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中国工商银行全面风险管理4 工行全面风险管理体系分析4.1 工行简介工行成立于 1984 年。作为中国资产规模最大的商业银行,2008 年末总市值1739.18 亿美元,居全球上市银行之首。2009 年,全年实现税后利润 1111.51 亿元,较上年增长 35.6%,成为全球最盈利的银行。这已经是该自 2003 年以来连续第六年实现高增长,六年中税后利润年复合增长率达 37.5%,是全球成长性最好的国际性大银行之一。工行始终将公司治理作为增强核心竞争力的基础工程,围绕公司价值可持续增长和卓越股东回报的经营目标,积极借鉴公司治理国际领先实践和原则,构建完善由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的现代公司治理架构,修订完善中国工商银行股份有限公司章程等公司治理规章制度,不断提高董事会的独立性和运作效率,形成了权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间权责分明、各司其职、相互协调、有效制衡的组织架构和运作机制(具体如图 4-1 所示)。办法都在这一阶段形成,各级资产风险管理专业部门也在这一阶段建立。但是风险管理过程中,主要是侧重信贷风险的管理。不良资产的下降主要依靠国家政策支持,非信贷风险资产处置尚未全面启动,操作风险、利率风险管理还未纳入议事日程。(具体的时间进程见表 4-2)作风险报告,了解财务重组后资产质量状况和公司客户信用风险、利率和汇率风险情况,形成了“与该行战略相一致的整体、全程、量化的全面风险管理”理念,以及“依法合规、审慎稳健、诚信尽责、创造价值”的风险管理文化。同时,该行总行各部门加快了资本管理、内部资金转移价格、贷款十二级分类、表外业务五级分类、贷款大户风险监测、重点行业信贷风险控制、小企业贷款政策、不良贷款管理、利率风险管理、流动性风险管理等多方面制度建设的步伐。4.2.5 工行商业银行全面风险管理发展小结该行成立以来的风险管理发展实践是一个单一品种到综合业务、由低层次到高层次发展的过程。几乎每一次的风险管理理念的进步与管理体系的完善都是在外部环境与经济政策发展重大变化下推行的,在逐步学习和借鉴西方商业银行风险管理先进经验的同时,应注重立足本行实际情况走出一条适合自己风险管理发展的道路;随着外部监管力度的加大和 WTO 对核心资本的最低要求,以及行业自身改革发展步伐的加快,银行提升风险管理能力的要求越来越迫切、风险管理技术也越来越复杂,在银行业全面开放的背景下,该行应在机制、人员、信息、技术等方面全面提升该行的风险管理能力,建立以风险与收益匹配、资本约束风险为核心的全面风险管理体系。4.3 工行全面风险管理构架董事会是该行风险管理的最高权力和决策机构,董事会风险管理委员会负责制定全行风险管理战略,对全行整体风险管理规划和协调负责;总行高管层下设风险管理委员会、资产负债管理委员会,风险管理委员会以董事会的风险管理战略为依据,制定全行的风险管理政策,是全行风险管理的最高协调及议事机构,资产负债管理委员会负责制定全行资产负债管理目标和政策,合规委员会和审计与内部控制委员会等负责制定全行合规管理和审计与内部控制等方面的目标与政策措施;总行层面设首席风险官,服从于股东大会和董事会,并代表高官层履行全面风险管理职责;总行层面设风险管理部、资产负债管理部、信贷管理管理部和内控合规部等部门,作为各委员会下设的具体执行部门,负责全行总体层面风险管理工作;分行和各级支行是风险管理和控制前沿,分行风险总监由总行委派并对总行相应风险管理部门负责,协助分行行长管理风险,支行风险主管由分行委派和考核,由此形成了自上而下垂直领导、横向牵制的风险构架图。(具体如图 4-3 所示)。近年来,通过董事会、高级管理层和全行员工各自履行相应职责和借鉴国际经验,有效地控制各种风险,使得信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险管理水平得到全面加强。