财务管理制度 (2)

财务管理制度1、 财务人员必须认真执行有关财务制度，根据学校实际合理安排、精打细算提高资金的实用效率。2、 严格执行会计制度，建立健全各种账册，做好会计核算，做到凭证合法、手续齐全、及时记账，并每月向校委会公布账目一次。3、 出纳人员要认真审查原始凭证的日期、编号、内容、用途，且一定要做到现金、凭证与实物相符。每月底向校长报告当月的账务收支详细情况。4、 学校每学期末组织教代会，对财务收支情况进行审核监督。5、 凡外出购物、开会、参加学习、听课等需要预支的，校长批示后方可办理借支手续，回来后，24小时内要结清账目，经手人、证明人及主管领导签字认可，经校长签字后方可报销。6、 关于差旅费报销的规定：出差人员可报销车、船费（凭票据）一般只报公车费、住宿费（市内不超过20/天、省内不超过30/天、国内不超过40元/天，（当天能赶回来的不报住宿费），伙食补助市内每天20元、省内每天30元、国内每天40元（纸坊内不补助伙食费，凡出差有工作餐的不予补助）。7、 学校开支审批权限：正当开支100元内，总务主任有权审批，100到500元需报分管校长审批，1000元以上须校长审批，5000元以上校委会集体研究才能开支，否则不予报销。报账程序报销人员持正规票据票据有经办人、证明人、法人签字报账人员审核后报教育总支审核教育局核算中心报账转入个人账户（报销人员提供个人账号）