟禅聲蜩可W14 UDLTIVO 宙门E 3TQ d rn；过山毎gUSQB孙声町“土弊宅匸勺护勺-4 询 H dD2S1WC OlD明曲0 09iii，*“Lnii4” ；-2?O.OJO moococn0D?砧0刖纫垃厂hi兀iiim；f肛 上不中山- KmoomOMk 它 WJPJMmZWr w =m=raiFSrxr i. 町酱咅卫耳n.ncijoD VXD CJDCDg OKDO CDn.QCUDD KUOa amqchoda coIt:茴牖泗們力wftwiiftajw* w & 硝E魚理寸孟tD.OOe KOCa cox0.咖税款所属期填写申报所得税的期间；应纳所得税额：申报表19行总机构分摊所得税额：申报表 30行总机构财政集中分配所得税额：申报表 31行分支机构分摊所得税额：申报表 32行分配比例=分支机构营业收入/参与分配分支机构收入总额*35%+分支机构职工薪酬/参与分配分支机构职工薪酬总额*35%+分支机构资产总额/参与分配分支机构资产总额*30%营业收入取数：利润表上一年度营业收入总额 +营业外收入总额职工薪酬取数：NC上一年度司机工资总额+管销费用工资总额资产总额：资产负债表上一年度12月期末数企业所得税纳税申报屮华人艮共和国企业所得税月（事）度族徹纳税申报表（A类，如円年版）需款所岸期同；3014年10月8日至年屈月创日$擁、识别忖：4=01117499225M龟器報：广卯1市新赠进播务有隈总司全牺=悄：A土戸元Ml平常廿储41e丰期希豹甲计*苗1一、按照冀际利$同應预養24R+fi?R.5719匸術IflFj. 10349113930 Si7196. 3HS. ST 7 勺昌414527QbCI0945. 387, 145別；苻足12筹tT#旳商內配并穷D6不征桃收入?89齢卜小訂牢龙吕槪10乓版寸也哲:忙一冃二f行-T廿-別l j行1452T0Q0945 387.1411税亜1交歡25K12后弹涉 1喲23G346.7S13克1昌免陌厚觀甑34=b JS. 71丄產廷屮：里冋1走业孩王严再桃韻15疋：|啦禄己幵附护沒肌訂1200IT.hU16感挣如呵vmTT-1需故17应补1退.曲得脱輙羽卜lZ行-1E籽-八21790.501B立疋则恥肩怕岬*規勺I9LlILI一止一匚ji” 21T30.50本期金额为本季度金额合计，累计金额为年度总计金额2行营业收入=营业收入+营业外收入3行营业成本=营业成本+营业外支出4行利润总额=营业收入-营业成本13行减免所得税额：享受优惠减免的，如高新企业减免10%用应纳税所得*减免比例,15行实际已预缴所得税额：填写上季度已经缴纳的税额19行本月（季）实际应补（退）所得税额=应纳税额-减免税额-已预缴税额-以前年度多缴在本期抵缴的税额注意：12-19行第一季度因为是刚开始预缴，所以填写本期金额，3-4季度都是累计数，填写累计金额一列即可誑分欄嗣衲税人.6机珂#摊斯聲程3T 1阳应鮎订嘛溺 X息惧和了期瑚L匕创：M4T；U9MR2.M刖哽孜翼中史配听得税靱M7fe633MS2. 033?分吏:怖疔斯得税新祈亦衍据怖乂井吏讥村诒魅比例110S9A. 24T0504. 0233衣屮：怎札有口兰土住轻乞祁门玄亍料所谭純訂107770120 2334分刘1加分胡比対35%此羽税用乘农毛氓盘V中华入民捋和国会业斯帰栽法A、（中华入艮芫和国 是克矣的.才拿的.芫莖的a企业折和桂甦争例和国家喬犬秫医宦叫贵人E警H :年冃日耐富章：代愷申痕中叶粒晅壬主膏税备机关養理专用莆：哙讨王骨；址办人：业证件号耐：填靠日服罕月7代理E报.日期：M月曰却日;10：早，日总分支机构汇总分配企业所得税的，总机构与分支机构各分摊 50%:总机构分摊的50%部分里总 机构分摊所得税及财政集中分配所得税额各分摊 50%；分支机构的分摊的50%部分里面，分支机构依 照三项因素权重算出的分配比例*分支机构应承担的50%部分，同时总机构再次参与分配。即:总机构填写：30行总机构分摊所得税额=19行*50%*50%31行财政集中分配所得税额=19行*50%*50%32行分支机构分摊所得税额=19行*50%33行总机构参与分支机构二次分配=19行*50%*分配比例分支机构填写：34行分支机构填写分配表计算出的分配比例35行分支机构分配所得税额=19行*50%*分配比例分配表及申报表填写完毕后，与当前季度的利润表（ 3个月的合计数）及当前季度最后一个月的 资产负债表一起打印出来，全部盖子公司公章，去 国税前台进行申报。例：第二季度申报时，利润表 是4-6月份的合计数，资产负债表是6月份的。注意，分配表、利润表、资产负债表要按参与分支机构的数量打印出来，分别寄到对应的部门， 并跟进部门进行申报。部门申报完毕后，要求有分配税额的部门将完税凭证扫描件发送至总部存档。