该行不良贷款余额和比率连续五年实现双降,2007 年末分别为1,117.74 亿元和 2.74%。拨备覆盖率达到 103.50%;资本管理也取得新进展,资本配置更加规范和注重效益,资本充足率与核心资本充足率在业务快速发展中仍保持在13.09%和 10.99%的较高水平;与高盛集团、美国运通和安联集团保持密切合作,在公司治理、风险管理、不良贷款管理、员工培训与资金交易、银行卡等各项业务领域取得显著成效。4.4 工行全面风险管理活动情况1)探索推进风险管理委员会工作风险管理委员会制度是在不断探索的过程中逐渐完善起来的。2004 年,工行总行开始要求分行成立风险管理委员会,目前全行所有一级和二级分行都已成立了风险管理委员会。风险管理委员会运作较为规范,风险管理委员会审议内容较为丰富,内容包括信用、市场、操作等各类风险,涉及授信、个贷、运行管理、外汇、利率定价、信用卡等各类业务。部分分行加大了对重要风险点的研究,不断提高对宏观经济形势变化的敏感性,专题风险报告的广度和深度有了较大提高。工行内部评级法二期工程项目已于 2006 年年底顺利完工,所有项目成果在 2007年年底前投产并推广使用。客户评级办法:共制定和修订 24 个法人客户评级办法,已全部投产使用;债项评级办法:1 个,涵盖流动资金贷款、项目贷款、贸易融资/保函等各类业务品种,于 2008 年一季度投产;地区行业评级办法:包含地区评级、行业评级、地区行业交叉调整系数共 3 个办法,于 2008 年一季度下发。3)市场风险管理工作的开展情况工行总行已明确市场风险管理职责由风险管理部承担,投产了利率管理系统(一期),尝试性实施市场风险限额管理,定期编制风险管理报告,分析风险状况,提出风险管理建议和预警,积极推进银监会 1104 报表自动化统计项目,提高报告质量与工作效率。4)探索开展风险报告工作该行建立了风险报告制度,规定了风险报告的形式、内容和报告频率,总行及分行层面的报告路径以及风险报告的落实责任和监督反馈机制等,规范和推动全行风险报告工作。4.5 与国内同业全面风险管理发展比较4.5.1 风险管理体系情况比较近年来,中国主要商业银行不断完善风险管理政策体系,纷纷围绕各自风险战略管理目标制定一系列的风险管理措施。下面就围绕工行在信用风险管理、市场风险管理、操作风险管理、流动性风险管理、资本充足率管理五个方面的情况,同银行业内规模相似、行业排名相近的建行、中行、交行在全面风险管理过程中的风险管理措施和进展情况进行比较(具体如表 4-4 所示)。4.5.2 风险管理组织构建情况比较商业银行风险管理组织架构建立在法人治理结构和业务管理模式基础上,不同法人治理结构和业务管理模式具有不同的商业银行风险管理组织架构,具体分为集权模式、事业部模式、矩阵型模式和网络型模式等类型。现代国际主流商业银行风险管理组织架构模式是矩阵型模式,其具有风险管理体系相对集中统一、风险经理与业务经理平行作业等特点。近年来,中国商业银行借鉴国际先进经验,在建立健全风险管理组织架构方面作了大量工作,一些中国主要商业银行都建立了以区域分支机构为利润中心的矩阵型风险管理组织架构。尽管从实际运作效果看,由于体制机制等方面的原因,这一组织架构离全面风险管理的要求还有一定差距,但基本已做到形似。2)风险经理与业务经理平行作业机制正在建立近年来,以建设银行为代表的一些主要商业银行已经在经营中建立了风险经理与业务经理平行作业机制。以工行在金融同业的主要竞争对手建行为例,其在大中型公司类授信业务领域全面实施平行作业机制,由客户经理和风险经理用四只眼共同看客户、看市场、看风险,风险经理介入贷前、贷中和贷后全部信贷流程,促进了业务发展和风险控制的统一,实现了质量和效率双赢。3)矩阵式风险汇报线路已经形成实行矩阵式风险汇报线路是风险管理决策部门在业务单元的派出机构,一方面向风险管理决策部门报告风险信息、接受其领导、检查和监督,另一方面也向所在业务单元负责人报告风险信息;同时,下级行风险管理部门,一方面向上级行风险管理部门报告风险信息、接受其领导、检查和监督,另一方面也向本级行领导负责,向其报告风险信息。4.5.3 风险管理制度建设情况比较近年来,随着全面风险管理体制改革不断推进,中国商业银行一方面不断加强风险管理基本制度建设,另一方面不断加强风险管理配套制度建设,致力于构建制度体系。1)不断加强风险管理基本制度建设我国主要商业银行都通过健全风险管理基本制度,构建能够覆盖所有风险的全面风险管理制度体系。截至 2008 年末,工行制定了新的信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险管理制度,全面风险管理制度体系初步形成;中行制定了流动性管理规定、流动性组合指引、内部控制与操作风险管理手册,对操作风险、流动性风险管理提供了清晰、明确的工作指导;建行通过制定一系列新制度,基本建立了全面覆盖所有风险的风险管理制度体系;交行制定了流动性风险应急预案,建立了定期监控、预警和危机处理机制。2)不断加强风险管理配套制度建设一是不断建立健全风险报告制度。目前,在部分中国主要商业银行内部正逐步建立和完善纵向报告与横向报告相结合的矩阵式风险报告制度。2008 年一些主要商业银行建立了风险报告重点联系行和外部专家制,完善了由全面风险管理报告、专业风险管理报告、专题风险管理报告、压力测试报告和重大风险事件报告组成的多维风险报告体系。二是不断建立健全风险管理评价制度。对各级机构的风险管理工作进行动态考评,并将考评结果作为确定或调整当期或下一期风险限额、法人授权权限大小、以及财务资源分配的依据,为商业银行风险管理提供有效激励。目前,一些主要商业银行已经实行了风险管理评价制度,并以之为依据全面评价分行风险管理工作。三是逐步建立健全风险限额管理制度。2008 年,以 14 家上市商业银行为代表的中国主要商业银行为加强自身风险管理,纷纷在信用风险管理、市场风险管理和流动性风险管理等领域引进风险限额管理制度。四是逐步建立健全风险经理制度。风险经理制度通过对风险管理人员进行等级化管理,以不断提高风险管理人员素质,为商业银行风险管理提供人才保障。在建设银行等中国主要商业银行内部已经建立了风险经理制度,对于风险专业人才的培养和储备发挥了积极作用。4.5.4 风险管理计量方法比较现代商业银行信用风险管理已发展到以巴塞尔新资本协议内部评级法为代表的模型化管理阶段。2004 年 6 月公布的巴塞尔新资本协议推出了信用风险内部评级法(IRB)。尽管中国商业银行信用风险管理水平离新资本协议要求还有相当大差距,但随着巴塞尔新资本协议实施准备工作逐步开展,内部评级法、评分卡、压力测试、信用风险组合管理等模型化管理项目,在一些中国主要商业银行陆续启用甚至进入实质性阶段,具体如表 4-5 所示。5 工行风险管理改进建议和意见5.1 工行风险管理中存在的问题虽然该行作为较为著名的国有商业银行之一。且在股份制改造之前进行了不良资产的清收和处置工作。使得其在上市时严格按照巴塞尔委员会的核心资本要求进行了控制。但是,因其风险管理的发展较为被动,在观念、机制、技术、人员方面与世界先进的风险管理理念和实践经验相比尚存差距。具体如下:5.1.1 理念上的认识还和现代风险管理存在着差距在对风险管理的观念认识上与先进的风险管理文化存在不小的差距。还存在不能正确评价、看待风险的情况。1)对风险管理的认识错误认识依然存在重视业务发展、忽视风险管理,认为风险管理阻碍业务发展等问题,风险管理创造价值的经营理念尚未深入人心。主要表现为:过分追求经营的规模,看重短期目标,把风险控制看成是业务员创造利润的碍脚石。对风险管理的战略作用认识不够,在指标的压力下,一味追求规模、强调和夸大存款的地位,而忽视了风险与利润之间的辩证关系。甚至错误的将风险管理放在了阻碍利润规模的位置上,抵制风险控制,追求利润规模。2)对长短期经营目标认识不足这在资产质量的提高上表现得更为明显,未能战略的高度认识风险,正确的把握风险管理与长短期经营目标之间的密不可分地关系。在风险管理过程中,重视即期风险,忽视预期风险;侧重事后管理,尤其是对事前风险管理比较淡化。5.1.2 风险管理机制上的差距作为该行最高风险管理决策机构,风险管理委员会的作用没有得到全面充分的发挥。风险管理委员会对全行各类风险的管理和掌控机制尚未形成。工行则存在风险管理机制缺失问题。该行的风险控制完全由流程来实现,从体系建设、制度落实、监控机制等方面全部是围绕过程控制来设计,未能体现出“美国花旗银行前总裁沃特瑞斯顿曾指出:银行家的任务就是风险管理,简言之,这也是银行的全部业务。”的思想脊髓,即:长期把风险看做“损失”来衡量,一味的对风险进行控制,并未考虑到风险的价值。5.1.3 在风险管理体制上还存在着差距西方发达国家商业银行一般具有良好的公司治理结构。它们产权清晰、制度完善、运作规范、激励机制和约束机制健全有效,使其拥有较高的风险控制和管理能力。而工行虽然完成了股份制改造,但以前运行中存在的政府行政干预等非市场化、非透明的方式影响了该行的经营理念、模式和行为,从而使得该行在股改后公司治理结构不够彻底,风险管理文化建设尚需时日。 在不彻底的公司治理结构中,导致风险管理存在管理体制上的差距。虽然设立了风险管理委员会,但其管理权限和管理机制并未强化,某些时候甚至会导致功能缺失。风险承担主体不够明确,导致了风险控制中的难度和盲点。另外,工行的核算和管理是横向进行的,也就是说过多的分行、过大的地理范围导致了控制存在一定的难度。5.1.4 在风险管理技术手段上的差距首先是风险管理专业化程度不高。对风险的管理和控制已经越来越细化,但工行在各类风险的控制工具研究上尚属起步阶段,还未能完全对市场风险、信用风险等风险间交叉地带进行细分和控制。对于独立的专险管理模式更是没有起步。其次是风险量化管理技术比较落后。比如说对流动性风险的控制多是监测头寸的变化,但是未能引入动态数据和管理方面,主要是采用一些静态和比例指标进行比较分析方法,而较少使用市场价值分析法。对于现阶段西方商业银行所普遍采用的动态分析方法还在引入阶段,投产使用需要一段时间和过程。其三是尚未对每项业务、每个品种建立完善的分析、评估、监测、预测制度;其四是数据系统、分析系统、监测系统、控制系统分析,没有形成有效的风险管理体系,信息掌握不准,信息不对称;最后是一旦风险出现,还没有能力采用风险分散、对冲、转移、规避的办法,而只能是用最原始的“补偿”,最终造成对整体利润的影响。5.1.5 不良贷款管理的差距不良贷款仍然采取传统的管理办法,对不良贷款的结构未进行详细的分析,现有的分析以定性分析多、定量分析少。在不良贷款处置价格方面凭经验测算的居多,依靠先进的模型进行估价的较少;处置的方法基本是沿用现金清收、以物抵债、还本免息、核销和转化等,创新的方法不够。5.2 改进建议和意见针对前文所罗列的该行在全面风险管理中存在的一些差距,笔者提出一下几点建设性意见和建议,供大家参考。5.2.1 在风险管理制度建设方面的建议1)加强风险管理观念转变一是转变风险管理的目标。风险管理的最根本、最理想的结果不仅仅是风险的最小化,而是风险与收益的优化。二是转变对风险管理的认识。风险管理的过程不仅仅是控制风险的过称,而是创造价值的过程。风险不应该是完全被排斥的对象,而是用于经营的资源,经营风险才是银行的最高境界。特别是银行资产管理的从业人员,要从意识上、知识构架和工作能力上做好加快职能转型的准备。2)加强风险管理文化建设(1)树立先进的风险管理文化在全行范围内开展全面风险管理教育,改变以往的对风险管理存在偏见的思想,树立先进的风险管理文化。要让广大员工特别是高管层认识到,风险管理并不是和利润增长相悖。相反的,有效地风险管理能够促进业务的良性发展,保证利润的高速增长。风险管理的过程就是创造价值的过程。任何业务都存在一定的风险性,如何在风险与利润中求得平衡才是风险管理的最高境界。(2)优化风险管理理念目前,改进风险管理理念的关键是要处理好业务发展和风险管理的辩证关系。只要风险管理理念和方法适当就能够促进业务的协调发展。在业务发展过程中,也要不断的调整风险管理的手段和方法,做到与时俱进。风险管理与业务协调发展的核心就是要采取差别化管理的原则,即不同的业务种类采取不同的风险管理的方法。通过个性化的风险控制措施达到利润的最大化。(3)提高风险管理技术该行的全面风险管理相关技术还停留在比较初级或是起步阶段,有些领域的风险管理技术还有待开发。那么,在根据巴塞尔协议的要求的基础上,结合行内自身发展情况,创造和创新适用于本行的方向管理技术。充分发挥该行在国内银行业的信息科技方面的优势,丰富风险管理手段,提高本行的风险管理技术。(4)前移风险管理关口在行内部,逐渐树立“大风险管理”的观念。风险管理不仅仅是风险管理部门和风险管理委员会的职责,更是每个员工、每个岗位的职责。要通过流程和制度约束大家,达到人人都是风险管理员的状态,把风险管理的关口不断前移。(5)培训风险管理队伍一方面要引进一批高学历、有数理金融知识的人才充实风险管理队伍;另一方面,也是最重要的方面是要培训现有的风险管理人员,通过专门培训和以会代训的形式培训风险管理人员,以不断适应全面风险管理的要求,提高该行的风险管理水平,最终达到强基固本的目的。3)加强风险管理基础建设(1)建立新产品风险管理制度为了平衡新业务发展与风险控制的关系,该行急需制定新产品风险管理制度,知道那个一套涵盖新产品开放、评估、投产到运行整个过程的风险管理标准,使得新产品风险管理规范化和制度化。(2)建立分销限额制度对全行各部门、各专业、各产品现有限额及其执行情况进行全面调研;对国内外同业的限额管理进行考察;组织专门力量对限额制度进行研究,提出限额设定的标准和方法,并提出对跨部门、跨产品、跨专业的组合风险管理办法及超限额预警和控制方法。(3)推行风险报告制度分析报告制度是该行在风险管理方面设立的一项新的制度。其推行非常重要,也非常紧迫,是现阶段有效提升该行风险管理水平的重要举措之一。其目的是为经营决策服务、为风险管理服务、为创造价值服务风险,报告要由组成:风险状况报告、风险管理报告、压力测试报告和重的风险事件报告组成。对报告要高标准、高起点、严要求,风险审议覆盖面需进一步扩大,有效提升风险整体管理水平。5.2.2 在风险管理控制具体操作中的建议1)完善风险管理职能(1)充分发挥风险管理委员会作用风险管理委员会作为银行风险管理的最高管理机关,在风险管理过程中起着举足轻重的作用。因此,在完善风险管理职能中风险管理委员会的作用显得至关重要。(2)发挥风险管理决策作用。一是风险限额决策对各类金融产品和所有业务部门的风险限额进行最终决策。如工行总行规定贷款资产占总资产的比重由 2006 年 6 月末的 48%下降到 2009 年的 45%左右为信贷资产限额。一旦风险限额被锁定,风险管理委员会就应密切监督限额使用状况是否遵从了商业银行管理的限制规定。在限额违规的情况下,风险管理委员会就应及时作出决策,最终决定采取处罚措施还是提高适当的风险限额。单一客户风险限额管理。工行在考虑对客户授信时就不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信,还必须将客户在其他行的原有授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信一并加以考虑,给以客户的授信额度,应当包括贷款、可交易资产、衍生工具和其他或有负债。集团客户风险限额管理。集团客户风险限额管理与单一客户管理基本类似,但也存在较大差异,集团统一授信分为“三步走”。区域风险限额管理。综合考虑各种因素而对某一地区风险设置的总限额,区域风险限额在一般情况下经常作为指导性的弹性限额,只有出现重大风险时,才作为严格的、刚性的风险加以限制。组合风险限额管理。资产层面的限额,可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面,如过于集中某行业、某地区、某些产品、某类客户等,从而达到有效控制信用组合风险,提高风险管理水平。市场风险限额管理。市场风险管理委员会应制定对各类和各级限额内部审批程序和操作规程,根据业务的性质、规模、复杂程度和风险承受能力设定、定期审查和更新限额。根据不同的限额对控制风险的不同作用及其局限性,建立不同类型和不同层次的限额互相补充的合理限额系统,有效控制市场风险。二是风险拨备决策对风险拨备的提取最终进行决策,如工行总行规定将拨备覆盖率 2007 年末提高到 80%,2008 年提高到 100%。可以分三步完善风险拨备决策过程,分别是:第一步,各二级分行根据信贷资产的不同形态,按照风险拨备的提取要求进行初步的风险拨备预提,并向上报告;第二步,省级分行根据风险管理部门会同财务会计部门读各行的风险拨备情况进行估算,并对各行的风险拨备提取是否准确,是否完全覆盖损失进行评价,得出初步结论后,提交风险管理委员会;第三步,风险管理委员会根据风险管理和财务会计部的风险拨备提取报告进行审议,最终确定风险拨备提取限额。三是产品定价决策风险管理委员会对经风险管理部门核准的产品定价进行审定,最终确定产品的定价,如贷款定价等。一般来说,一笔贷款的定价,通常由资金成本、经营成本、风险成本和资本成本所构成。在实际工作中,影响贷款定价的因素很多,不仅单受借款者的风险影响,还受当前银行资产组合结构的影响。风险管理委员会所决策的定价应视为是刚性的,一般不能偏离这个定价。有时偶尔也从全面的角度来审视客户关系。即考虑该客户的其他收入。因此,虽然某笔贷款按照较低的利差发放,但是为该客户提供的其他产品或其他服务会带来足够的利息收入,从而使得从全面的关系来看总体上仍然是盈利的。四是风险控制决策对行业、客户、区域和品种的风险进行控制。在风险管理委员会的领导下,逐步建立行业客户、区域和品种的风险控制体系,对行业发展、客户状况、区域趋势和品种结构进行分析、评估,最终决定各项业务在这些领域的发展预测及风险评价,不断提高该行的决策水平,为保证质量的长期优化打下坚实基础。(3)风险管理部门的职责一是监控经上级行风险管理委员会审定的各类金融产品和所有业务部门风险限额,及时报告执行情况。二是对本行提取的风险拨备情况进行初审,报上级行风险管理委员会审批,并监控经上级行风险管理委员会审定的风险拨备提取执行情况。三是组织本行风险管理报告的编撰和审议工作。四是负责初审不良贷款清收处置预案并向上级行申报。五是负责执行经上级行审定的不良贷款清收处置预案,并报告执行结果。六是承担本级风险管理委员会秘书处工作。2)突出管理好信贷风险(1)完善信贷风险分级监测体系工总行进一步完善风险预警指标和体系,构建信贷风险预警知识体系,加强同类组风险监测和行业风险监测,研究分行营业部、二级分行风险监测模式,建立提前退出风险市场的自动化机制。那么,一级分行重点要做好贷款大户风险监测,并加大对风险管理基础较弱的二级分行监测力度,二级分行要逐户逐笔监测、报告信贷风险,加快有效处置不良资产。(2)继续做好不良贷款清收处置工作重点是要开展现金清收,提高现金清收率;均衡安排以物抵债,加强抵债资产管理工作;主动开展呆账核销工作,努力完成呆账核销计划;开展处置创新,推动不良贷款处置规模化、市场化;逐户逐笔监控法人不良贷款,提高不良贷款处置回收率,减轻拨备压力;加大不良贷款管理力度,确保资产质量长期优化。(3)加大不良贷款管理力度依托不良贷款管理系统对不良贷款按户进行名册管理,细化工作目标,落实责任,实行量化考核,并根据不良贷款的内在特性,通过科学的管理方法和流程,对不良贷款进行调查估值,预案管理,方案实施和监测检查的全过程管理(4)开展不良贷款调查与估值以一定时间点的不良贷款为基数,从客户基本情况、客户资产已抵押质押情况、客户负债及贷款情况、保证情况、影响贷款受偿的其他因素和不良贷款处置情况等方面,全面调查,摸清现状,掌握借款人的有效资产和偿债能力,揭示清收潜力。(5)强化不良贷款预案管理制度根据不良贷款调查估值和细分结构,按照不同区域、行业、形态等,对不良贷款进行分配组合,制定全盘处置策略和分户处置预案。(6)建立不良贷款分析制度从清收处置方面进行分析,从管理上进行分析,重点选择 1000 万元以上不良贷款企业进行定期分析,一户一策制定清收处置措施;部门包片进行清收处置。(7)推进不良贷款检查评价机制对不良贷款管理、清收处置的过程进行检查,每年进行 1-2 次检查,并通报检查情况,要有整改和处理意见,对实施不良贷款清收处置按对风险拨备的贡献度进行奖励,以不断调动清收处置的积极性。3)完善和创新监测手段(1)对行业业务发展相关环境的监测风险监测是加强风险管理的重要内容。工总行内控评价明确规定,对信用风险和市场风险要采取识别、计量和控制措施而风险监测则有利于识别、计量以及风险控制措施的制定。风险监测则应包括两个层面:一是监测各种可量化的关键风险指标,以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势,确保可以将风险在进一步恶化钱识别出来;二是报告所有风险定性定量评估结果,所采取的风险管理和控制措施及其质量、效果。还要对业务发展相关环境的监测即对影响该行业务发展的经济金融环境等相关指标进行监测。主要是对辖区内的经济增长、投资,项目及其政策进行监测,提供可供行内业务发展的支撑,对监管部门的监管指标进行监测,及时修正行内业务发展的方向标。(2)对信用风险进行监测对信用风险进行监测是风险管理部的一项重要监测内容,根据 JP 摩根的统计分析显示,在贷前决策前预见风险并采取预控措施,对降低实际损失的贡献度为50%-60%;在贷后管理过程中监控到风险并迅速补救,对降低风险损失的贡献度为25%-30%;而当风险暴露才进行事后处理,其效力低至 20%。信用风险监测对象主要是对客户风险监测和组合风险监测。借助CM20002系统,统计分析不同信用等级企业贷款劣变的可能性;利用 CM2002 不良贷款系统,统计分析不良贷款损失率;对贷款劣变损失进行预测,对比奉献拨备能力,有预见性地进行风险防范。信用风险监测主要指标主要包括六类 7 个,分别是不良贷款资产率和不良贷款率、预期损失率、单一集团客户集中授信度、贷款风险迁徙、不良贷款拨备覆盖率、贷款损失准备充足率。信贷风险预警是对当前面临的主要信贷风险,通过监测、对风险报告采取提示、通报、报告等形式向高级管理层报告并采取措施。风险管理委员会秘书处应当切实做到以下几点工作:提请风险管理委员会审议包括如何继续控制住新增贷款的质量,如何采取有效措施防止存量贷款的劣变;如何逐户逐笔控制法人不良贷款;提高不良贷款处置回收率;减轻风险拨备压力。(3)对市场风险进行监测监测内容包括:按业务、部门、地区和风险类别分别统计的市场风险头寸;按业务、部门、地区和风险类别分别计量的市场风险头寸;对市场风险头寸和市场风险水平的结构分析;盈亏情况;市场风险管理政策和程序的遵循情况;市场风险限额的遵守情况,包括对超限额情况的处理;事后检验和压力测试情况;内外部审计情况;市场风险资本分配情况;对改进市场风险管理政策、程序以及市场风险应急方案的建议;市场风险管理的其他情况,目前的主要任务是适应利率市场化形势,构建快速的利率反映机制、短期内迅速形成初步的风险定价能力。利率风险管理方面:适应我国利率市场化形势,构建快速的利率反映机制、短期内迅速形成初步的风险定价能力。加强全行利率期限匹配管理。汇率风险管理方面:密切关注和深入研究人民币汇率形成机制改革,加快外汇产品研发和应用,满足企业和个人经营活动中日益膨胀的外汇风险规避需求,同时制定完备的对冲措施,将自身承担的外汇风险合理转嫁出去。(4)对流动性风险监测认真分析货币政策走势及对该行的影响。下半年,央行有继续采取上调法定存款准备金率和公开市场操作等数量型工具来回收市场过剩流动性的可能,以达到其调控目的;随着资本市场融资融券、股指期货等相关措施的出台,资本市场的融资功能将进一步健全,预计新股 IPO 的发行节奏将会加快。因此,随着打新资金冻结、解冻,市场资金面将产生一定波动,所以,该行局部时点资金紧张状况也将频繁出现,对该行流动性管理将继续面临挑战。继续加强资金运动规律分析力度,加强流动性管理,提高资金使用效率,实现流动性和效益性的有效统一。进一步完善本外币内部资金转移定价机制,并密切关注外部市场利率和该行存贷款业务的发展变化,及时调整内部资金转移价格,引导全行资产负债业务协调发展。(5)对操作风险进行监测监测和内容包括:人员风险指标、流程风险指标、系统风险指标和外部风险指标等,当前管理重点是防止大案、要案,防止信贷业务与表外业务中的操作风险,防止损害该行信誉的操作风险。加强内控合规建设,完善激励约束机制,搞好风险教育培训,建设一支坚强可靠的员工队伍加强制度执行力建立操作风险统计制度加强对风险依法部位的动态监控。
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